Как исправить чек на зачет предоплаты - Сайт, где вы сможете решить свои вопросы

ФНС выпустила письмо № ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018, в котором рассказала, как пользователям ККТ избежать ответственности за непробитый чек. В письме описывается алгоритм для форматов фискальных документов версий 1.05 и 1.1.

Чек коррекции освободит от ответственности за неприменение ККТ. Но есть нюансы

Налоговики пояснили, как исправить ошибки при осуществлении расчетов и привели примеры таких исправлений.

Неприменение ККТ (формат 1.1)

ООО «Ромашка» на ОСНО (ИНН 1234567891) использует ККТ с регномером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра ФН 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физлицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером 1 штуку на сумму 3211 рублей.

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными.

При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

В целях освобождения от административной ответственности пользователь ККТ пробивает в уже открытой смене 01 августа 2018 года в 13 часов 13 минут кассовый чек коррекции.

Формирование кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.1:

1) Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека

2) Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма
1000	Наименование документа		кассовый чек коррекции
	Код формы ФД	31
1209	Номер версии ФФД	3
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)
1042	Номер чека за смену	8	8
1012	Дата, время	01.08.18 13:13	01.08.18 13:13
1038	Номер смены	35	35
1054	Признак расчета	1	приход
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456
1173	Тип коррекции	0 (рекомендовано)	самостоятельная операция (рекомендовано)
1174	1177	Описание коррекции	Неприменение ККТ (рекомендовано)	Неприменение ККТ (рекомендовано)
1178	Дата совершения корректируемого расчета	20.07.18	20.07.18
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187	Место расчетов		9 этаж
1059	1212	Признак предмета расчета	1	ТОВАР (рекомендовано)
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00
1023	Количество предмета расчета	1	1
1199	Ставка НДС	2	ставка НДС 10%
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3211.00	3211.00
1031	Сумма по чеку наличными	3211.00	3211.00
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	0.00	0.00
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	0.00	0.00
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	291.91	291.91
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00
1060	Адрес сайта ФНС		www.nalog.ru
1040	Номер ФД	122	122
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542
1077	ФПД	формируется автоматически	формируется автоматически
	ФПС	формируется автоматически
1196	QR-код		(Рекомендован)

Неприменение ККТ (форматы 1.0 и 1.05)

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными.

При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

В целях освобождения от административной ответственности пользователь ККТ пробивает в уже открытой смене 01 августа 2018 года в 13 часов 13 минут кассовый чек коррекции и направляет в налоговый орган сообщение о допущенном нарушении и его исправлении.

Формирование кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.05 и 1.0

1) Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека

2) Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма²	Печатная форма	Обязательность наличия тега в ФФД 1.0
1000	Наименование документа		кассовый чек коррекции	+
	Код формы ФД	31		+
1209	Номер версии ФФД	2		Может присутствовать
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)	+
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)	+
1042	Номер чека за смену	9	9	+
1012	Дата, время	01.08.18 13:13	01.08.18 13:13	+
1038	Номер смены	35	35	+
1054	Признак расчета	1	приход	+
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)	+
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	+
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)		Может присутствовать
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456	+
1173	Тип коррекции	0 (рекомендовано)	самостоятельная операция (рекомендовано)	Может присутствовать
1174	1177	Описание коррекции	Неприменение ККТ (рекомендовано)	Неприменение ККТ (рекомендовано)	Может присутствовать
1178	Дата совершения корректируемого расчета	20.07.18	20.07.18
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23	+
1187	Место расчетов		9 этаж	Может присутствовать
1059	1212	Признак предмета расчета	1 (рекомендовано)	ТОВАР (рекомендовано)
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00
1023	Количество предмета расчета	1	1
1199	Ставка НДС	2	ставка НДС 10%
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3211.00	3211.00	+
1031	Сумма по чеку наличными	3211.00	3211.00	+
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00	+
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00	Может присутствовать
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00	Может присутствовать
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	0.00	0.00	Может присутствовать
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	0.00	0.00
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	291.91	291.91
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00
1040	Номер ФД	122	122
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542
1077	ФПД	формируется автоматически	формируется автоматически
	ФПС	формируется автоматически
1196	QR-код		(Рекомендован)

Ошибка в ставке НДС (формат 1.1)

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными.

При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек коррекции, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек коррекции, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.

Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.1

1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма
1000	Наименование документа		кассовый чек
	Код формы ФД	3
1209	Номер версии ФФД	3
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)
1042	Номер чека за смену	8	8
1012	Дата, время	20.07.18 12:55	20.07.18 12:55
1038	Номер смены	35	35
1054	Признак расчета	1	приход
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187	Место расчетов		9 этаж
1059	1212	Признак предмета расчета	1	ТОВАР (рекомендовано)
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00
1023	Количество предмета расчета	1	1
1199	Ставка НДС	1	ставка НДС 18%
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3211.00	3211.00
1031	Сумма по чеку наличными	3211.00	3211.00
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	0.00	0.00
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	489.81	489.81
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	0.00	0.00
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00
1060	Адрес сайта ФНС³		www.nalog.ru
1040	Номер ФД	122	122
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542
1077	ФПД	3144062149	3144062149
	ФПС	формируется автоматически
1196	QR-код		формируется автоматически

2) Формирование пользователем кассового чека коррекции, позволяющего идентифицировать расчет в отношении которого применяется корректировка, и содержащего те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма
1000	Наименование документа		кассовый чек коррекции
	Код формы ФД	31
1209	Номер версии ФФД	3
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)
1042	Номер чека за смену	9	9
1012	Дата, время	21.07.18 11:56	21.07.18 11:56
1038	Номер смены	36	36
1054	Признак расчета	2	возврат прихода
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456
1173	Тип коррекции	0 (рекомендовано)	самостоятельная операция (рекомендовано)
1174	1177	Описание коррекции	Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)	Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)
1178	Дата совершения корректируемого расчета	20.07.18	20.07.18
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187	Место расчетов		9 этаж
1059	1212	Признак предмета расчета	1	ТОВАР (рекомендовано)
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00
1023	Количество предмета расчета	1	1
1199	Ставка НДС	1	ставка НДС 18%
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3211.00	3211.00
1031	Сумма по чеку наличными	3211.00	3211.00
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	0.00	0.00
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	489.81	489.81
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	0.00	0.00
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00
1060	Адрес сайта ФНС		www.nalog.ru
1192	Дополнительный реквизит чека (БСО)	3144062149	3144062149
1040	Номер ФД	131	131
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542
1077	ФПД	формируется автоматически	формируется автоматически
	ФПС	формируется автоматически
1196	QR-код		(Рекомендован)

3) Формирование пользователем кассового чека коррекции, содержащего правильные фискальные данные.

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма
1000	Наименование документа		кассовый чек коррекции
	Код формы ФД	31
1209	Номер версии ФФД	3
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)
1042	Номер чека за смену	10	10
1012	Дата, время	21.07.18 11:58	21.07.18 11:58
1038	Номер смены	36	36
1054	Признак расчета	1	приход
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456
1173	Тип коррекции	0 (рекомендовано)	самостоятельная операция (рекомендовано)
1174	1177	Описание коррекции	Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)	Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)
1178	Дата совершения корректируемого расчета	20.07.18	20.07.18
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187	Место расчетов		9 этаж
1059	1212	Признак предмета расчета	1	ТОВАР (рекомендовано)
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00
1023	Количество предмета расчета	1	1
1199	Ставка НДС	2	ставка НДС 10%
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3211.00	3211.00
1031	Сумма по чеку наличными	3211.00	3211.00
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	0.00	0.00
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	0.00	0.00
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	291.91	291.91
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00
1060	Адрес сайта ФНС		www.nalog.ru
1192	Дополнительный реквизит чека (БСО)	3144062149	3144062149
1040	Номер ФД	132	132
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542
1077	ФПД	формируется автоматически	формируется автоматически
	ФПС	формируется автоматически
1196	QR-код		(Рекомендован)

Ошибка в ставке НДС (версии 1.0 и 1.05)

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными.

При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.

Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием
ФФД 1.05 и 1.0

1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма	Обязательность наличия тега в ФФД 1.0
1000	Наименование документа		кассовый чек	+
	Код формы ФД	3		+
1209	Номер версии ФФД	2		Может присутствовать
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)	+
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)	+
1042	Номер чека за смену	8	8	+
1012	Дата, время	20.07.18 12:55	20.07.18 12:55	+
1038	Номер смены	35	35	+
1054	Признак расчета	1	приход	+
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)	+
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	+
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)		Может присутствовать
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456	+
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23	+
1187	Место расчетов		9 этаж	Может присутствовать
1059	1212	Признак предмета расчета	1 (рекомендовано)	ТОВАР (рекомендовано)	Может присутствовать
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	+
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)	Может присутствовать
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00	+
1023	Количество предмета расчета	1	1	+
1199	Ставка НДС	1	ставка НДС 18%	+
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00	+
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3211.00	3211.00	+
1031	Сумма по чеку наличными	3211.00	3211.00	+
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00	+
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00	Может присутствовать
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00	Может присутствовать
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	0.00	0.00	Может присутствовать
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	489.81	489.81	+
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	0.00	0.00	+
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00	+
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00	+
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00	+
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00	+
1060	Адрес сайта ФНС		www.nalog.ru	+
1040	Номер ФД	122	122	+
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542	+
1077	ФПД	3144062149	3144062149	+
	ФПС	формируется автоматически		+
1196	QR-код		формируется автоматически	+

2) Формирование пользователем кассового чека, позволяющего идентифицировать расчет в отношении которого применяется корректировка, и содержащего те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма	Обязательность наличия тега в ФФД 1.0
1000	Наименование документа		кассовый чек	+
	Код формы ФД	3		+
1209	Номер версии ФФД	2		Может присутствовать
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)	+
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)	+
1042	Номер чека за смену	9	9	+
1012	Дата, время	21.07.18 11:56	21.07.18 11:56	+
1038	Номер смены	36	36	+
1054	Признак расчета	2	возврат прихода	+
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)	+
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	+
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)		Может присутствовать
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456	+
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23	+
1187	Место расчетов		9 этаж	Может присутствовать
1059	1212	Признак предмета расчета	1 (рекомендовано)	ТОВАР (рекомендовано)	Может присутствовать
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	+
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)	Может присутствовать
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00	+
1023	Количество предмета расчета	1	1	+
1199	Ставка НДС	1	ставка НДС 18%	+
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00	+
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3211.00	3211.00	+
1031	Сумма по чеку наличными	0.00	0.00	+
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00	+
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00	Может присутствовать
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00	Может присутствовать
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	3211.00	3211.00	Может присутствовать
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	489.81	489.81	+
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	0.00	0.00	+
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00	+
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00	+
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00	+
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00	+
1060	Адрес сайта ФНС		www.nalog.ru	+
1192	Дополнительный реквизит чека (БСО)	3144062149	3144062149	Может присутствовать
1040	Номер ФД	131	131	+
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542	+
1077	ФПД	формируется автоматически	формируется автоматически	+
	ФПС	формируется автоматически		+
1196	QR-код		формируется автоматически	+

3) Формирование пользователем кассового чека, содержащего правильные фискальные данные.

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма	Обязательность наличия тега в ФФД 1.0
1000	Наименование документа		кассовый чек	+
	Код формы ФД	3		+
1209	Номер версии ФФД	2		Может присутствовать
1048	Наименование пользователя³		ООО «Ромашка» (обязательно)	+
1018	ИНН пользователя³		1234567891 (обязательно)	+
1042	Номер чека за смену	10	10	+
1012	Дата, время	21.07.18 11:58	21.07.18 11:58	+
1038	Номер смены	36	36	+
1054	Признак расчета	1	приход	+
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)	+
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	+
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)		Может присутствовать
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456	+
1009	Адрес расчетов³		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23	+
1187	Место расчетов³		9 этаж	Может присутствовать
1059	1212	Признак предмета расчета	1 (рекомендовано)	ТОВАР (рекомендовано)	Может присутствовать
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	+
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)	Может присутствовать
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00	+
1023	Количество предмета расчета	1	1	+
1199	Ставка НДС	2	ставка НДС 10%	+
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3211.00	3211.00	+
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3211.00	3211.00	+
1031	Сумма по чеку наличными	0.00	0.00	+
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00	+
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00	Может присутствовать
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00	Может присутствовать
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	3211.00	3211.00	Может присутствовать
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	0.00	0.00	+
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	291.91	291.91	+
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00	+
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00	+
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00	+
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00	+
1060	Адрес сайта ФНС³		www.nalog.ru	+
1192	Дополнительный реквизит чека (БСО)	3144062149	3144062149	Может присутствовать
1040	Номер ФД	132	132	+
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542	+
1077	ФПД	формируется автоматически	формируется автоматически	+
	ФПС	формируется автоматически		+
1196	QR-код		формируется автоматически	+

Ошибка в цене товара и ставке НДС (версия 1.1)

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными.

При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в цене товара и ставке НДС (неверно указана цена 3511 руб. и ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.1

1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма
1000	Наименование документа		кассовый чек
	Код формы ФД	3
1209	Номер версии ФФД	3
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)
1042	Номер чека за смену	8	8
1012	Дата, время	20.07.18 12:55	20.07.18 12:55
1038	Номер смены	35	35
1054	Признак расчета	1	приход
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187	Место расчетов		9 этаж
1059	1212	Признак предмета расчета	1	ТОВАР (рекомендовано)
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00
1023	Количество предмета расчета	1	1
1199	Ставка НДС	1	ставка НДС 18%
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3511.00	3511.00
1031	Сумма по чеку наличными	3511.00	3511.00
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	0.00	0.00
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	535.58	535.58
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	0.00	0.00
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00
1060	Адрес сайта ФНС³		www.nalog.ru
1040	Номер ФД	122	122
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542
1077	ФПД	3144062149	3144062149
	ФПС	формируется автоматически
1196	QR-код		формируется автоматически

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма
1000	Наименование документа		кассовый чек коррекции
	Код формы ФД	31
1209	Номер версии ФФД	3
1048	Наименование пользователя³		ООО «Ромашка» (обязательно)
1018	ИНН пользователя³		1234567891 (обязательно)
1042	Номер чека за смену	9	9
1012	Дата, время	21.07.18 11:56	21.07.18 11:56
1038	Номер смены	36	36
1054	Признак расчета	2	возврат прихода
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456
1173	Тип коррекции	0 (рекомендовано)	самостоятельная операция (рекомендовано)
1174	1177	Описание коррекции	Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)	Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)
1178	Дата совершения корректируемого расчета	20.07.18	20.07.18
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187	Место расчетов		9 этаж
1059	1212	Признак предмета расчета	1	ТОВАР (рекомендовано)
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00
1023	Количество предмета расчета	1	1
1199	Ставка НДС	1	ставка НДС 18%
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3511.00	3511.00
1031	Сумма по чеку наличными	3511.00	3511.00
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	0.00	0.00
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	535.58	535.58
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	0.00	0.00
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00
1060	Адрес сайта ФНС		www.nalog.ru
1192	Дополнительный реквизит чека (БСО)	3144062149	3144062149
1040	Номер ФД	131	131
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542
1077	ФПД	формируется автоматически	формируется автоматически
	ФПС	формируется автоматически
1196	QR-код		(Рекомендован)

3) Формирование пользователем кассового чека коррекции, содержащего правильные фискальные данные.

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма
1000	Наименование документа		кассовый чек коррекции
	Код формы ФД	31
1209	Номер версии ФФД	3
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)
1042	Номер чека за смену	10	10
1012	Дата, время	21.07.18 11:58	21.07.18 11:58
1038	Номер смены	36	36
1054	Признак расчета	1	приход
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456
1173	Тип коррекции	0 (рекомендовано)	самостоятельная операция (рекомендовано)
1174	1177	Описание коррекции	Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)	Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)
1178	Дата совершения корректируемого расчета	20.07.18	20.07.18
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23
1187	Место расчетов		9 этаж
1059	1212	Признак предмета расчета	1	ТОВАР (рекомендовано)
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00
1023	Количество предмета расчета	1	1
1199	Ставка НДС	2	ставка НДС 10%
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3511.00	3511.00
1031	Сумма по чеку наличными	3511.00	3511.00
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	0.00	0.00
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	0.00	0.00
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	319.18	319.18
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00
1060	Адрес сайта ФНС		www.nalog.ru
1192	Дополнительный реквизит чека (БСО)	3144062149	3144062149
1040	Номер ФД	132	132
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542
1077	ФПД	формируется автоматически	формируется автоматически
	ФПС	формируется автоматически
1196	QR-код		(Рекомендован)

Ошибка в цене товара и ставке НДС (версии 1.0 и 1.05)

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером – 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей.

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами.

При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в цене товара и ставке НДС (неверно указана цена товара в размере 3511 руб. ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием
ФФД 1.05 и 1.0

1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма	Печатная форма	Обязательность наличия тега в ФФД 1.0
1000	Наименование документа		кассовый чек	+
	Код формы ФД	3		+
1209	Номер версии ФФД	2		Может присутствовать
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)	+
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)	+
1042	Номер чека за смену	8	8	+
1012	Дата, время	20.07.18 12:55	20.07.18 12:55	+
1038	Номер смены	35	35	+
1054	Признак расчета	1	приход	+
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)	+
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	+
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)		Может присутствовать
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456	+
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23	+
1187	Место расчетов		9 этаж	Может присутствовать
1059	1212	Признак предмета расчета	1 (рекомендовано)	ТОВАР (рекомендовано)	Может присутствовать
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	+
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)	Может присутствовать
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00	+
1023	Количество предмета расчета	1	1	+
1199	Ставка НДС	1	ставка НДС 18%	+
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00	+
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3511.00	3511.00	+
1031	Сумма по чеку наличными	3511.00	3511.00	+
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00	+
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00	Может присутствовать
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00	Может присутствовать
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	0.00	0.00	Может присутствовать
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	535.58	535.58	+
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	0.00	0.00	+
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00	+
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00	+
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00	+
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00	+
1060	Адрес сайта ФНС		www.nalog.ru	+
1040	Номер ФД	122	122	+
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542	+
1077	ФПД	3144062149	3144062149	+
	ФПС	формируется автоматически		+
1196	QR-код		формируется автоматически	+

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма²	Печатная форма	Обязательность наличия тега в ФФД 1.0
1000	Наименование документа		кассовый чек	+
	Код формы ФД	3		+
1209	Номер версии ФФД	2		Может присутствовать
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)	+
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)	+
1042	Номер чека за смену	9	9	+
1012	Дата, время	21.07.18 11:56	21.07.18 11:56	+
1038	Номер смены	36	36	+
1054	Признак расчета	2	возврат прихода	+
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)	+
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	+
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)		Может присутствовать
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456	+
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23	+
1187	Место расчетов		9 этаж	Может присутствовать
1059	1212	Признак предмета расчета	1 (рекомендовано)	ТОВАР (рекомендовано)	Может присутствовать
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	+
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)	Может присутствовать
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00	+
1023	Количество предмета расчета	1	1	+
1199	Ставка НДС	1	ставка НДС 18%	+
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00	+
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3511.00	3511.00	+
1031	Сумма по чеку наличными	0.00	0.00	+
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00	+
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00	Может присутствовать
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00	Может присутствовать
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	3511.00	3511.00	Может присутствовать
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	535.58	535.58	+
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	0.00	0.00	+
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00	+
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00	+
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00	+
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00	+
1060	Адрес сайта ФНС		www.nalog.ru	+
1192	Дополнительный реквизит чека (БСО)	3144062149	3144062149	Может присутствовать
1040	Номер ФД	131	131	+
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542	+
1077	ФПД	формируется автоматически	формируется автоматически	+
	ФПС	формируется автоматически		+
1196	QR-код		формируется автоматически	+

3) Формирование пользователем кассового чека, содержащего правильные фискальные данные.

ТЭГ	Название Тэга	Электронная форма²	Печатная форма	Обязательность наличия тега в ФФД 1.0
1000	Наименование документа		кассовый чек	+
	Код формы ФД	3		+
1209	Номер версии ФФД	2		Может присутствовать
1048	Наименование пользователя		ООО «Ромашка» (обязательно)	+
1018	ИНН пользователя		1234567891 (обязательно)	+
1042	Номер чека за смену	10	10	+
1012	Дата, время	21.07.18 11:58	21.07.18 11:58	+
1038	Номер смены	36	36	+
1054	Признак расчета	1	приход	+
1055	Применяемая система налогообложения	1 (номер бита 0) (обязательно)	ОСН (рекомендовано)	+
1021	Кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	Иванов Иван Иванович, кассир	+
1203	ИНН кассира	123456789012 (рекомендовано)		Может присутствовать
1037	Регистрационный номер ККТ	1234567890123456	1234567890123456	+
1009	Адрес расчетов		127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23	+
1187	Место расчетов		9 этаж	Может присутствовать
1059	1212	Признак предмета расчета	1 (рекомендовано)	ТОВАР (рекомендовано)	Может присутствовать
1030	Наименование предмета расчета	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером	+
1197	Единица измерения предмета расчета	Штука (рекомендовано)	Штука (рекомендовано)	Может присутствовать
1079	Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00	+
1023	Количество предмета расчета	1	1	+
1199	Ставка НДС	2	ставка НДС 10%	+
1043	Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок	3511.00	3511.00	+
1020	Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)	3511.00	3511.00	+
1031	Сумма по чеку наличными	0.00	0.00	+
1081	Сумма по чеку электронными	0.00	0.00	+
1215	Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)	0.00	0.00	Может присутствовать
1216	Сумма по чеку постоплатой (кредит)	0.00	0.00	Может присутствовать
1217	Сумма по чеку встречным предоставлением	3511.00	3511.00	Может присутствовать
1102	Сумма НДС чека по ставке 18%	0.00	0.00	+
1103	Сумма НДС чека по ставке 10%	319.18	319.18	+
1104	Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%	0.00	0.00	+
1105	Сумма расчета по чеку без НДС	0.00	0.00	+
1106	Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118	0.00	0.00	+
1107	Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110	0.00	0.00	+
1060	Адрес сайта ФНС		www.nalog.ru	+
1192	Дополнительный реквизит чека (БСО)	3144062149	3144062149	Может присутствовать
1040	Номер ФД	132	132	+
1041	Номер ФН	8710000109811542	8710000109811542	+
1077	ФПД	формируется автоматически	формируется автоматически	+
	ФПС	формируется автоматически		+
1196	QR-код		формируется автоматически	+

Источник

Неправильно пробит чек по онлайн-кассе — такое не редкость. Не нужно паниковать, т. к. законодательством предусмотрены не только санкции за это, но и выход из этой ситуации. Рассмотрим порядок действий для подобного случая.

Неверный чек ККТ — основание для коррекции

Все люди ошибаются, а не ошибается лишь тот, кто вообще никогда не работает. Не обошла соответствующая обыденная практика и кассиров, работающих с онлайн-кассами.

Чтобы понять алгоритм исправления ошибочно пробитого чека, необходимо обратиться к положениям закона «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ/ККМ) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Для изменений в уже осуществленных расчетах понадобится их коррекция или возврат прихода. С этой целью предусмотрены отдельные операции по онлайн-кассе с одноименными названиями, сопровождающиеся изготовлением специальных документов — чека коррекции или чека возврата прихода.

Поэтому ответ на вопрос: «Как оформить ошибочно пробитый чек» — таков: необходимо осуществить операцию по коррекции ранее произведенных расчетов или возврату прихода.

Важно! Схема исправления с использованием чека коррекции допустима при использовании пользователем форматов фискальных документов версии 1.1. При использовании версии 1.05 для исправления ошибки в виде некорректно сформированного кассового чека чек коррекции не применяется, а используется чек с признаком расчета “возврат прихода” (письмо ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/[email protected]).

Корректировать расчеты по онлайн-кассе придется, если есть:

ошибки, повлекшие проведение по кассе лишних сумм;
неточности, повлиявшие на возникновение недостач.

Далее мы объясним, почему необходимо исправлять ошибки в расчетах по онлайн-кассе.

Налоговики способны дистанционно разглядеть ошибки в кассовых расчетах

Применение онлайн-касс ставит фискальное взаимодействие коммерсантов и налоговиков на новый современный уровень. Теперь последним необязательно выходить на проверку, чтобы выявить ошибки в кассовых расчетах. Это достигается за счет обмена информацией между 4 участниками процесса:

покупателем;
владельцем онлайн-кассы с фискальным накопителем;
обслуживающим указанного владельца оператором фискальных данных (ОФД);
уполномоченными должностными лицами ФНС.

Покупатель, приобретая товар, получает чек ККМ. Он вправе проверить его реквизиты через специальное приложение и направить налоговикам информацию о нарушении. Кассир, работающий на онлайн-кассе, передает сведения о пробитом чеке ОФД. Последний принимает эти сведения, подтверждает факт получения данных и хранит их. Основное же предназначение ОФД — это связующее звено между владельцем онлайн-кассы и налоговиками, которым он в установленные сроки направляет полученные сведения.

В процессе контроля за полученными сведениями налоговая служба выявляет правонарушения, направляет владельцам кассовых аппаратов необходимые для исполнения предписания и привлекает их к ответственности.

Так в кратком изложении выглядит современный процесс взаимодействия между налоговым органом и другими лицами, задействованными в процедуре применения онлайн-касс. Если ошибочно пробит чек по онлайн-кассе, это может оказаться на виду у налоговиков. Целесообразно устранить ошибку до того, как она привлекла их внимание.

Как оформить коррекцию ошибочно пробитого чека?

Выше мы выяснили, как оформить неправильно пробитый чек и для чего это нужно. Теперь рассмотрим порядок изготовления чека коррекции (при использовании ФФД 1.1 и/или 1.2).

Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Используйте чеки коррекции в следующих ситуациях:
1)вы самостоятельно обнаружили ошибку в чеке в присутствии покупателя (клиента);
Еще 5 ситуаций, когда требуется оформить чек коррекции смотрите в К+. Получить пробный доступ можно бесплатно.

Его следует оформить в промежутке между отчетами об открытии смены в работе кассы и закрытии такой смены (без ограничения по датам).

При формировании чека коррекции особое внимание следует обратить на заполнение следующих реквизитов:

признак расчета;
тип коррекции;
основание коррекции.

Порядок заполнения этих и других реквизитов чека коррекции в зависимости от ситуации расшифрован в Готовом решении от КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

Исправление ошибки необходимо оформить сопроводительным документом. Им может быть объяснительная кассира или акт о проведении операции по корректировке расчетов. В документе следует отразить факт ошибки в расчетах и причины корректировки.

Факт выявления неучтенной операции влечет для виновного лица ответственность по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Оформление чека коррекции до выявления этого факта налоговиками может помочь избежать ответственности. Это следует из примечания к данной норме.

Оформление чека возврата прихода

Такая операция понадобится, когда в первоначально выбитом чеке ошибочно указано больше денежных средств, чем требуется (при использовании ФФД 1.05). Возврат прихода для неверно пробитого чека вернет ситуацию в исходную точку. В новом чеке следует отразить данные, аналогичные указанным в ошибочно пробитом кассовом чеке. Затем пробивается новый кассовый чек с правильной информацией. То есть в этом случае, в отличие от коррекции, операция не исправляется, а полностью аннулируется.

Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Возвратный чек также используется в случае выплаты покупателю денег за возвращенный товар независимо от того, какую версию ФФД вы применяете.
Подробнее смотрите в К+. Пробный доступ можно получить бесплатно.

При оформлении операции возврата прихода следует отразить фискальный признак ошибочного чека ККМ, чтобы налоговики не требовали дополнительных пояснений и представления копии заявления покупателя о возврате уплаченных денег.

Важно уяснить, что проведение этой операции необязательно делать в день ошибки, т. к. соответствующее ограничение законом не установлено. Если же ошибку не исправить вовсе, то возможно применение санкций по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.

Аналогичной операцией можно устранить и иные ошибки в чеке, не связанные с занижением выручки. Примером такой ситуации может быть неотражение в чеке НДС тогда, когда он должен быть указан. В такой ситуации также следует оформить операцию возврата прихода до обнаружения ошибки инспекторами.

Не следует оформлять возврат прихода для устранения операций, проведенных в период возникновения перебоев со связью, т. к. подобные явления не отражаются на работе кассы. Фискальный накопитель хранит необходимую информацию в течение 30 дней и самостоятельно направит ее ОФД, когда связь наладится. Проведение же в этом случае дублирующей операции повлечет необходимость оформления чека коррекции.

В дополнение посмотрите видео в материале «Как сделать возврат денег за покупку по онлайн-кассе?».

Итоги

Совершение ошибки при работе с онлайн-кассой не является причиной для паники. Важно заметить и устранить такую ошибку до того, как на нее обратили внимание налоговики. В этом случае ответственность за нарушение не наступит. Устранение, в зависимости от вида ошибки, оформляется либо чеком коррекции, либо операцией возврата прихода. Если самостоятельного исправления изъянов в работе с кассой вовремя не происходит, возможно применение санкций со стороны налогового органа.

Если у вас появилась необходимость снять онлайн-кассу с учета, читайте статью «Как выглядит заявление на снятие с учета ККМ — образец».

Источник

27 Хабаровский край

Дата публикации: 24.08.2018

Издание: Информационный ежемесячник “Верное решение” №8 август 2018
Тема: Применение контрольно-кассовой техники
Источник:
http://consultantkhv.ru/newspaper/ispravlenie-oshibok-dopushhennyx-pri-formirovanii-kassovyx-chekov/

Какие ошибки исправляют с помощью возвратных чеков

Помимо случаев выплаты покупателю денег за возвращенный товар, пробивайте возвратный чек в следующих случаях:

вы самостоятельно обнаружили ошибку в чеке в присутствии покупателя (клиента);
покупатель (клиент) обнаружил в чеке ошибку и обратился к вам для ее устранения. Например, в чеке завышена стоимость товара, и покупатель требует вернуть ему излишне уплаченную за товар сумму;
чек пробит случайно. Например, по одной и той же операции чек пробит дважды.

Возвратный чек может иметь один из двух признаков расчета (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 03.07.2018) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 54-ФЗ)):

«Возврат прихода» — оформляют, если ошибочный чек имеет признак расчета «Приход»;
«Возврат расхода» — оформляют, если ошибочный чек имеет признак расчета «Расход».

В возвратном чеке необходимо повторить ошибочную информацию из первоначального чека, а затем, при необходимости, сформировать чек с верной информацией. Например:

если в чеке с признаком расчета «Приход» неверно указана стоимость проданного товара, то пробейте два чека. В чеке с признаком «Возврат прихода» укажите информацию о товаре из ошибочного чека. После этого пробейте чек с признаком расчета «Приход» с указанием верной стоимости товара;
если в чеке с признаком расчета «Приход» указан лишний товар, то сформируйте только один чек — с признаком расчета «Возврат прихода». В чеке укажите информацию только о лишнем товаре;
если в чеке с признаком расчета «Приход» неверно указана форма расчета (например, вместо «Электронными» указали «Наличными»), то сначала оформите чек с признаком расчета «Возврат прихода». В нем полностью повторите информацию из ошибочного чека. После этого пробейте аналогичный чек с признаком расчета «Приход», в котором укажите верную форму расчета;
если в чеке с признаком расчета «Расход» неверно указана сумма, причитающаяся физическому лицу (например, за сданное утильсырье), то пробейте два чека: с признаками расчета «Возврат расхода» и «Расход». В возвратном чеке повторите информацию из первоначального чека. В чеке с признаком расчета «Расход» укажите верную сумму.

Рекомендуем в исправительных чеках с признаками «Возврат прихода» или «Возврат расхода», а также в пробиваемых верных чеках указать дополнительный реквизит (тег 1192) — фискальный признак (ФПД) ошибочного (первоначального) чека ( в соответствии с приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию» (далее – Приказ ФНС России № ММВ-7-20/229@)). Это поможет избежать:

претензий налоговых органов, связанных с умышленным неоприходованием выручки в полной сумме;
требований налоговых органов предъявить заявление покупателя о возврате денег.

В тех случаях, когда формирование исправительных и верных чеков не сопровождается фактической передачей денег, заполните еще один реквизит – «Сумма по чеку (БСО) встречным предоставлением» (тег 1217 в соответствии с Приказом ФНС России № ММВ-7-20/229@.)

Примеры ситуаций, в которых следует формировать чек с признаком «Возврат прихода»

Стоимость оказанных услуг составляет 1 300 рублей. Кассир-операционист ошибочно пробил чек на сумму 1 600 рублей. Заказчик уплатил данную сумму, но, получив чек, обнаружил ошибку. В этом случае нужно сформировать чек с признаком расчета «Возврат прихода» на сумму 1 600 руб., вернуть клиенту 300 руб. и сформировать новый чек с признаком расчета «Приход» на сумму 1 300 рублей.
Покупатель оплатил товар стоимостью 500 рублей. В кассовом чеке, выданном ему кассиром-операционистом, кроме этого товара, был указан товар стоимостью 200 рублей. В таком случае кассиру нужно вернуть покупателю 200 руб. и сформировать на эту сумму чек с признаком расчета «Возврат прихода».

Пример ситуации, в которой следует формировать чек с признаком

«Возврат расхода»

Организация должна выплатить физическому лицу за сданную макулатуру 500 рублей. Но кассир-операционист ошибочно указал в чеке с признаком «Расход» сумму 600 руб. и выдал ее из контрольно-кассовой техники (далее – ККТ). Ошибка обнаружилась до ухода сдатчика. В этом случае нужно сформировать чек с признаком расчета «Возврат расхода» на сумму 600 руб., получить у сдатчика 100 руб., а затем выдать новый чек с признаком расчета «Расход» на сумму 500 рублей.

Когда нужно использовать чеки коррекции

Чеки коррекции формируют для корректировки расчетов, которые были произведены без применения ККТ либо в случае применения ККТ с нарушением требований законодательства о применении ККТ (п. 4 ст. 4.3 Федерального Закона № 54-ФЗ).

При этом чеки коррекции не применяют для исправления ошибочных чеков.

Используйте чеки коррекции в следующих ситуациях:

вы ошибочно не применили ККТ и не выдали чек покупателю, в результате в ящике ККТ образовалась неучтенная выручка. Если вы выявили и исправили ошибку самостоятельно, рекомендуем в течение трех рабочих дней со дня формирования чека коррекции заявить в налоговый орган о данном факте, чтобы избежать административной ответственности. Если налоговый орган уже выявил нарушение в ходе автоматизированной проверки, то есть возможность для снижения суммы штрафа;
вы не применяли ККТ вследствие ее поломки, массового технического сбоя, отключения электричества и т.п. причин;
вы выдавали чеки покупателям (клиентам), но фискальные данные не передали оператору фискальных данных (далее –ОФД). Например, не было интернет-соединения, и его не удалось восстановить в течение 30 дней (если интернет-связь появится до истечения 30 дней, то накопленные на фискальном накопителе данные будут автоматически переданы оператору (п. 4 ст. 4.1, п. 1 ст. 4 Федерального закона № 54-ФЗ)).

Как оформить чек коррекции

Чек коррекции можно оформить в любой день. Например, если неприменение ККТ выявлено самостоятельно в течение смены, то чек коррекции пробейте до формирования отчета о закрытии смены. Если излишек денег обнаружен после формирования отчета о закрытии смены, то чек коррекции можете пробить в другой день после формирования отчета об открытии смены. Такой вывод следует из п. 4 ст. 4.3 Федерального закона № 54-ФЗ.

Оформляйте чек коррекции отдельно по каждой операции, совершенной без применения ККТ либо данные о которой не были переданы ОФД (Письмо ФНС России от 07.12.2017 № ЕД-4-20/24899). Сделать один чек коррекции на общую сумму непроведенных операций разрешено только в случае массового технического сбоя в работе ККТ (Письмо ФНС России от 20.12.2017 № ЕД-4-20/25867).

При формировании чека коррекции обратите внимание на следующие реквизиты:

признак расчета (тег 1054). Можно указать одно из двух значений (п. 30, примечание 1 к таблице 30 Приложения № 2 к Приказу ФНС России от № ММВ-7-20/229@):

— «1» — приход, если нужно скорректировать приходные операции (например, если выявлена покупка, по которой не был выдан чек);

— «3» — расход, если нужно скорректировать расходные операции;

тип коррекции (тег 1173). Может принимать значения (примечание 3 к таблице 30 Приложения 2 к Приказу ФНС России № ММВ-7-20/229@):

— «0» — самостоятельная операция, если чек коррекции формируете по собственной инициативе;

— «1» — операция по предписанию, если чек коррекции пробиваете по инициативе налогового органа, обнаружившего нарушение;

основание для коррекции (тег 1174). Этот реквизит включает в себя три других реквизита (таблица 31 Приложения 2 к Приказу ФНС России № ММВ-7-20/229@). Заполняйте их следующим образом:

— в реквизите «описание коррекции» (тег 1177) укажите причину коррекции и наименование документа, на основании которого производите коррекцию (объяснительная, служебная записка, акт, предписание налогового органа или др.);

— в реквизитах «дата документа основания для коррекции» (тег 1178) и «номер документа основания для коррекции» (тег 1179) укажите дату и номер документа, на основании которого формируете чек коррекции.

Как поступить, если в онлайн-кассе излишек (фактическая сумма наличных превышает итоговые суммы расчетов из отчета о закрытии смены)

В этом случае оприходуйте по ПКО в кассу организации фактически имеющуюся сумму на основании отчета о закрытии смены и оправдательного документа с указанием причин возникновения излишка. Таким документом может быть объяснительная, служебная записка или акт. У документа должны быть дата и номер.

Открыв следующую смену, пробейте чек коррекции на сумму выявленного излишка. В нем укажите следующее:

признак расчета (тег 1054): «1» — приход;
тип коррекции (тег 1173): «0» — самостоятельная операция;
основание для коррекции (тег 1174):

— в реквизите «описание коррекции» (тег 1177) — причину коррекции и документ-основание для коррекции, например: «Не сформирован и не выдан чек, Объяснительная записка кассира-операциониста Золотовой А.В.»;

— в реквизите «дата документа основания для коррекции» (тег 1178) — дату документа, указанного в реквизите «описание коррекции (тег 1177)», например: «05.04.2018»;

— в реквизите «номер документа основания для коррекции» (тег 1179) — номер документа, указанного в реквизите «описание коррекции (тег 1177)», например: «1».

По итогам смены, в течение которой пробит чек коррекции, оприходуйте в кассу по ПКО фактически имеющуюся в ящике ККТ сумму наличных (без учета счетчиков итогов смены по операциям по чекам коррекции (тег 1133)).

Кроме того сообщаем, что на официальном сайте ФНС России forum.nalog.ru размещены Методические рекомендации по формированию кассовых чеков в соответствии с Приказом от 21.03.2017 ММВ-7-20/229@. В данных методических рекомендациях подробно расписаны примеры и реквизиты кассового чека, в том числе стандартный случай, продажа подарочного сертификата и оплата подарочным сертификатом, продажа товара в рассрочку, продажа товара с использованием кредитных средств, замена товара на другой товар вследствие обнаружения недостатков, чек коррекции и др.

Обращаем внимание, что в случае возникновения вопросов по порядку регистрации, применения ККТ нового образца налогоплательщики могут обратиться в любой налоговый орган.

Во всех территориальных налоговых органах Хабаровского края организованы «открытые классы», в рамках которых освещаются вопросы регистрации контрольно-кассовой техники в личном кабинете, преимущества применения контрольно-кассовой техники нового поколения, существующие цены на контрольно-кассовую технику и фискальные накопители, обсуждаются проблемы, с которыми сталкиваются пользователи.

Также на сайте www.nalog.ru Хабаровского края размещен список ответственных лиц с указанием контактных телефонов для связи.

Получить более подробную информацию можно на сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».

Источник

На вебинаре компании Такском, на повестке дня которого была проходящая в России контрольно-кассовая реформа, начальник отдела Управления оперативного контроля ФНС Алексей Батарин ответил на вопросы налогоплательщиков. Представляем ответы на самые актуальные и сложные из них.

ИП на патенте поставил и зарегистрировал кассу до 1 июля 2019 года. С этого времени он начал использовать онлайн-ККТ, но недавно обнаружил, что в чеках неправильно отображалась система налогообложения (вместо ПСН указывалась УСН-доходы) по независящим от него причинам (из-за недоработок на стороне разработчика системы). Сейчас ситуация исправлена. Какими штрафными санкциями это грозит? Что нужно сделать, чтобы исправить ситуацию? Нужно ли пробивать чеки заново с правильной системой налогообложения?

Согласно пункту 4 статьи 4.3 54-ФЗ, есть чек коррекции, который предназначен специально для того, чтобы исправить ошибку. Лицо, добровольно исправившее ошибку, освобождается от привлечения к административной ответственности, если сообщило об этом до того, как об этом узнали налоговые органы. Поэтому формируйте чек коррекции на такие расчеты. Также дополнительно через личный кабинет налогоплательщика сообщите в ФНС о произошедшем. Санкции к вам применяться не будут.

Я как индивидуальный предприниматель без работников сдаю в аренду нежилое помещение. Большинство трактует аренду как услугу и ссылается на неприменение ККТ до 2021 года. Однако другие считают, что аренду услугой называть нельзя, так как это отношения по передаче чего-либо во временное пользование: арендатор платит за пользование, а не за услугу, а услуги — это работы, выполняемые по заказу. Так что такое аренда?

Согласно Налоговому кодексу, статье 38, пункту 5, услуга — это деятельность, результаты которой не имеют материального выражения и реализуются в процессе осуществления такой деятельности. 54-ФЗ также оперирует терминами товары, работы, услуги. Аренда — это услуга по передаче в пользование имущества. Поэтому вы имеете все права на отсрочку.

Неспециализированные организации, не относящиеся к управляющим компаниям и сфере ЖКХ, оказывающие по ГПД услуги, например, по вывозу мусора, могут также применять льготу по формированию одного чека по итогу месяца? Второй вопрос: по запросу физлица ему надо выдавать чек, так как это сделать, если организация формирует единый чек по всем пользователям?

Единый кассовый чек для организаций ЖКХ формируется на ранее выданные авансы, то есть только по зачетам авансов. Вы все равно формируете каждый раз чек при поступлении денег от клиента, просто зачитываете вы их единым чеком. Единый чек формируется именно на зачет авансов, а не на все поступившие авансы. В вашем случае касса не нужна: вы организация, осуществляющая деятельность с другими организациями. По безналичной оплате касса не требуется.

Обязан ли индивидуальный предприниматель без наемных работников при оказании услуг по пассажирским перевозкам за наличный расчет применять ККТ?

Нет, не обязан. Для ИП без наемных работников, оказывающим услуги, предусмотрена отсрочка до 2021 года. При этом форма оплаты не важна.

Существует ли утвержденный перечень продукции собственного производства?

Нет, такого перечня не существует. Если какой-то продукт изготовлен вами лично — то это и есть собственное производство.

Работодатель производит удержание из зарплаты сотрудников за трудовую книжку. Выдавать ли чек?

Нет, не нужно. Это не составляет природу расчета.

МФК получены разъяснения от ФНС: «Если по условиям договора между клиентом и микрофинансовой организацией проценты и иные вознаграждения по займам не отделены от непосредственно суммы займа, то применение контрольно-кассовой техники не требуется». Что понимается под формулировкой? Клиент присылает платеж общей суммой, в которую входят и проценты, и пени.

Если вы для себя понимаете, где основной долг, а где процент, и в договоре это четко прописано, то это отделимые друг от друга суммы, и на них применяется касса. И тогда, если клиент погасил долг одним платежом, здесь четко понятно, что есть долг, а есть пени, штрафы и проценты. Все зависит от договора — обязан ли клиент отдельно оплачивать долг, отдельно штрафы, отдельно проценты. Если вдруг договор заключен непонятно, то тогда действительно это неотделимые суммы.

10 июля пришла оплата через банк, организация отбила чек как аванс, а 12 июля человек подал показания счетчика, и оказалось, что абонент должник. Изменился признак способа расчета. Необходим ли исправительный чек, либо чеком на зачет аванса ситуацию можно исправить?

Чек коррекции не нужен, а вот чек на зачет аванса ситуацию исправит. Аванс в понимании форматов фискальных документов может быть как за оказанную услугу, так и за услугу, которая будет оказана в будущем.

Если после отбития чека на зачет аванса выясняется, что изменились данные — количество и стоимость услуг — необходим ли исправительный чек?

Да, чек коррекции необходим.

Можно ли в одном чеке указать всех абонентов, которые оплатили услугу?

Нельзя. Можно указать разные услуги в одном чеке, если оплатил один абонент, но нельзя указать в одном чеке разных абонентов.

Поступает оплата из банка от просто физических лиц и физических лиц, которые платят за юридических лиц. Чек на зачет аванса должен быть за всех физлиц, включая тех, кто платит за юрлица?

Да. Это необходимо, поскольку, если физлицо платит за юрлицо, то ФНС трактует это как расчет между физлицом и организацией.

По договору с российским юридическим лицом агентство выписывает авиабилеты иностранных авиакомпаний. Касса зарегистрирована в налоговой с признаком «Агент». При пробитии чека указывается тег 1222, признак агента по предмету расчета — это правильно?

Да, признак «Агент» – это правильно.

Надо ли в теге 1226 указать ИНН представительства иностранной авиакомпании? Что указывать в теге 1226, если у иностранной компании нет представительства в России?

Да, ИНН указывать нужно. Если представительства в России нет, тогда ничего не указывать. ФНС будет при контрольной деятельности ориентироваться на название иностранной организации.

Нужно ли применять ККТ организацией при возврате беспроцентного займа учредителю — физическому лицу? Займ выдавался без указания цели.

Займы по 54-ФЗ должны быть связаны с оплатой товаров, работ и услуг. Другие займы (для иных целей) не попадают под действие закона, а значит, не требуют применения ККТ.

Если подотчетному лицу не дали чек, либо выдали его без указания наименования нашей фирмы и ИНН, должна ли организация пробивать чек на расход, и в какой момент?

Во-первых, возврат и выдача денег подотчетному лицу — это не расчет. А когда подотчетное лицо получает какой-либо товар или услугу, касса применяется только одной стороной — продавцом. Подотчетное лицо с кассой не ездит.

Наше предприятие — туристическое агентство, оказывает услуги по агентским договорам (договорам комиссии за вознаграждение). К примеру, клиент оплачивал турпутевку в три этапа: 10, 20 и 30 июня, а заезд состоялся с 1 по 8 июля. Какой признак способа расчета мы должны отразить в чеке? В какой момент мы должны сделать зачет аванса?

У вас будет признак способа расчета «Предоплата». Зачет аванса производится в момент окончания тура.

Какой признак способа расчета указывать, если клиент полностью оплатил путевку 1 июля, а заезд с 20 по 30 июля?

Указывать надо «Предоплата 100%», а зачет предоплаты будет 30 июля.

У нас сельхозпредприятие. Работники покупают молоко, оплата производится за счет удержания из заработной платы. Должны ли мы пробивать чек и в какой момент?

Да, обязаны в момент выдачи товара. Однако если в рамках трудового договора вы пропишите, что вы молоко выдаете работникам, например, раз в неделю, и потом плату за молоко вычитаете из зарплаты, то тогда ККТ не нужно.

Является ли товарный чек основанием для составления авансового отчета?

Да, является.

Организация «А» покупает товар у организации «Б». В свою очередь «А» оказывает маркетинговые услуги «Б». Нужно ли пробивать чек при зачете встречных требований между данными ООО?

Если расчеты происходят в безналичном порядке без применения электронного средства платежа, то ККТ не требуется.

В каких случаях при расчетах между организациями обязательно применение ККТ?

Только при оплате наличными, либо при оплате банковской картой с ее предъявлением.

Я ИП без наемных работников, планирую оказывать туристические услуги. Надо ли мне устанавливать кассу при безналичном расчете? Могу ли я пользоваться бумажным БСО, если физлицо перечисляет деньги мне на расчетный счет?

До 2021 года вы вправе не использовать кассу. Вы имеете право выдавать бумажный БСО.

У директора ООО есть корпоративная карта на его имя, привязанная к расчетному счету его организации. Он ею пользуется для оплаты бензина и канцтоваров. В чеках печатаются последние номера карты и ФИО директора. По списанным суммам директором, как подотчетником, составляется авансовый отчет. Должны ли с 1 июля 2019 года продавцы выдавать ему чек с наименованием и ИНН нашей организации? Считается ли такая оплата с карты оплатой с предъявлением электронного средства платежа?

Да, должны. Корпоративная карта является электронным средством платежа.

Мы оказываем услуги по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Большая часть операций осуществляется без непосредственного взаимодействия с физическими лицами. Документ присылается по почте, а оплата наших услуг осуществляется в безналичном порядке: прием наличных в банке на наш счет, либо перечисление через банкомат. Должны ли мы применять ККТ? Если да, то как вручить чек клиенту, если он не появляется в офисе?

Касса нужна, ведь взимается плата за оказываемые вами услуги. Отправить чек клиенту можно по e-mail или в виде SMS-сообщения. Для этого клиент указывает адрес или номер телефона в договоре.

Предприятие удерживает коммунальные услуги из заработной платы сотрудников. Нужно ли пробивать на эти операции чек?

Если все удержания зарплаты, питание, коммунальные услуги, проезд, прописаны в ваших трудовых отношениях, то есть в договоре с сотрудниками, то все это рассматривается ФНС как внутренние отношения внутри организации, и касса не нужна. Если это не прописано в трудовых документах, то касса нужна.
Оставьте свой номер, если возникли вопросы.

Источник

Как исправить ошибку в кассовом чеке

Максим Демеш

27 января 2023

915

Ошибка кассового чека исправляется коррекцией или возвратом. Например, кассир может пробить больше или меньше требуемой суммы либо вообще забыть провести операцию по кассе. Иногда ошибка возникает не по вине сотрудника — внезапно отключили электроэнергию или сломался кассовый аппарат. Возврат оформляется только по «горячим следам»: кассир сам обнаружил недочет или на него указал покупатель. Чек коррекции исправляет ошибку, выявленную при вечерней сверке и даже на следующий день. Но действия кассира еще зависят от версии используемого ФФД. Разберемся с этим подробнее.

Обслуживание онлайн-касс со скидкой

Получите скидку на годовою техническую поддержку ККТ на тарифах «Макси» и «Стандарт» — действует специальное предложение.

Узнать подробности

Когда можно избежать штрафа

Согласно примечанию к статье 14.5 КоАП РФ, если кассир своевременно обнаружить и самостоятельно исправит ошибку, штраф можно не платить. То есть, устранить ее нужно до того, как о ней станет известно в налоговых органах.

Таким образом, если вы обнаружили, что допустили ошибку при расчете с покупателем, сразу пробейте чек коррекции или возврата (в зависимости от ситуации).

Как пробить чек коррекции или возврата

Аннулировать неправильный чек нужно сразу при выявлении ошибки. Раньше нужно было передавать коррекционный документ в ФНС вместе с объяснительной запиской и актом об обнаружении лишних денежных средств или недостачи. Но теперь эти документы не требуются. Согласно ФЗ-240, утвержденному 20 июля 2020 г., достаточно предъявить сам коррекционный чек. Этого вполне хватит, чтобы «отчитаться» за оплошность.

Запомните!

Для каждого ошибочного документа нужно сформировать отдельный чек. Единственное послабление предусмотрено при массовом сбое кассы. В данном случае можно пробить один чек для всех операций. Единой для всех инструкции, как исправить ошибки кассового чека, не существует. Последовательность действий зависит от того, какая модель кассы используется для печати документа. Обратите внимание, исправлять ошибку нужно на той же ККТ, на которой она была допущена.

Если совершается возврат, сразу после него нужно пробить новый чек с правильными данными. Коррекционный документ не требует повторной операции.

Как понять когда какой чек пробивать? Как уже говорилось выше, если обнаружили ошибку сразу (покупатель не успел уйти), пробивайте возврат. В остальных случаях исправляет ошибки в кассовых чеках коррекционный документ. Но это правило действует при использовании ФФД 1.1 и ФФД 1.2. В случае с ФФД 1.05 коррекция для исправления ошибок в кассовом чеке «не работает». Только возврат. Коррекцию используют только в ситуации с операциями, проведенными «мимо кассы».

Реквизиты чеков коррекции и возврата

Независимо от того, на какой кассе сформирован чек коррекции или возврата, он содержит определенный набор обязательных реквизитов. Они утверждены Приказом ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@.

В список обязательных реквизитов чека коррекции входят:

наименование документа;
код формы фискального документа (ФД);
версия формата фискального документа (если используется ФФД 1.05 — 2, ФФД 1.1 — 3, ФФД 1.2 — 4);
наименование и ИНН владельца кассы;
сведения о клиенте, его ИНН;
порядковый номер чека, пробитого за смену;
дата и время создания документа;
номер смены;
признак расчета;
налоговый режим;
информация о кассире, его ИНН;
регистрационный номер онлайн-кассы (тот, который присвоен при регистрации ККТ в налоговой);
тип коррекции (0 — операция выполняется после самостоятельного обнаружения ошибки, 1 — ее обнаружил специалист налоговой службы);
основание для коррекции (дата совершения коррекционного расчета или номер предписания ФНС);
номер торгового автомата (если используется касса в его составе);
контакты: номер телефона либо адрес электронной почты покупателя;

предмет расчета;
сумма расчета;
сумма по чеку по способу оплаты: наличными, безналичными, зачетом, авансом, постоплатой, предоплатой;
сумму НДС;
признак ККТ (для интернет-расчетов);
адрес электронной почты отправителя чека;
телефон оператора перевода;
операция банковского платежного агента, его номер телефона;
наименование, адрес, ИНН и телефонный номер оператора по приему перевода;
телефонный номер поставщика;
адрес сайта налоговой;
дополнительный реквизит;
номер фискального документа;
номер ФН;
фискальный признак документа;
фискальный признак сообщения;
QR-код.

Обратите внимание!

Список реквизитов может отличаться при использовании разных ФФД. Выше представлен перечень, соответствующий ФФД 1.05. В других форматах фискальных документов эти реквизиты тоже содержатся. Но при формировании чека с ФФД 1.1 он дополняется ФПА (фискальным признаком данных в архиве накопителя). Если используется ФФД 1.2, в список реквизитов дополнительно входят данные о результатах проверки маркированной продукции, отраслевой и операционный реквизиты.

Чек возврата содержит реквизиты, аналогичные ошибочному документу, но с признаком «возврат прихода» или «возврат расхода».

Ошибка в чеке коррекции

К сожалению, из-за человеческого фактора чек коррекции не исправляет ошибки в фискальном документе, а сам становится ошибочным. Например, указана неверная сумма или другой реквизит. Новый документ неправильный, осталась ошибка в кассовом чеке ― что делать и как не запутаться?

Нужно отменить ошибочный чек коррекции и напечатать новый. Рассмотрим на примере: исправляем коррекционный документ с признаком «Приход». Процедура выполняется в два шага:

1. Формируется чек коррекции, аналогичный ошибочному. Однако с признаком расчета «Возврат прихода». В поле «Дополнительный реквизит чека» указывается фискальный признак ошибочного чека коррекции.
2. Формируется еще один коррекционный документ с правильными реквизитами.

Штрафы за ошибки в кассовом чеке

Теперь посмотрим, какова цена кассовой ошибки. Контролирует правильность формирования фискальных документов налоговая служба. Отметим, что до конца 2020 года действовал мораторий на проверки. Но уже с 1 января 2021 г. они возобновились. Мало того, как указывают в ФНС, данные, полученные во время действия моратория, будут тщательно проверены после его снятия.

Размеры штрафов за ошибки в кассовом чеке установлены согласно административному кодексу РФ (ст. 15.4). Речь там не идет конкретно об ошибках. Отмечены ситуации за неприменение ККТ при расчетах с клиентами (фискальный документ не сформирован), а также ее использование вразрез законодательным нормам.

― Итак, если вы произвели расчет с покупателем без кассы, готовьтесь заплатить от 25% до 50% (для должностных лиц), от 75% до 100% (для юрлиц) от сумм, проведенных «мимо ККТ». Установлены и минимальные размеры штрафов ― если нелегальные суммы не слишком велики, обойтись «малой кровью» не получится. Для должностных лиц предельный минимум составляет от 10 000, юрлиц ― от 30 000 рублей.
― Совершили то же самое правонарушение повторно ― придется приостановить деятельность до 90 суток (ИП и организациям) или дисквалифицировать на срок 1–2 года (должностным лицам).
― Если ваша ККТ не соответствует заявленным требованиям, и поэтому формирует ошибочные чеки, в лучшем случае ждет предупреждение, а в худшем — штраф от 1,5 до 3 тыс. руб. (для должностных лиц) или от 5 до 10 тыс. руб. (для юрлиц).

Решение может быть вынесено в течение 1 года с момента обнаружения правонарушения.

Вывод

В данной статье мы разобрались, как исправить ошибку в кассовом чеке. Если обнаружили ошибочный чек, вместо того, чтобы скрыть недочет, постарайтесь поскорее его исправить. Налоговая «идет навстречу» тем, кто своевременно выявляет и устраняет проблемы. Если сделать это раньше налоговых инспекторов, можно избежать штрафов.

Нужна поддержка в работе онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поставим вашу кассу на обслуживание.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Также читают:

Номенклатура в чеке — как указывать обязательную номенклатуру с 2021

С 1.02.2021 номенклатура в чеке указывается всеми ИП и организациями. Требования вступили в силу на основе приказа ФНС № ЕД-7-20/662 от 14.09.2020. Для индивидуальных предпринимателей на спецрежимах ― это новшество….

846
Узнать больше

Кассовый чек с февраля 2021 — номенклатура товара в чеке

Кассовый чек в 2021 году будет представлен в другом формате. Его содержимое дополняется новым реквизитом — наименование товара, работ или услуг и их количество. Напомним, что ИП на ОСН и…

609
Узнать больше

Формат кассового чека с 01.07.2021 года

Формат кассового чека регулярно меняется и дополняется новыми информационными данными, об этом известно всем предпринимателям и организациям. Так еще в 2021 году изменился набор обязательных реквизитов. Были внесены изменения в…

543
Узнать больше

Чек онлайн кассы. Реквизиты по-новому

Чек онлайн кассы и его реквизиты постоянно меняются в соответствии с поправками в законодательстве. Так в связи с изменением Федерального закона №54-ФЗ, регламентирующего правила применения контрольно-кассовой техники, изменились требования к чекам…

400
Узнать больше

Подпишитесь на рассылку

Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

Остались вопросы?

Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

Товар добавлен в корзину

Сумма

Источник

Неприменение ККТ (формат 1.1)

Неприменение ККТ (форматы 1.0 и 1.05)

Ошибка в ставке НДС (формат 1.1)

Ошибка в ставке НДС (версии 1.0 и 1.05)

Ошибка в цене товара и ставке НДС (версия 1.1)

Ошибка в цене товара и ставке НДС (версии 1.0 и 1.05)

Неверный чек ККТ — основание для коррекции

Налоговики способны дистанционно разглядеть ошибки в кассовых расчетах

Как оформить коррекцию ошибочно пробитого чека?

Оформление чека возврата прихода

Итоги

Как исправить ошибку в кассовом чеке

Обслуживание онлайн-касс со скидкой

Когда можно избежать штрафа

Как пробить чек коррекции или возврата

Запомните!

Реквизиты чеков коррекции и возврата

Обратите внимание!

Ошибка в чеке коррекции

Вывод

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

Также читают:

Номенклатура в чеке — как указывать обязательную номенклатуру с 2021

Кассовый чек с февраля 2021 — номенклатура товара в чеке

Формат кассового чека с 01.07.2021 года

Чек онлайн кассы. Реквизиты по-новому

Вам также может понравиться

Значки на рабочем столе стали маленькими как исправить

Как найти эндер портал по координатам

Как найти площадь клетки палетки

Добавить комментарий Отменить ответ