| Вопрос |
Ответ |
|
| 1 |
Невозможно войти в «Кабинет налогоплательщика». Что делать? |
Надо нажать ctrl+shift+R, закрыть браузер. Повторить вход в «Кабинет налогоплательщика» по ссылке. Альтернативное решение – использование клиентского приложения СОНО для налогоплательщиков, инсталляционный пакет и руководство пользователя которого можно скачать на официальном портале КГД МФ РК. |
| 2 |
Как исправить ошибку при отправке формы 200.00 «При обработке данных на сервере возникли проблемы»?
|
01 апреля 2021 года выпущен новый шаблон формы 200.00 версии 31, вероятно заполнена форма версии 30. Необходимо перейти в настройку списка форм и заполнить форму заново. Версию шаблона можно увидеть при открытии формы в адресной строке браузера (htpps://cabinet.salyk.kz/knp/f200/v31/?lang=ru&year=2021 – версия указана – /v31/) |
| 3 |
Почему выходит ошибка при заполнении формы 200.00 «Расчет некорректен»?
|
Необходимо проверить применение формул:
200.00.001IV = 200.00.001I+200.00.001II+200.00.001III. При этом данная строка должна быть равна сумме граф AC всех неотмеченных граф N приложения 200.02 и граф T всех неотмеченных граф G приложения 200.05 |
| 4 |
Невозможно подать налоговое заявление о снятии с регистрационного учета по НДС, так как не активны ячейки п.5 «В» и п.6 «А»
|
В «Кабинете налогоплательщика» не реализовано снятие с регистрационного учета по НДС. Однако, при представлении ликвидационной отчетности по форме 300.00 система автоматически снимает с регистрационного учета по НДС. Автоматическое снятие с учета по НДС в связи с представлением ликвидационной отчетности осуществляется по таймеру ежедневно в 01.00. Одним из условий для снятия с учета по НДС является наличие формы 300.00 с видом «ликвидационная» или «первоначальная» + «ликвидационная», при этом с даты приема налоговой отчетности должно пройти не менее 3 рабочих дней и не более 3 рабочих+ 5 календарных дней. При невозможности ждать автоматического снятия с учета по НДС необходимо обратиться в УГД по месту нахождения для представления налогового заявления в явочном порядке. |
| 5 |
Как устранить ошибку «Ошибка отправки. Обратитесь к администратору», возникающую при подписании ЭЦП после отправки формы 300.00?
|
Необходимо проверить заполнение формы 300.00 – количество строк на каждой странице приложений 7 и 8 должно быть одинаковое. Если количество строк одинаковое, то необходимо открыть заполненную форму 300.00 в «Кабинете налогоплательщика», сохранить в формате XML, проверить заполнение, импортировать файл и отправить в УГД. Если количество строк разное, то рекомендуется заполнить форму вручную, при этом при добавлении строки необходимо зайти на каждую страницу и убедиться, что на ней тоже добавлена строка. |
| 6 |
Так как отсутствует выкупленный норматив, в строке 7С формы 870.00 указали нулевое значение. Форма не отправляется. Что делать?
|
Форму 870.00 возможно отправить только после исправления всех ошибок, указанных а Протоколе ошибок. Необходимо не заполнять категорию 7С, очистить поле строки 870.01.002 (удалить нулевое значение) во всех приложениях 870.01, выполнить проверку заполнения. |
Вопрос
В Правилах заполнения Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (ФНО 200.00), утвержденных Приказом от 20.01.2020 года № 39, не указан механизм корректировки данных в ранее представленной отчетности.
Укажите, пожалуйста, верный порядок внесения изменений и исправления ошибок в формах 200.02 и 200.05. К
Как следует заполнить данные приложения дополнительной декларации, чтобы корректно внести изменения в табличной части индивидуально по каждому физическому лицу?
При внесении корректировочных данных требуется указать тот же номер строки, в которой были указаны сведения по данному физ.лицу в очередной декларации?
Следует ли использовать подход корректировки данных как в формах 300.07 и 300.08, а именно указать верные данные по физ.лицу в строке, следующей за последней строкой приложения 200.05 или 200.02 к очередной декларации, при этом «отминусовать» данные в сроках, в которых в основной форме были указанны некорректные данные по этому физ.лицу.
Укажите, какие регистрационные данные требуется указать по физическому лицу (ИИН, ФИО, статус, категория и т.д.) при изменении сумм начисленных доходов и исчисленных налогов, взносов и отчислений.
Ответ
Султангазиев М.Е. 08.09.2020, 11:10
В соответствии с
подпунктом 3) пункта 3 статьи 206 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс), дополнительная – налоговая отчетность, представляемая при внесении изменений и (или) дополнений в ранее представленную налоговую отчетность за налоговый период, к которому относятся данные изменения и (или) дополнения.
Согласно
пункту 2 статьи 211 Налогового кодекса в дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается:
- разница между суммами, указанными в ранее представленной налоговой отчетности, и фактическим налоговым обязательством за налоговый период – при изменении сумм;
- новое значение – при изменении остальных данных.
Согласно Правил составления налоговой отчетности, утвержденных приказом Первого заместителя Премьера-Министра РК– МФ РК от 20 января 2020 года № 39 Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00), предназначена для исчисления индивидуального подоходного налога (далее – ИПН), социального налога, а также для исчисления, удержания (начисления) и перечисления сумм обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, обязательных пенсионных взносов работодателя в единый накопительный пенсионный фонд, начисления и перечисления сумм социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования (далее – социальные отчисления) и отчислений и (или) взносов на обязательное социальное медицинское страхование.
Приложение 2 к Декларации формы 200.00 предназначено для отражения в ней сведений об исчисленных сумм ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства. При внесении изменений и дополнений в налоговую отчетность следует руководствоваться
статьей 211 Налогового кодекса и требованиями форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности Приложения 2 к Декларации форма 200.00.
Таким образом, при изменении сумм указывается разница между суммами, указанными в ранее представленной налоговой отчётности, и фактическим налоговым обязательством и может содержать как положительные, так и отрицательные значения, в остальных случаях новое значение.
При этом, в случае внесения изменений в очередную налоговую отчётность, путём предоставления дополнительной формы налоговой отчётности, то порядковый номер строки при указании физического лица, подлежащий корректировки, сохраняется тот же, как указан в очередной форме с обязательным отражением граф с А по F Приложения 2 к Декларации формы 200.00.
Источник:
Блог-платформа государственных органов Республики Казахстан
Никто не застрахован от ошибок. А при заполнении Декларации по ИПН и соцналогу (форма 200.00) ошибиться еще проще, поскольку форма требует внесения большого количества информации по каждому сотруднику.
Как же быть, если при заполнении Приложения ф.200.05 к форме 200.00 неверно указан ИИН физического лица в графе С 200.05. Как правильно исправить ИИН?
На этот вопрос давал ответ Председателя КГД МФ РК в своем блоге (ответ на вопрос от 26.08.2020 г. № 638031).
Согласно пп.3 п.3 ст.206 НК РК дополнительная налоговая отчетность, это отчетность, представляемая при внесении изменений или дополнений в ранее представленную налоговую отчетность за налоговый период, к которому относятся данные изменения.
Согласно п.2 ст.211 НК РК в дополнительной налоговой отчетности указывается:
- при изменении сумм – разница между суммами, указанными в ранее представленной форме, и фактическим налоговым обязательством за налоговый период;
- при изменении остальных данных –новое значение.
Согласно Правилам, утвержденным Приказом Минфина №39 от 20.01.2020 г. Декларация по ИПН (форма 200.00), предназначена для исчисления и перечисления ИПН, соцналога, ОПВ, ОППВ, СО, ВОСМС и ООСМС.
Если меняется не сумма исчисленного налога или соцплатежа, а только ИИН сотрудника, то в дополнительной форме 200.00 в форме 200.05 новые дополнительные сроки по ранее указанным физлицам создавать не требуется, сохраняется порядковый номер строки сотрудника, по которому вносится исправление. В форме 200.05 заполняются графа А, графа В, в графе С указывается правильный ИИН, графа D.
Напоминаем, что легко, быстро и без ошибок заполнить и сдать форму 200.00 вы можете в помощью сервиса онлайн-бухгалтерии «Mybuh.kz». Для того, чтобы ознакомиться с возможностями сервиса, действует бесплатный пробный период. Сервис проводит автоматический контроль правильности заполнения формы, что гарантирует правильность заполнения всех данных.
Форма 200.00 – автоматический расчет с учетом ОСМС
Общие правила
Существуют правила, которым нужно следовать, если в ЕФС-1 была обнаружена ошибка. При этом порядок исправления ошибки будет зависеть от того, какие сведения были указаны неверно: о трудовой деятельности сотрудника, его страховом стаже или начисленных взносах на травматизм.
Исправленные сведения подаются в территориальное отделение СФР.
По общим правилам для исправления неточностей, которые вы обнаружили сами, заполните корректировочную форму отчета ЕФС-1. В такой отчет в любом случае входит титульный лист. Вместе с ним нужно предоставить отдельные разделы ЕФС-1.
Также сотрудники СФР могут самостоятельно обнаружить ошибки в отчете и направить вам уведомление об их устранении. В таком случае у организации есть пять дней на исправление ошибки.
Проверка СФР: коды ошибок
При обнаружении ошибок СФР направляет в адрес компании уведомление и протокол, в котором содержится информация об ошибках и их существенности.
Например, «коды результата» 20 и 30 указывают на несущественность ошибок и несоответствий в поданном отчете. ЕФС-1 в этом случае считается принятым. Однако, если были обнаружены ошибки с кодом 30, то придется перепроверить данные и подать уточненные сведения в течение пяти дней.
Код 50 говорит о серьезной ошибке, которая требует исправления. При получении такого протокола отчет считается не принятым. То есть нужно будет пересдать ЕФС-1.
Все коды результатов и проверок указаны в приложениях 4 – 7 к постановлению Правления ПФ от 31.10.2022 № 246п.
Например, код «50» указывается, если в отчете обнаружены такие ошибки как:
-
ИНН из одних нулей (код ВС.ЕФС-СЗВ-ТД.1.14).
-
ИНН не соответствует сведениям о страхователе (код ВС.Б-СТРАХОВАТЕЛЬ.1.2).
-
СНИЛС из одних нулей (код ВС.ЕФС-СЗВ-ТД.1.15).
Чтобы сдавать отчетность без ошибок, воспользуйтесь сервисом для отправки отчетности в электронном виде СБИС. В программу встроен специальный помощник по заполнению отчетов. Кроме того сервис сам заполняет поля, которые рассчитываются из предыдущих отчетов.
Подключиться к СБИС
Как исправить ошибки в подразделе 1.1
При исправлении ошибок по трудовой деятельности в составе отчета нужно подать подраздел 1.1 раздела 1 и подраздел 1 раздела 1 ЕФС-1.
Если нужно отменить ранее предоставленные сведения по сотруднику, то пропишите в строке корректировочного отчета все первоначальные сведения, а в поле «признак отмены» поставьте знак «Х».
Если есть необходимость корректировки ранее предоставленных сведений, а не их полной отмены, то сначала отмените ранее заведенную запись, также указав в графе 11 признак «Х», а затем в следующей строке укажите верные данные.
В подразделе 1.1 также указываются сведения о выборе способа ведения трудовой книжки. Если нужно исправить дату подачи заявления о продолжении ведения трудовой книжки или предоставлении сведений о трудовой деятельности, то в строке с данными укажите дату, которая была в первоначальном отчете, а в графе 11 проставьте знак «Х». А в следующей строке укажите уже правильную дату подачи заявления.
Если же сотрудник не подавал заявление о ведении трудовой книжки в электронном виде, а графа «Дата подачи заявления…» была ошибочно заполнена, то в корректирующем отчете нужно указать ранее проставленную дату и поставить знак «Х» в поле «Признак отмены».
Таким образом, исправляются любые ошибки в этом разделе, например, если была допущена ошибка в имени или фамилии сотрудника, в формулировке основания увольнения или приема на работу и т. д.
Как исправить ошибки в подразделе 1.2
Если организация указала неверные сведения в подразделе 1.2 раздела 1 ЕФС-1, то, помимо указанного раздела, в корректировочную форму войдет подраздел 1. Если ошибки в этом разделе затрагивают сведения на сотрудников с особыми условиями труда, то также подается подраздел 2 раздела 1 отчета ЕФС-1.
В таком случае можно выбрать один из типов формы «Корректирующая» или «Отменяющая» и указать это в поле «Тип сведений» знаком «Х».
Соответственно, если нужно исправить данные в подразделе 2 раздела 1 отчета ЕФС-1, то также следует выбрать тип формы – «Корректирующая» или «Отменяющая» и отметить в нужном поле «Х».
В один отчет ЕФС-1 не могут включаться одновременно типы форм «Исходная» и «Корректирующая» по одному и тому же лицу за один и тот же период.
Упростите себе работу — перейдите на КЭДО
Поможет чек-лист с понятными инструкциями.
Забирайте бесплатный чек-лист — переходите на КЭДО безболезненно
Чтобы получить чек-лист, заполните форму:
Как исправить ошибки в разделе 2
Можно ошибиться и указать неверные сведения по взносам на травматизм в разделе 2 отчета ЕФС-1. Если такие ошибки привели к занижению суммы взносов к уплате, то сдайте уточненные сведения.
В корректировочной форме укажите номер корректировки «001», «002» и т.д., а также код отчетного периода и год, за который подаются корректирующие сведения.
Если ошибки в разделе 2 отчета ЕФС-1 не занижают сумму взносов, то уточненные сведения можно не подавать.
А избежать ошибок поможет специальный сервис для сдачи электронной отчетности СБИС. Подача электронной отчетности станет делом нескольких минут. Система следит, чтобы цифры сходились не только в одном документе, но и между разными отчетами так, как этого требуют госорганы. В систему уже заложены все актуальные соотношения, по которым отчеты проверяют сами госорганы.
Сдавайте отчетность с первого раза
Ответственность
Так как форма ЕФС-1 содержит в себе данные, которые относятся к нескольким видам взносов и сведений о сотрудниках, то и ответственность зависит от того, в каком разделе были допущены ошибки.
Так, за серьезные ошибки в подразделе 1.1 раздела 1 должностное лицо компании могут оштрафовать по ст. 15.33.2 КоАП. Такая же ответственность грозит должностному лицу при непредоставлении или несвоевременном предоставлении подразделов 1.2 и 2 раздела 1 ЕФС-1.
За несоблюдение электронной формы отчета на компанию может быть наложен штраф в размере 1 000 руб. (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).
При предоставлении неверных сведений и других ошибок по разделу 2 ЕФС-1, штрафовать будут по нормам ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ. В частности, такой штраф составит 5% отсуммы начисленных за последние 3 месяца страховых взносов на травматизм. Должностное лицо может быть привлечено к ответственности по ст. 15.33 КоАП и оштрафовано на сумму от 300 до 500 руб.
Когда не будет штрафов
Нормами ст. 24 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ предусмотрена возможность освобождения от штрафов. Компанию не привлекут к ответственности в случае, если:
-
Корректировка подана до того, как СФР выявил ошибки и сообщил об этом, а сумма недоимки и пени были оплачены раньше подачи уточненных сведений.
-
Корректировка подана за период выездной проверки в случае, если в рамках такой проверки ошибка и недоплата не были обнаружены.
С ЕФС-1 отлично справится программа, которая автоматически все проверит до того, как направит отчетность в СФР.
Воспользуйтесь сервисами компании Бизнес Легко. Облачная бухгалтерия, отчетность через интернет, ЭДО – все это и многое другое вы получите, воспользовавшись услугами компании.
Упростите себе работу — перейдите на КЭДО
Поможет чек-лист с понятными инструкциями.
Забирайте бесплатный чек-лист — переходите на КЭДО безболезненно
Чтобы получить чек-лист, заполните форму:
Реклама: ООО «БИЗНЕС ЛЕГКО», ИНН: 9724022968, erid: LjN8KXZ1V
Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
В. Зубку, аудитор, профессиональный бухгалтер РК, САР
КАК ИСПРАВИТЬ РАСХОЖДЕНИЯ МЕЖДУ ДЕКЛАРАЦИЕЙ И ПРИЛОЖЕНИЕМ № 1 ФОРМЫ 200.00?
Компания отчиталась и сдала форму 200.00 в полном объеме вместе с приложением № 1. Далее бухгалтер сдала дополнительную декларацию с «-» на первый месяц, но при этом не исправив и не указав приложением № 1. Сейчас возникает необходимость корректировки данного отчета. Как правильно исправить данные ошибки? Следует ли для начала обнулить данный отчет вместе с приложением № 1, для корректной сдачи?
Положения Налогового кодекса. В соответствии со статьей 69 Налогового кодекса отзыв налоговой отчетности, представленной за налоговый период, указанный в налоговом заявлении, производится одним из следующих методов:
1) методом удаления, при котором отзываемая налоговая отчетность удаляется из центрального узла системы приема и обработки налоговой отчетности;
2) методом изменения, при котором в ранее представленную налоговую отчетность вносятся заявляемые налогоплательщиком (налоговым агентом) изменения и (или) дополнения.
Методом удаления производится отзыв следующей налоговой отчетности:
1) ликвидационной налоговой отчетности в случае принятия налогоплательщиком решения в соответствии со статьями 37, 38, 40, 41 и 42 настоящего Кодекса о возобновлении деятельности до начала проведения налоговой проверки;
2) представленной налогоплательщиком с нарушением условий пункта 2 статьи 68 и пункта 5 статьи 70 настоящего Кодекса;
3) представленной налогоплательщиком, у которого в соответствии с настоящим Кодексом отсутствует обязательство по представлению такой налоговой отчетности;
4) которая считается непредставленной в соответствии с пунктом 5 статьи 584 настоящего Кодекса;
5) представленной налогоплательщиком после истечения срока исковой давности.
Методом изменения производится отзыв следующей налоговой отчетности:
1) в которой не указан или неверно указан код валюты;
2) в которой не указаны или неверно указаны номер и (или) дата контракта на недропользование;
3) в которой не указан или неверно указан статус резидентства;
3-1) в которой неверно указан код налогового органа;
3-2) в которой неверно указан налоговый период;
3-3) в которой неверно указан вид налоговой отчетности;
4) ликвидационной налоговой отчетности в случае принятия налогоплательщиком решения в соответствии со статьями 37, 37-1, 38, 40 – 43 настоящего Кодекса о возобновлении деятельности после проведения налоговой проверки или завершения камерального контроля.
Исходя из положений Налогового кодекса представленная Компанией отчетность, не подпадает под методы отзыва налоговой отчетности.
В соответствии со статьей 70 Налогового кодекса внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность производится налогоплательщиком (налоговым агентом) путем составления дополнительной налоговой отчетности за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения.
При этом в дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается:
1) разница между суммами, указанными в ранее представленной налоговой отчетности, и фактическим налоговым обязательством за налоговый период – при изменении сумм в ранее представленной налоговой отчетности;
2) новое значение – при изменении остальных данных в ранее представленной налоговой отчетности.
Выводы. Для внесения изменений и дополнений в приложение № 1 (формы 200.00) необходимо представить дополнительную форму отчетности. При этом, согласно пункту 4 Правил составления налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу по гражданам Республики Казахстан (форма 200.00) при отсутствии показателей соответствующие ячейки декларации не заполняются. То есть, изменения и дополнения следует вносить в приложение № 1, с указанием в основной декларации в графе 4 вид декларации – «дополнительный», в графе 9 представленное приложение № 1 и все обязательные графы основной декларации.
