Практически каждый руководитель периодически требует от своих работников отчеты о проделанной работе, пример которого несложно найти. Однако некоторым людям кажется, что это очень сложная задача.
Содержание
- 1 Цель отчета о проделанной работе
- 2 Структура отчета
- 3 Самые важные требования к составлению отчета
- 4 Как правильно написать отчет о проделанной работе
- 5 Пример отчета о проделанной работе
Цель отчета о проделанной работе
Существование каждой организации или компании всегда предполагает наличие отчетов. Ведь для любой организации важно иметь подтверждение эффективности проделанных работ в конкретный временной отрезок. Это нужно, чтобы грамотно построить дальнейшее развитие компании.
Однако некоторые люди не знают, как написать отчёт о проделанной работе. Пример его очень важен для человека, который делает его первый раз. Ведь он должен соответствовать определенным требованиям фирмы.
Любой компании важно знать о результате ее работы
Если сотрудник попрактикуется, сделает несколько отчетов, то в дальнейшем ему будет очень просто заниматься такой деятельностью.
Конкретные цели отчета о проделанной работе:
- Обоснование финансовых трат, выплат заработных плат для сотрудников.
- Подтверждение выполненных работ или оказания различных услуг для сотрудников организации.
- Создание определенных порядков и трудовых дисциплин в компании.
- Установление, какую конкретную работу выполнили сотрудники. Это помогает избежать спорных моментов или плохого выполнения заданий.
Также отчеты необходимы для сотрудников, которые отправлены в командировки. Для большей детальности о том, какая работа выполнена, сколько финансов предприятия или организации потрачено.
Сотрудники могут их выполнять каждый день, неделю, месяц, квартал, год. Все зависит от требований руководства.
Структура отчета
Не у всех организаций есть разработанные формы для отчетов, поэтому каждый сотрудник должен выполнять это сам. К тому же единой структуры как таковой и не существует.
Начиная отчет, сотрудник должен объяснить себе назначение подаваемой информации, а также логику повествования. Все пояснения должны быть максимально краткими.
Самая распространенная структура отчетов о проделанной работе:
- Введение. В этом разделе находится небольшое описание компании. На каком месте она находится среди подобных организаций в регионе или городе.
- Отчет о проделанной работе. Практически вся выполненная деятельность подразделений должна быть описана. В небольших компаниях, где нет отделов, эту информацию заполняет руководитель, основываясь на данных каждого работающего специалиста.
- Заключение. Этот раздел коротко обобщает информацию о проделанной работе за конкретный период времени. Подчеркиваются данные о неудачах, успехах, просроченных заданиях. А также о планах компании на ближайшее будущее.
Для лучшего понимания информации специалист должен придерживаться единой формы изложения. В отчетах можно использовать диаграммы, графики, изображения. Однако нужно правильно совмещать текст и визуальную часть, чтобы не было перенасыщений.
Также в отчете о проделанной работе человек должен соблюдать стилистику. Специалист должен подавать сухой текст, без лишней информации. Также он не должен быть слишком простым.
В отчете нужно выделить не только достижения, но и трудности, с которыми сталкивалась организация. Все проблемные ситуации необходимо описывать такими, какие они есть на самом деле. Это позволит руководству объективнее понять сложившиеся трудности.
Самые важные требования к составлению отчета
Отчет о проделанной работе — это творческий процесс, однако и некоторым требованиям он тоже должен соответствовать. В первую очередь специалист должен помнить, что это — документ, и в нем нужно соблюдать официальную стилистику.
В отчете нельзя употреблять личные местоимения. Также человек должен конкретно говорить о задачах, которые были выполнены или просрочены, чтобы полностью отразить причины этого.
Когда составляется отчет о проделанной работе, специалист должен информировать о проведенных мероприятиях, акциях, презентациях. Всю информацию нужно приводить точно и грамотно.
В случае, если у организации нет четких требований или образцов отчета, нужно делать все, исходя из норм документов. В них находятся все данные о том, какой тип шрифта использовать, какими образом форматировать текст, как размечать поля и интервалы.
Как правильно написать отчет о проделанной работе
У каждого специалиста наступит период, когда руководство потребует отчет о выполненной работе. Следуя инструкции, это сможет сделать каждый:
Необходимо сравнить, какие задачи были поставлены и что выполнено
- В самом начале нужно сопоставить поставленные задания с результатами, это позволит специалисту убедиться в выполненной работе. Только после этого нужно начинать написание отчета. Оформляется он в нескольких вариантах: простой и профессиональный. Первый человек может оформлять как сочинение. Добавлять можно все, что работник посчитает необходимым. Указывать нужно все до мельчайших деталей, например, о конкретных выходах на работу в выходные дни.
- Сложный вариант написание более верный, чем простой. Его нужно оформлять как задачу. Специалисту необходимо указать, что от него требовалось сделать. Потом уже все, что использовалось для этого. А именно: время на работу, какую помощь оказывали люди, затраченный бюджет. Далее нужно коротко указать, какими способами и методами он выполнял работу.
- Вся написанная информация должна быть подтверждена конкретными данными и цифрами. Также следует добавить оценку выполненной работе. Все показатели лучше всего воспринимаются в таблицах. Также специалист для лучшей ориентации может добавить комментарии.
- Также человеку необходимо соблюдать стилистику текста. Он должен постараться составить его так, чтобы в абзацах не было более 5 предложений. Вся информация должна подаваться сухо и точно, без вводных предложений. Написано должно быть четко, коротко, грамотно и ясно. Важный текст можно выделить другим шрифтом и цветом. Текст должен находиться рядом с таблицами или графиками. Комментарии не должны быть на других страницах.
- Не нужно использовать сложные для восприятия шрифты. Лучше всего подходят классические Times New Roman или Verdana. Размер шрифта не должен быть меньше 12.
- После написания отчета специалист должен перечитать его и добавить недостающую информацию. Также можно добавить различные графики и диаграммы для более наглядной демонстрации. Руководство организаций положительно относится к составлениям таблиц, добавить их лишним не будет. Также специалисту необходимо будет пронумеровать все страницы. А для больших отчетов о проделанной работе нужно оформить титульный лист.
Следуя таким нехитрым пунктам, человек облегчит восприятие отчета о проделанной работе. Это может настроить руководителя положительно к специалисту, который занимался отчетом.
Пример отчета о проделанной работе
Самые первые попытки составить хороший отчет у большинства специалистов неудачны. Чтобы сотруднику было легче его делать, нужно обратить внимание на неправильно выполненный отчет:
«Для кого: Руководителю отдела Калмыкову П.С.
От кого: юриста 2 категории Ильяхова А.Б.
Документ: Отчет о проделанной работе.
Выполнено:
Рассчитано новое время на работу, внесены новые нормы рабочего процесса, составлен список участвовавших сотрудников в конференциях.»
Если специалист составляет отчет в такой форме, то руководство посчитает, что он не загружен работой и бездельничает. Так нельзя оформлять отчеты о проделанной работе.
Ведь в нем не были указаны поставленные задачи, планы на другие отчетные работы, отсутствие анализа. Правильный вариант отчета о проделанной работе:
Для кого: Руководителю отдела Калмыкову П.С.
От кого: юриста 2 категории Ильяхова А.Б.
Отчет результатов работы за период с 09.09.16 по 10.10.16.
На время отчета были поставлены задачи:
- Изучить время работы сотрудников с учетом занятости.
- Основываясь на данных подготовить другие временные рамки работников.
- Принимать участие в последней конференции.
Все задачи были исполнены, было сделано:
- Изменен график работы для 5 сотрудников.
- Принято участие в последней конференции.
Также проводились работы с документами:
- Были составлены списки премий.
- Произведены ответы на почту Суркина А.В., Гончаренко А.Д.
Составлено 12.10.16
Подпись: Ильяхов А. Б.
Такой вариант написания отчета о проделанной работе является правильным. Ведь он легко читается, а руководителям будет ясно, какие задачи были поставлены и выполнены.
Также для хороших отчетов нужно соблюдать максимальные объемы, на которых можно поместить информацию. Зачастую это 1 лист в формате А4.
В этом видео вы узнаете, как правильно оформить отчет о практике в Word:
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Продолжаем рассказывать о годовой бухгалтерской отчётности за 2021 год. Сегодня на очереди инструкция по составлению отчёта о финансовых результатах.
В конце статьи подарки: видео с вебинара Алексея Иванова и Людмилы Архипкиной по составлению годовой бухгалтерской отчётности и практическое пособие для главбуха.
Отчёт о финансовых результатах содержит информацию о доходах, расходах и финансовых результатах организации. Эта форма бухгалтерской отчётности также известна как отчёт о прибылях и убытках или «Форма № 2». Как устроен отчёт о финансовых результатах мы рассказывали в этой статье. Российские компании должны составлять отчёт о финансовых результатах по форме, утверждённой приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н. Отчёт о финансовых результата нужно сдать в налоговую не позднее 31 марта 2022 года. Далее подробно рассмотрим, как заполнять строки отчёта о финансовых результатах на основании данных бухгалтерского учёта.
Подарок от экспертов сервиса «Моё дело»:
практическое пособие для главбуха
Как составить годовую бухгалтерскую отчётность за 2021 год
Оставьте заявку в форме ниже, и мы вышлем вам подробные инструкции по составлению всех форм бухотчётности бесплатно!
Как отразить финансовые результаты от обычных видов деятельности организации
В строку 2110 «Выручка» нужно включить информацию о выручке организации от основной деятельности. Это кредитовый оборот по счёту 90.1 «Продажи» за вычетом дебетовых оборотов по счетам 90.3 «НДС» и 90.4 «Акцизы», если компания платит эти налоги.
Если компания занимается несколькими видами деятельности, то нужно отдельно показать выручку по каждому направлению, которое даёт более 5 % от общего дохода компании (п. 18.1 ПБУ 9/99).
В строке 2120 «Себестоимость продаж» указывают данные о расходах, которые непосредственно связаны с производством проданной продукции, закупкой реализованных товаров или оказанием услуг. Это дебетовый оборот по счёту 90.2 «Себестоимость продаж» в корреспонденции с кредитом следующих счетов:
- 20 «Основное производство»;
- 23 «Вспомогательные производства»;
- 29 «Обслуживающие производства и хозяйства»;
- 40 «Выпуск продукции, работ, услуг» — если компания ведёт учёт по нормативной (плановой) себестоимости с использованием этого счёта;
- 41 «Товары»;
- 43 «Готовая продукция»;
- 45 «Товары отгруженные»
- 46 «Выполненные этапы по незавершённым работам».
Если в строке 2110 была выделена выручка по разным направлениям деятельности, то и себестоимость продаж по ним также нужно показать отдельно (п. 21.1 ПБУ 10/99).
В строке 2100 «Валовая прибыль (убыток)» указывают валовый финансовый результат от основной деятельности. Это разность между выручкой и себестоимостью продаж:
Стр. 2100 = стр. 2110 – стр. 2120.
В строке 2210 «Коммерческие расходы» отражают расходы, связанные с реализацией продукции, товаров или услуг: реклама, логистика и т.п. Это дебетовый оборот по счёту 90.2 в корреспонденции с кредитом счёта 44 «Расходы на продажу».
В строке 2220 «Управленческие расходы» нужно указать расходы на управление организацией, отражённые на одноимённом счёте 26. Это, например, зарплата руководства и других офисных сотрудников, аренда офиса и т.п.
До 2021 года порядок заполнения строки 2220 зависел от учётной политики организации. С 2021 года вступил в силу для обязательного применения ФСБУ 5/2019 «Запасы». Теперь все организации должны указывать в строке 2220 дебетовый оборот по счёту 90.2 в корреспонденции с кредитом счёта 26.
В строке 2200 «Прибыль (убыток) от продаж» нужно указать общий финансовый результат от основной деятельности организации. Для этого следует вычесть из валовой прибыли коммерческие и управленческие расходы:
Стр. 2200 = стр. 2100 – стр. 2210 – стр. 2220.
Как составить годовой отчёт за 2021 год
Бесплатный вебинар Алексея Иванова и Людмилы Архипкиной 15 марта в 11-00
Как отразить прочие доходы и расходы
В строку 2310 «Доходы от участия в других организациях» включают информацию о полученных дивидендах или доходах от продажи акций либо долей в уставном капитале. Это кредитовый оборот по счёту 91.1 «Прочие доходы» в части перечисленных видов доходов.
В строке 2320 «Проценты к получению» указывают различные виды процентов, которые получает организация: по выданным займам, приобретённым ценным бумагам или средствам на банковских депозитах. Сведения берут с кредита счёта 91.1 в части начисленных процентов.
В строке 2330 «Проценты к уплате» отражают все виды процентных выплат организации: по полученным кредитам и займам, а также по облигациям и векселям. Эту информацию берут с дебета счёта 91.2 «Прочие доходы».
В строке 2340 «Прочие доходы» указывают все иные доходы организации, которые не относятся к основной деятельности, и не были учтены выше. Чтобы заполнить эту строку, нужно вычесть из кредитового оборота по счёту 91.1 показатели строк 2310 и 2320.
Например, для производственной или торговой компании в строку 2340 могут войти доходы от сдачи в аренду временно неиспользуемых помещений.
В строку 2350 «Прочие расходы» нужно включить информацию обо всех расходах, не связанных с основной деятельностью, кроме процентов. Показатель этой строки должен быть равен разности между дебетовым оборотом по счёту 91.2 и данными строки 2330.
Например, в этой строке нужно отразить расходы на услуги банков или начисленные штрафы и пени.
Как отразить итоговый финансовый результат и налоги с него
В строке 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» следует отразить итоговый финансовый результат организации с учётом всех доходов и расходов. Для этого нужно скорректировать значение прибыли (убытка) от продаж на суммы прочих доходов и расходов:
Стр. 2300 = ст. 2200 + стр. 2310 + стр. 2320 – стр. 2330 + стр. 2340 – стр. 2350.
В строке 2410 «Налог на прибыль»организации, которые работают на ОСНО, должны указать начисленную сумму данного налога. Показатель строки 2410 складывается из двух строк, расположенных ниже:
Стр. 2410 = стр. 2411 +- 2412.
В строке 2411 «Текущий налог на прибыль» нужно указать сумму этого налога, которая начислена по декларации.
Строку 2412 «Отложенный налог на прибыль» должны заполнять те организации, которые используют ПБУ 18/02. Она содержит отклонения между данными бухгалтерского и налогового учёта по налогу на прибыль. Сумма в строке 2412 равна разности между дебетовыми оборотами по счетам 09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства» и кредитовыми оборотами по этим же счетам.
Показатель по этой строке может быть, как положительным, так и отрицательным.
В строке 2460 «Прочие» нужно указать другие виды доходов или расходов, которые влияют на чистую прибыль. Например, компании, которые применяют упрощённую систему налогообложения или единый сельхозналог должны указать в этой строке сумму начисленного налога по своему спецрежиму.
Показатель строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)» равен разности между прибылью до налогообложения и начисленным налогом на прибыль с учётом прочих доходов или расходов:
Стр. 2400 = стр. 2300 – стр. 2410 +- стр. 2460.
Как заполнить справочную информацию
В строках, перечисленных ниже, нужно указать данные, которые не влияют на чистую прибыль, но отражаются на капитале компании, либо дают полезную информацию для акционеров.
В строке 2510 «Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода» нужно указать сведения о переоценке активов, если эти суммы не вошли в прочие доходы или расходы, а были отнесены на увеличение или уменьшение добавочного капитала организации на счёте 83.
В строке 2520 «Результат от прочих операций, не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода» нужно отразить информацию об иных операциях, кроме переоценки активов, которые не были учтены при расчёте чистой прибыли, но повлияли на капитал организации. Например, здесь следует отразить курсовые разницы, связанные с деятельностью организации за пределами РФ (п. 19 ПБУ 3/2006).
В строке 2530 «Налог на прибыль от операций, результат которых не включается в чистую прибыль (убыток) периода» указывают сведения о налоге на прибыль, начисленном с показателя строки 2520:
Стр. 2530 = Стр. 2520 х СТ,
где СТ – ставка налога на прибыль, которую применяет организация.
В строке 2500 «Совокупный финансовый результат периода» нужно отразить информацию об итоговом финансовом результате деятельности организации, с учётом всех операций, повлиявших на её капитал:
Стр. 2500 = стр. 2400 +- стр.2510 +- стр. 2520 +- стр. 2530.
Строки 2900 «Базовая прибыль (убыток) на акцию» и 2910 «Разводнённая прибыль (убыток) на акцию» содержат информацию, которую должны заполнять только акционерные общества (п. 16 Методических рекомендаций, утверждённых приказом Минфина от 21.03.2000 № 29н):
- В строке 2900 нужно указать сумму чистой прибыли, которая приходится на одну обыкновенную акцию.
- В строке 2910 отражают информацию о максимально возможном уменьшении прибыли на одну обыкновенную акцию вследствие выпуска компанией дополнительных акций.
Подарок для наших читателей — запись вебинара по применению ФСБУ 25/2018. Два часа подробного разбора новаций стандарта, конкретных примеров и ответов на вопросы! Спикеры — известные эксперты в бухгалтерии и участники разработки новых ФСБУ:
- Алексей Иванов — директор по знаниям и развитию учётной системы интернет-бухгалтерии «Моё дело».
- Людмила Архипкина — ведущий методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению интернет-бухгалтерии «Моё дело».
Как составить годовой отчёт за 2021 год
с учётом новаций законодательства
Получите бесплатное видео с экспертным обзором!
Оставьте заявку в форме ниже, и мы вышлем вам запись.
Как составить отчет о проделанной работе: образец
Содержание
С помощью отчетов о проделанной работе руководители следят за результатами подчиненных. Этот способ отлично подходит для оценки продуктивности удаленных специалистов и сотрудников, которые большую часть времени проводят в командировках. В этом материале расскажем, как правильно написать отчет о проделанной работе.
Зачем делать отчет о проделанной работе
Это экологичный и действенный способ наладить трудовую дисциплину. Такой метод занимает меньше времени, чем регулярные планерки и личные беседы. Результаты отчета помогут руководителю дать обратную связь сотрудникам и скорректировать работу команды.
С помощью отчетов о проделанной работе можно:
- обосновать размер зарплат сотрудников;
- улучшить навыки тайм-менеджмента команды;
- выстроить канбан-систему и управлять потоком задач;
- определить нормы выработки и составить план работы;
- сформировать акт выполненных работ для контрагента с реальным количеством трудочасов.
Сведения о результатах работы подают не только рядовые сотрудники, но и руководители подразделений. Они тоже должны регулярно отчитываться перед начальством. Подготовка отчетов — важная обязанность, которую часто включают в трудовые договоры и должностные инструкции.
https://unsplash.com/photos/5QgIuuBxKwM
Когда нужно сдавать отчет
Регулярность отчетов регламентируют локальные нормативные акты компании и трудовые договоры. В зависимости от периодичности отчеты бывают:
- Ежедневные. Их составляют специалисты на удаленной работе, чтобы руководитель понимал, на каком этапе находится задача.
- Еженедельные. Такие отчеты обычно требуют во время командировок.
- Ежемесячные. Полезны при работе на результат. Это поможет руководителю решить, какого из сотрудников стоит поощрить премией.
- Ежеквартальные и ежегодные. Эти отчеты нужны, чтобы строить прогнозы, проводить финансовый анализ, разрабатывать и корректировать стратегию развития.
Что должно быть в отчете
Общепринятого формата нет. Но в компании может быть свой шаблон, созданный руководителем подразделения или HR-менеджером.
Обычно в документе указывают:
- ФИО, должность, отчетный период;
- запланированные задачи: можно разделить на категории, если поручений было много;
- список выполненных задач и причины, по которым не все дела завершены;
- предложения по развитию компании;
- план работы на следующий отчетный период.
Работодатель может попросить добавить в отчет конкретные цифры: например, сколько трудочасов потрачено, фур разгружено, кандидатов на вакансию отобрано. Точность такой информации принципиально важна. Если руководитель увидит, что специалисту не хватает работы, он может добавить задач. И наоборот.
Чтобы получать наглядные информативные отчеты об эффективности рекламных площадок, а также результатах работы менеджеров, подключите Сквозную аналитику Calltouch. Сервис интегрируется с другими инструментами и собирает данные о маркетинговых кампаниях, задействованных каналах, количестве лидов, сделках. Информация поможет выстраивать воронки продаж, работать с подходящими рекламными источниками и грамотно распределять бюджет.
Сквозная аналитика Calltouch
- Анализируйте воронку продаж от показов до денег в кассе
- Автоматический сбор данных, удобные отчеты и бесплатные интеграции
Узнать подробнее
Советы, как сделать отчет легким для восприятия
- Используйте короткие понятные лексические конструкции.
- Не пишите более пяти предложений в одном абзаце.
- Оформляйте перечни в виде маркированных и нумерованных списков.
- Проверяйте текст на грамотность.
- Применяйте читабельный шрифт.
- Оставьте место для пометок и комментариев руководителя.
https://unsplash.com/photos/eveI7MOcSmw
Пример отчета о проделанной работе
В отчет включают перечень задач за указанный период. Однако если сотрудник предоставляет руководству план работы ежедневно или еженедельно, то блок можно опустить.
Анализ просроченных задач — важная часть отчета. Причины могут быть разными:
- Руководитель поставил завышенные KPI. В этом случае следует скорректировать нагрузку, чтобы сотрудник не выгорел.
- Специалисту не хватило опыта. Проблему решит корпоративное обучение.
- Задача пришла слишком поздно. Например, дизайнер должен был подготовить пять вариантов макета баннера к концу месяца, но эскиз и требования пришли за неделю до дедлайна. В итоге дизайнер успел сделать только два варианта. Руководитель узнает о проблеме из отчета и скорректирует процессы.
- Повлияли внешние факторы. Например, клиент не оплатил счет вовремя, из-за снежной бури задержалась поставка, на склад пришла партия бракованного товара.
http://joxi.ru/Grq8kb7Ubb1yYA
Для наглядности к документу можно приложить проект договора с клиентом, копии отправленных коммерческих предложений, авансовый отчет из командировки и прочее.
Ответственность сотрудников за несдачу отчета
В трудовом законодательстве ничего не говорится об обязательности отчетов о проделанной работе. Исключение составляют отчеты о командировках: сотрудник должен отчитаться о потраченных средствах, выданных организацией.
Поэтому порядок сдачи отчетов каждая компания определяет индивидуально. Если такое условие закреплено в трудовом договоре или должностной инструкции, то за отсутствие отчета работодатель вправе сделать сотруднику замечание или выговор, согласно.
Оптимизируйте маркетинг и увеличивайте продажи вместе с Calltouch
Узнать подробнее
Коротко о главном
- Отчеты о проделанной работе помогают руководителю понять, насколько продуктивны его подчиненные.
- Отчет нужен, чтобы составить план по задачам, разработать систему KPI и определить стратегию развития.
- Закон не регулирует форму и порядок подачи отчетов: у каждой организации — свои условия, прописанные в локальных нормативных актах.
- В отчете должны быть списки выполненных и невыполненных задач, предложения по развитию, планы на следующий период.
- Правильно составленный отчет — лаконичный и наглядный.
Лучшие маркетинговые практики — каждый месяц в дайджесте Calltouch
Подписывайтесь сейчас и получите 13 чек-листов маркетолога
Нажимая на кнопку “Подписаться”, вы даёте своё согласие на обработку персональных данных и получение рекламной информации о продуктах, услугах посредством звонков и рассылок по предоставленным каналам связи.
У вас интересный материал?
Опубликуйте статью в нашем блоге
Опубликовать статью
Отправьте статью себе на почту
Управленческий учет с нуля: шаг за шагом
БОЛЬШАЯ ПОДБОРКА БЕСПЛАТНЫХ МАТЕРИАЛОВ:
формы отчетов • теоретические основы • налоговое планирование • автоматизация • управление эффективностью бизнеса
9 мая 2021, Елена Позднякова
Привет всем читателям моего блога!
Эта статья написана в качестве дополнения к видео
УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ с нуля.
Здесь собраны теоретические материалы по управленческому учету, которые я рекомендую к изучению и другие полезные ссылки.
С любовью,
Елена Позднякова
P.S.: Начать лучше с видео.
Foquz —
автоматизированная система для сбора, аналитики и управления мнением клиентов
Бесплатный тариф работает без ограничений по сроку и функционалу сервиса
-
Примеры отчетов
-
Теория
-
Налоги
-
Автоматизация
-
CIMA
Управленческие отчеты: примеры
Пример структуры управленческих отчетов
Управленческий учет-Copy of 1
Пример управленческого баланса
Пример отчета о прибылях и убытках
Пример отчета об изменениях собственного капитала
Пример отчета о движении денежных средств
Пример отчета о просроченной дебиторской задолженности
Примеры расчета точки безубыточности
Пример упрощенной финансовой модели
Облачная 1С –
без затрат на покупку 1С
Попробуйте 1С в облаке: загрузка/выгрузка своих баз, резервное копирование, обновления – всё включено в тариф!
Исходные данные примера
составляем управленческую отчетность за январь 2021
-
Первая бизнес-единица: ООО Перспектива
Общий режим налогообложения (плательщик НДС и налога на прибыль), занимается торговлей дверями: межкомнатными, входными, также продает фурнитуру.
В штате 2 сотрудника: руководитель и менеджер. -
Вторая бизнес-единица: ИП Иванов
Режим налогообложения – УСН, объект доходы, ставка 6%.
В штате 2 работника, вид деятельности – установка дверей. -
Управленческие корректировки
1) В компании есть мебель и техника, которые ранее были списаны на расходы. Собственник хочет, чтобы эти объекты были отражены в управленческом учете. Цель – контроль и количественный учет, стоимость – символическая (по 100 рублей за единицу). Учет в составе основных средств, но амортизация начисляться не будет.
2) На субсчете 01.01 по просьбе учредителя учтена дополнительная стоимость основного средства 1 000 000. Учредитель решил, что эта стоимость будет списываться на управленческие расходы в течение 50 месяцев.
3) В январе 2021 года произведены прочие расходы за счет руководителя в сумме 5 000.
Скачайте данные из 1С в Гугл Таблицах!
ООО “Перспектива”, ИП Иванов, Управленческие корректировки
Пустые формы управленческой отчетности для заполнения:
Примеры заполненной управленческой отчетности в Гугл Таблицах:
Пример интерактивной бизнес-аналитики
Пример отчета, который служит основой для данной аналитики
Основы управленческого учета: теория
Какая нужна теоретическая база, чтобы свободно работать работать с управленческим балансом?
Основы бухучета и двойная запись.
Ниже полный комплект видео материалов, изучите их – и к вам придет четкое и ясное понимание этих вопросов.
Пункты 1-6 к изучению обязательны.
Бухучет с нуля для тибетского ежа. 20 минут.
Если Вы – НЕ БУХГАЛТЕР и Вам пришлось столкнуться с бухгалтерским учетом… возможно, Вы ничего не понимаете, злитесь и раздражены, все очень сложно и Вы не знаете, что делать дальше… ПРЕКРАСНО!!! Вы пришли по адресу, сейчас очень кратко все объясню специально для Вас: для НЕ БУХГАЛТЕРА!!!
Баланс, актив, пассив, двойная запись, план счетов, законодательство о бухучете, и, что самое главное, КАК С НИМ РАЗБИРАТЬСЯ.
Простая логика двойной записи. 40 минут
Принято считать, что термин ДВОЙНАЯ ЗАПИСЬ сугубо профессиональный и бухгалтерский: это способ ведения бухгалтерского учета
Но в этом ролике я показала двойную запись без привязки к бухгалтерскому учету.
Потому что двойная запись может использоваться для целей любого учета, объектом которого выступает имущество: и для учета личного имущества одного человека, для учета имущества семьи, и для управленческого учета имущества организации.
Я постаралась уйти от бухгалтерской терминологии настолько, насколько это возможно в рамках данной темы и показала в целом логику двойной записи, как логику стройной и удобной учетной системы.
Научный подход к домашней бухгалтерии: двойная запись для учета личных финансов. 50 минут
Подходы собственника бизнеса к организации управленческого учета очень похожи на подходы обычного человека к организации учета своих личных финансов. Часто учет личных финансов начинают вести методом обычных записей в записной книжке или в файле. При этом какие-то факты фиксируются, но общая картина не видна. Возникает перегрузка информацией и деталями. В итоге, получается, что все данные внесли, а на что смотреть – совершенно не понятно.
А уж если происходит перерыв в ведении такого учета, то нить совсем теряется и человек уже не знает, с какой стороны к этому учету теперь подходить. Учет личных финансов на этом этапе часто бросают.
На самом деле суть проблемы заключается в следующем. Ведется учет ИМУЩЕСТВА, а тот, кто его ведет, не знаком с принципом ДВОЙНОЙ ЗАПИСИ и не понимает его логику.
А принцип двойной записи помог бы решить все возникающие проблемы.
Метод дает целостную картину в любой момент времени. При этом можно придумывать свои правила, не нарушающие главный принцип. И плюс в том, что можно часть учета пропустить и не восстанавливать, а продолжить учет в любой точке.
БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРОВОДКИ с нуля: ПОЛНЫЙ КУРС за 5 часов [ТЕОРИЯ + ПРАКТИКА ]
Большой интерактивный урок с практическими заданиями и проверочными тестами. Вся теория включена. Мы решаем задачу “38 БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОВОДОК (план счетов Российский)”. После этого урока будете понимать все проводки на 100%, от вас требуется только внимание и полное погружение. Работаем вместе в программе 1С (если нет своей программы, даю ссылку на бесплатную демоверсию). После первой части – БЛИЦ-ОПРОС, в конце простые и сложные проверочные ТЕСТЫ.
Итак вся теория составляет 6 часов 20 минут.
Наверное, на изучение потребуется не меньше недели. Но это еще не всё.
Теперь переходим к тому, как перенести эти бухгалтерские знания на управленческий учет (+ 2 часа 15 минут).
Как составить управленческий баланс с нуля: красивое решение вечной проблемы финансового директора. 45 минут
В этом видео разбираем методику составления управленческой отчетности на примере конкретной задачи. Вы можете попробовать сначала сами составить управленческий баланс, а потом посмотреть разбор.
Управленческий отчет с нуля по обороткам из 1С ( БОЛЬШОЙ МАСТЕР-КЛАСС). 1 час 30 минут
Вы легко сможете применить данный алгоритм для составления управленческой отчетности по ЛЮБОЙ своей компании, потому что в качестве исходника я взяла ВСЕГО ОДИН ТИПОВОЙ ОТЧЕТ из бухгалтерской программы 1С: ОБОРОТНО-САЛЬДОВУЮ ВЕДОМОСТЬ по всем счетам.
Это универсальный подход, который подойдет для любой компании и любой ситуации.
Опять же, здесь задача, можно попробовать решить ее самостоятельно, а потом смотреть разбор.
Не обязательно к изучению,
но может пригодиться.
У тех, кто подошел очень серьезно к изучению теории, могли остаться такие вопросы:
Что такое резервы и зачем они?
Как работает ПБУ 18?
Два видео ниже дадут ответы на эти вопросы:
Еще к вопросу об управленческом учете:
Как учесть управленческие корректировки по методу двойной записи
Из главного видео к данной статье.
Налоговое планирование
Умение планировать налоги – обязательный навык для ведения управленческого учета. Ниже приведена статья-справочник налоговых режимов и дополнительные видеоролики с понятными инструкциями по налогам.
Точка безубыточности: задача и разбор теории.
Из серии “Задачи для главбуха на собеседовании”.
Тема: точка безубыточности и упрощенная система налогообложения.
Выгодно ли импортеру быть плательщиком НДС? Разбор за 10 минут
Многие ошибочно полагают, что импортеру выгодно быть плательщиком НДС и применять общий налоговый режим, чтобы вернуть ввозной НДС, который уплачен на таможне. На самом деле это не всегда так. В частности, если конечные покупатели на спецрежимах (без НДС), то и импортеру быть на ОСН не выгодно, а выгодно применять спецрежим – даже если он ПРИМЕТ ВЕСЬ ВВОЗНОЙ НДС НА СВОИ ЗАТРАТЫ! В видео приведен простой и наглядный расчет.
НДС: большой разбор
Суть НДС и всестороннее рассмотрение вопроса для предпринимателей простым языком, со ссылками на законодательство.
Как считать НДС и налог на прибыль
Разбор задачи 2020.
Лучшее объяснение на понятном языке
Расчет НДС. Задача
Подробный разбор задачи:
Ниже представлены оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета компании-плательщика НДС за 2 квартал 2019.
На основании этих данных рассчитайте сумму НДС к уплате (или возмещению) за 2 квартал 2019
НДС в точке безубыточности: разбор задачи
Если Вы понимаете, как рассчитать НДС в точке безубыточности, то вы сможете за пару секунд определить планируемую нагрузку по НДС для любой компании. А также будете чувствовать себя уверенно в налоговом планировании при построении бизнес-плана любого уровня сложности.
????Почему такой большой НДС????? ЧЕК-ЛИСТ ✔️для проверки руководителю и бухгалтеру
Этот вопрос обычно возникает в ПОСЛЕДНИЙ ДЕНЬ, установленный для сдачи отчетности по НДС, когда время поджимает. НДС за квартал начислен – нужно платить, нужно сдавать декларацию… Но почему такая большая сумма?
Автоматизация в управленческом учете
Пример структуры информационной системы предприятия
три контура учета: оперативный учет, управленческие отчеты, бизнес-аналитика в режиме реального времени
Управленческий учет-Copy of 2
Бухгалтерская программа 1С
1C – программа для ведения бухгалтерии. Наверняка, многие ведут учет именно в ней. Большинство данных можно забрать из 1С.
Какие здесь есть инструменты автоматизации и что обязательно нужно знать в 1С.
Стандартные бухгалтерские отчеты: ОСВ, анализ счета, анализ субконто.
! Полезный навык.
В стандартной ОСВ по счету можно вывести дополнительные поля и преобразовать таблицу с иерархией в плоскую.
Вот, к примеру, стандартный отчет о дебиторской задолженности покупателей на 1 февраля 2021 года (оборотно-сальдовая ведомость по счету 62):
А вот так выглядит этот же отчет, но с другими настройками (и с дополнительными полями):
В отчет выведены дополнительные поля: дата отгрузки, срок оплаты по договору, контрагент и номер договора. Таким образом, отчет подготовлен для дальнейшей обработки в электронных таблицах: расчета числа дней просрочки по каждой отгрузке.
Если вы не знали о таких возможностях, ниже привожу скрины настроек:
Полезный инструмент – универсальный отчет. В этом конструкторе можно сделать ЛЮБОЙ отчет. Главное – найти полные настройки!
Полезные отчеты в разделе “Руководителю”:
А еще есть очень полезные вещи в меню “Сервис и настройки”
Электронные таблицы: Excel, Google Sheets
-
Бесплатный сервис для работы с электронными таблицами (аналог Excel)
-
Бесплатное облачное хранилище на 15 Гб
-
Бесплатная платформа для программирования и автоматизации Гугл Таблиц
Google Apps Script на русском
Например, Tableau, Power BI, Google Data Studio и другие…
-
Бесплатный сервис для публикации интерактивной аналитики (только общедоступные отчеты). Есть платная версия Tableau для коммерческого использования
Пример интерактивной бизнес-аналитики
в сервисе Tableau Public
Видео “Работа в Tableau 1. Создаём дашборд за 15 минут”, как сделать такой отчет, с канала Intellik.
Набор данных Sample Superstore для тренировки можно скачать здесь.
Набор данных Sample Superstore для тренировки можно скачать здесь.
-
Программное обеспечение для создания бизнес-аналитики (бесплатный тариф не распространяется на публикацию отчетов в сети Интернет)
Статья (автор я), в которой подробно описана технология работы Power BI. Обратите внимание, что, к сожалению, в 2021 году на бесплатном тарифе нельзя публиковать общедоступные отчеты в сети Интернет.
-
Бесплатный сервис для бизнес-аналитики и построения интерактивных отчетов
Онлайн-сервисы и программы для ведения управленческого учета
Например, ПланФакт, Финансист, ФинТабло, 1С: Управляющий, Adesk и другие…
Рекомендации по выбору:
1) Убедитесь, что в сервисе есть отчет “Управленческий баланс”
2) Убедитесь, что сервис поддерживает загрузку данных из ваших бухгалтерских программ
3) За время бесплатного тестового периода продублируйте в сервисе и вручную (в электронных таблицах) составление управленческой отчетности (баланс, ОПУ, изменения СК) за последний период и убедитесь, что отчетность составляется корректно.
Для тех, у кого производство (и оно не настроено) – приведенные ниже материалы обязательны к прочтению и просмотру:
Производство в 1С с нуля
Для тех, кто в производстве полный ноль, начните с этого ролика
Управление эффективностью бизнеса
Принятие управленческих решений – это интересная и очень логичная наука, но
иногда наиболее выгодное решение для компании кажется неочевидным
без специальной подготовки.
Комплексно такие знания можно получить, обучаясь по программам международных институтов, например:
- квалификация MBA для руководителя (в настоящее время в мире действует большое количество учебных организаций, которые присваивают выпускникам эту степень);
- диплом “Финансы и управление бизнесом” на русском языке от ACCA, Великобритания.
- диплом “Управление эффективностью бизнеса” от CIMA, Великобритания.
Рекомендую из личного опыта программу по управлению эффективностью бизнеса от института CIMA, Великобритания:
В 2017 году Михаил Юрьевич Кузьмин разместил на своем youtube канале в открытом доступе записи всех занятий планомерной группы CIMA за 2016 год, более 75 часов онлайн-лекций.
Почему он это сделал? Ответ в видео:
Публикация этих записей стала для меня приятным сюрпризом, потому что я училась именно в этой группе!
Когда записи появились в открытом доступе, чтобы внести посильный вклад,
я добавила названия тем и сделала якорные ссылки на начало каждой темы (статья с темами и ссылками размещена в vk):
Что еще интересного в курсе CIMA?
из личных рекомендаций
В процессе изучения курса CIMA я попутно сделала для себя много удивительных открытий, которыми тоже хочу поделиться.
Ниже я приведу дополнительные материалы к различным темам из курса CIMA.
Дополнительный материал к теме “ТЕОРИЯ ОГРАНИЧЕНИЙ” [ЦЕЛЬ]
“
Каждый, кто считает себя руководителем, должен срочно купить эту книгу и как можно быстрее прочесть! Если на вашем предприятии кроме Вас, ее больше никто не читал, ваше продвижение к вершине карьерной лестницы резко ускорится.
Рецензия на книгу “Цель” Голдратта, которой Вы зачитаетесь прямо сейчас …
Цель
Подборка лучших сцен из книги с комментариями
Про другие книги Голдратта…
Что такого необычного сделал директор завода Алекс Рого в книге “Цель”? Он посмотрел на вещи нестандартно и сделал то, что никто до него не делал, и, в итоге: переворот в производстве и научное открытие.
А потом пошло-поехало… Как в сказке про Иванушку Дурачка. Ты смог сделать невозможное? Держи новую задачу. В первой книге поставил на ноги завод, а во второй, изволь, сделай прибыльным весь убыточный холдинг. Справился? Справился.
Вторая книга, кстати, не менее интересна, чем первая.
То, что произошло во 2-й книге, повергло в шок даже меня, фаната Голдратта и теории ограничений. Поставлена задача, которая точно не имеет решения… Или все-таки имеет? Вторая книга снова сломает наше представление о бизнесе, а заодно и о мышлении. Будете читать – не пожалеете.
Ах да! а еще Голдратт преподавал на курсе MBA, и пока преподавал, разработал революционный метод управления проектами. Круче, чем scrum и agile. Об этом подробно и интересно описано в книге “Критическая цепь”.
Список книг Элияху Голдратта, изданных на русском языке:
- «Цель»
- «Цель-2. Дело не в везении»
- «Цель-3. Необходимо, но не достаточно»
- «Критическая Цепь» — теория ограничений для управления проектами
- «Синдром стога сена» — ТОС и внедрение ERP (опубликована частично)
- «Я так и знал! Теория ограничений для розничной торговли»
- «Выбор»
Дополнительный материал к теме “Бюджетирование и бюджетный контроль” [УНИКАЛЬНАЯ КНИГА]
Безбюджетное управление – это реально?
Бюджетирование лежит в основе управления практически всех крупных компаний в мире. За долгие годы существования оно превратилось в долгую, дорогостоящую и малополезную процедуру — своеобразный контракт с заданными результатами работы. Но мало у кого хватает решимости отказаться от бюджетирования.
У авторов этой книги, которую я привожу ниже, решимости хватило. Они изложили стройную альтернативную концепцию управления – БЕЗ БЮДЖЕТА!
Бюджетирование, каким мы его не знаем. Управление за рамками бюджетов
Джереми Хоуп. Робин Фрейзер
Книга опубликована издательством гарвардской бизнес школы, 2003, Бостон, Массачусетс .
Публикация на русском языке: Издательство “Вершина”, 2005, Москва
К сожалению, эту книгу сложно купить, но информация, которую она содержит, стоит того, чтобы “достать” книгу любыми путями.
Дополнительный материал к теме “Принятие краткоскочных решений” [СТАТЬЯ-ИНСТРУКЦИЯ]
Разбираем “внутреннюю кухню” симплекс-метода: как применять линейное программирования для поиска «оптимальных» решений.
Понравилась статья?
Поделитесь в соцсетях:
Подпишитесь на обновления, чтобы первыми узнавать о публикации новых статей
Отчет о проделанной работе позволяет работодателю оценить, насколько эффективно трудится его персонал. Это обычная практика в современном мире. Разберемся, как правильно составить такой отчет, что в нем написать и чем дополнить.
ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк отчета о проделанной работе .docСкачать образец отчета о проделанной работе .doc
Функции отчета о проделанной работе
Руководители компаний просят предоставить отчеты руководителей подразделений, а те, в свою очередь, для составления собственных требуют их от своих подчиненных. Иногда эту обязанность прописывают в трудовом договоре или должностной инструкции.
Отчет о проделанной работе позволяет решить следующие задачи:
- Обосновать расходы на зарплаты работникам. Наниматель всегда хочет знать, за что он платит деньги своему штату. Фонд оплаты труда — большая статья расходов компании.
- Поддерживать дисциплину труда. Если в компании практикуется распределение задач между работниками и месячные планы с отчетами по ним, то работники начинают рационально планировать свое время и стараются выполнить план.
- Быстро ответить на вопросы работодателя, кто из работников, в какие сроки и когда выполнил ту или иную работу. Также руководитель структурного подразделения, имея перед глазами отчеты своих подчиненных, всегда знает, какие задачи наиболее сложные, какие выполняются быстрее.
- Рассчитать нормы выработки для сотрудников. На основании отчетов руководитель может решить, какие задачи можно добавить в месячный план, какие убрать и т.д. Если работники перевыполняют план, то нормы можно увеличить (в разумных пределах).
- Предоставить сведения контрагентам о выполненной работе по различным договорам своими работниками. Организации-подрядчики должны отчитываться заказчикам, отчеты работников помогут сформировать акт выполненных работ.
Таким образом, налицо польза как для работодателя, так и для работников. Первый видит, насколько эффективно работает штат, вторые — повышают самодисциплину, профессиональные качества, учатся анализировать, насколько эффективна их деятельность, выгодно представлять результаты своего труда.
Отчеты бывают нескольких видов: еженедельные, ежеквартальные, ежемесячные, внезапные (если вдруг имеет место какое-либо разбирательство), финансовые (о расходе денежных средств), статистические, текстовые (рассказывают, как прошла презентация, как удалось провести собрание, например). Для каждого вида — свои цели и особенности составления и оформления.
В каких случаях обязательно нужно составлять отчет?
Обязанность отчитываться о своей работе законодательно закреплена только относительно отчетов о командировках. Остальные работники должны это делать, если эта обязанность прописана в их трудовом договоре, должностной инструкции, локальных нормативных актах компании.
Сдавать отчет работник должен своему непосредственному начальнику — руководителю структурного подразделения. Кому подчиняется сотрудник, указано в его трудовом договоре или должностной инструкции.
Ответственность за несдачу отчета
Работодатель может применить дисциплинарное взыскание по ст. 192 ТК РФ, если работник ненадлежащим образом исполняет свои обязанности или не исполняет их. Если написание отчетов входит в обязанности работника, то наниматель вправе наказать работника (замечание или выговор).
Однако за само отсутствие отчета, может быть, наказания не последует. Но раз нет отчета, значит, работа не выполнена, поэтому работодатель может наказать именно за невыполнение каких-либо задач, а не за то, что сотрудник не отчитался. Это, конечно, не касается тех случаев, когда работа выполнена, а отчета нет.
Как составить отчет о проделанной работе?
Законодательно утвержденной формы отчета о проделанной работе нет. Компании могут разработать ее самостоятельно и утвердить в локальных нормативных актах.
К сведению! Что касается отчета о работе в командировке, то для него разработана унифицированная форма Т-10а.
Если такая форма не утверждена, то работник составляет отчет сам. Можно использовать предложенную нами структуру:
- Вводные данные. Здесь указывают ФИО и должность руководителя, которому предоставляют отчет, ФИО и должность работника, период, за который составлен документ.
- Список задач, которые работник должен был выполнить. Если их очень много, то можно сгруппировать по смысловым блокам.
- Список выполненных задач. Здесь также можно указать, какие инструменты были использованы для достижения тех или иных целей: переговоры, командировки, обращение к работникам других подразделений, увеличение финансовых затрат, материалов и т.д. Нужно отметить, удалось ли завершить все запланированные задачи. Важно указать количественные данные: сколько часов потрачено, сколько текстов написано, сколько собеседований было проведено и т.д. Этот пункт отчета нужно написать как можно конкретнее, чтобы у работодателя не возникло впечатление, что работник недостаточно загружен.
- Причины, по которым те или иные задачи не были выполнены. Их анализ и оценка с точки зрения работника.
- План на следующий период.
- Предложения работника по увеличению эффективности своей работы и коллег. Отсутствие этого пункта будет говорить о безынициативности сотрудника.
Если нужно, то вставляют в текст таблицы, диаграммы или графики. Если это уже не первый отчет, то целесообразно составить графики динамики изменения показателей в течение какого-либо периода (года, полугодия).
Отчет может потребоваться руководству в бумажном виде или электронном, в том числе в виде презентации. При необходимости можно приложить различные документы: счета-фактуры, благодарственные письма, сертификаты и т.п. Отчет, если требуется бумажный вариант, печатают на бумаге формата А4, сшивают в папку.
Рекомендации к тексту отчета
Чтобы отчет был легко читаемым, нужно соответствующим образом составлять текст:
- Избегаем длинных, неясных предложений.
- Абзацы должны содержать не более 4-5 предложений.
- Лучше оформлять перечень задач списками.
- Таблицы и графики нужно вставлять так, чтобы не образовывались так называемые висячие строки.
- После графиков и таблиц нужно оставлять места для комментариев и отметок руководства.
- Исключить просторечные и разговорные выражения.
- Проверить текст на наличие орфографических и другого рода ошибок.
- Не выбирать слишком мелкий или слишком крупный шрифт. Если в компании утверждена форма отчета, то шрифт там прописан.
Таким образом, работник при составлении документа должен следить за тем, чтобы его легко можно было прочитать и все понять без лишних дополнений.
К сведению! Не для всех профессий будет целесообразным вводить обязанность готовить отчеты о проделанной работы. Для рабочих должностей, где нужно выполнять однотипные повторяющиеся действия, лучше ввести норму на количество задач.
