Работодатель может оказывать материальную помощь своим работникам либо бывшим своим работникам в связи с различными жизненными обстоятельствами. Рассмотрим, как оформить начисление и выплату материальной помощи в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1.
Подробнее смотрите в онлайн-курсе «ЗУП 3.1 кадровый и зарплатный учет от А до Я»
Материальная помощь (теория)
Содержание
- Начисление материальной помощи в 1С ЗУП 3.1
- Материальная помощь в общем случае (кроме материальной помощи к отпуску)
- Настройка 1С ЗУП 3.1 для начисления материальной помощи
- Использование документа «Материальная помощь»
- Выплата материальной помощи
- Материальная помощь к отпуску
- Материальная помощь бывшим работникам
Для начисления в 1С ЗУП 3.1 материальной помощи работникам выполните настройку расчета зарплаты, при необходимости можно донастроить или создать виды расчета для начисления и зарегистрировать материальную помощь либо в документе Материальная помощь, либо документом Отпуск (если требуется начислить материальную помощь к отпуску).
Для начисления материальной помощи бывшим работникам используют документ Выплата бывшим сотрудникам.
Материальная помощь в общем случае (кроме материальной помощи к отпуску)
Настройка 1С ЗУП 3.1 для начисления материальной помощи
В настройках расчета зарплаты установите флажок Выплачивается материальная помощь сотрудникам (Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – вкладка Материальная помощь):
В результате установки флажка будут добавлены три вида начисления с назначением Материальная помощь:
Каждый из этих видов начисления имеет свои особенности настройки налогообложения и используется для регистрации различных видов материальной помощи:
- Материальная помощь при рождении ребенка – не облагается страховыми взносами и НДФЛ, если начисленная материальная помощь не более 50 000 руб. на каждого ребенка в пользу каждого из родителей, выплачивается единовременно и в течение первого года после рождения ребенка (п. 8 ст. 217 НК РФ; п. 3 ст. 20.2 Федерального закона N 125-ФЗ). Для такой материальной помощи в настройках вида начисления используют специальный код дохода НДФЛ 2762 и вид дохода по страховым взносам Материальная помощь при рождении ребенка, облагаемая страховыми взносами частично;
- Материальная помощь, не облагаемая налогами – используют для регистрации материальной помощи, которая не облагается НДФЛ и взносами в полном объеме. К такому виду материальной помощи относят материальную помощь в связи со смертью члена или членов семьи (п. 8 ст. 217 НК РФ). В настройках такого вида начисления установите флажок НДФЛ не облагается и вид дохода страховых взносов Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих.
- Материальная помощь – используют для регистрации материальной помощи по прочим (не льготным) обстоятельствам (например, по семейным, в связи с бракосочетанием), которая не облагается взносами и НДФЛ в сумме не более 4000 руб. за год. В настройках такого вида начисления укажите код дохода НДФЛ 2760 и вид дохода страховых взносов Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично.
При необходимости копированием на основании этих видов расчета можно создать новые виды начисления, если, например, в организации принято разделять материальную помощь не только по способам налогообложения, но и по каким-то другим основаниям, например, по способу отражения в бухгалтерском учете. Главное, чтобы в настройках вида начисления было указано назначение Материальная помощь и выполняется По отдельному документу:
Использование документа «Материальная помощь»
Начисление материальной помощи в 1С ЗУП 8.3 в общем случае (кроме материальной помощи к отпуску) выполните в документе Материальная помощь, который становится доступным после установки флажка Выплачивается материальная помощь сотрудникам в настройках расчета зарплаты.
В документе:
- в реквизите Вид матпомощи выберите вид начисления среди начислений с назначением Материальная помощь:
- в табличной части укажите сотрудника или список сотрудников, которым начисляется материальная помощь, и в реквизите Результат укажите сумму выплачиваемой помощи.
При регистрации материальной помощи по коду дохода НДФЛ 2760 (по умолчанию это вид начисления Материальная помощь) происходит применение вычета 503 в максимальной сумме 4 000 руб. Поскольку 4 000 руб. – это сумма годового вычета по материальной помощи, то в программе 1С ЗУП 3.1 отслеживается, какая сумма по коду вычета 503 была применена по каждому из сотрудников в текущем календарном году.
Для Материальной помощи при рождении ребенка (код дохода НДФЛ 2762) в документе важно указать Количество детей, чтобы был применен вычет 508:
Выплата материальной помощи
В случае выплаты материальной помощи в межрасчетный период выплату в 1С ЗУП 3.1 можно зарегистрировать непосредственно из документа Материальная помощь по команде Выплатить.
В результате будет создан документ Ведомость… со способом выплаты Материальная помощь и с указанием на этот документ Материальная помощь.
Также ведомость можно создать и независимо, непосредственно из журнала ведомостей, указав способ выплаты Материальная помощь и выбрав документы, по которым выполняется выплата.
Материальная помощь к отпуску
Для начисления материальной помощи к отпуску в 1С ЗУП 3.1 в настройках расчета зарплаты установите флажок Материальная помощь при предоставлении отпуска (Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – вкладка Материальная помощь):
В результате установки флажка появится вид начисления Материальная помощь к отпуску. По умолчанию для вида начисления определена формула расчета суммы кратной окладу (кратность задается при начальной настройке программы). При необходимости формулу можно отредактировать.
Начисление материальной помощи к отпуску в 1С ЗУП 3.1 отразите документом Отпуск. Для расчета такой материальной помощи на основной вкладке поставьте флажок Материальная помощь к отпуску:
В результате на вкладке Начислено (подробно) произойдет расчет по виду начисления Материальная помощь к отпуску:
Выплата материальной помощи к отпуску происходит вместе с отпускными. Ведомость можно ввести либо непосредственно из документа Отпуск по команде Выплатить, либо в журнале документов Ведомость…, указав способ выплаты Отпуск и сам документ, по которому происходит выплата.
Материальная помощь бывшим работникам
Работодатель также может выплачивать материальную помощь бывшим сотрудникам. Для регистрации такой материальной помощи в 1С ЗУП 3 в настройках расчета зарплаты установите флажок Выплачиваются доходы бывшим сотрудникам предприятия.
После этого в справочнике Виды выплат бывшим сотрудникам определите настройки выплачиваемой материальной помощи: код дохода НДФЛ и вид дохода страховых взносов. Можно описать несколько видов материальной помощи с различными настройками, если это требуется.
Необходимый вид выплаты укажите в документе Выплаты бывшим сотрудникам, выберите бывших сотрудников (из справочника Физические лица) и укажите сумму выплачиваемой помощи.
Документ Выплата бывшим сотрудникам в 1С ЗУП используется для целей учета НДФЛ, взносов и формирования данных в документе Отражение зарплаты в бухучете. Документ Ведомость по начислению выплаты бывшим сотрудникам в ЗУП не вводится. Предполагается, что расчет с бывшим сотрудникам регистрируется в бухгалтерской программе.
См. также:
- Как отразить расчеты по договору ГПХ на 76 счет / расчеты по материальной помощи на 73 счете
- Суд помог разобраться с нюансами обложения взносами материальной помощи
- Разовые начисления в 1С 8.3 ЗУП
- Лайфхак №10 Как выплатить сразу все суммы, начисленные в межрасчет (из записи эфира от 15 ноября 2018 г.)
- Почему у начисления, не зависящего от отработанного времени, в расчетном листке появляются оплаченные часы?
- Утверждение разовых начислений перед расчетом аванса
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:
- Материальная помощь
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
- Опубликовано 04.06.2021 08:05
- Автор: Administrator
- Просмотров: 11949
А вы знали, что кроме гарантированных государством выплат при рождении ребенка, родители имеют возможность получить материальную помощь в размере 50 тысяч рублей от работодателя? Причем такую выплату могут получить сразу оба родителя (опекуна)! Более того, при определенных условиях этот вид материальной помощи не облагается ни НДФЛ, ни страховыми взносами, что только на руку работодателям! В этой публикации рассмотрим, в каких случаях выплачивается такая ощутимая поддержка молодым родителям, порядок ее оформления, налогообложения и отражения в программе 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1.
Отметим самое главное: материальная помощь к рождению ребенка не обязанность работодателя, а его право и выплата производится лишь в случае, если она оговорена в нормативных актах организации:
• трудовом договоре;
• коллективном договоре;
• локальном нормативном акте компании.
Материальную помощь от работодателя может получить и мать, и отец вместе, даже если они работают в одной компании.
Источником матпомощи выступают собственные средства компании, ее текущая прибыль или нераспределенная прибыль прошлых лет.
Для выплаты материальной помощи работник пишет заявление в произвольной форме, прилагая подтверждающие документы (копию свидетельства о рождении).
Документ необходим лишь для подтверждения что ребенок новорожденный, т.к. выплата на детей до одного года не облагается НДФЛ и страховыми взносами. При выплате материальной помощи при рождении по достижению возраста один год не облагается лишь сумма 4000 руб. – п. 8, ст. 217 НК РФ.
Если ранее не облагалась матпомощь при рождении в сумме 50 тыс. руб. из расчета общей суммы, выплаченной обоим родителям или одного родителя, то в настоящее время не облагаются суммы, выплаченные обеим родителям.
Об этом дано разъяснение в Письме Минфин России от 26.09.2017 № 03-04-07/62184 и в Письме ФНС России от 05.10.2017 N ГД-4-11/20041@.
Согласно пп. 3, п. 1, ст. 422 НК РФ не подлежат обложению страховыми взносами суммы материальной помощи к рождению ребенка, выплаченной работодателем, не более 50000 руб. на каждого ребенка в течении первого года после рождения.
Таким образом, страховые взносы не начисляются на матпомощь при рождении, выплаченную работодателем, при соблюдении двух условий:
1) сумма выплаты до 50 тыс. руб.;
2) выплата произведена в течении первого года после его рождения.
Рассмотрим пошагово на примере начисление и выплату такой материальной помощи в 1С: ЗУП ред. 3.1.
Сотрудница ООО «Карамелька» Пирогова Е.С. написала заявление о выплате материальной помощи к рождению ребенка. Ребенку один год не исполнился. Коллективным договором ООО «Карамелька» предусмотрена выплата материальной помощи при рождении в размере 50000 руб. за счет средств предприятия.
Первоначальная настройка программы 1С: ЗУП ред. 3.1
Для включения возможности начисления материальной помощи включите настройку в разделе «Расчет зарплаты».
Шаг 1. Перейдите в раздел «Настройка» – «Расчет зарплаты».
Шаг 2. Щелкните по гиперссылке «Настройка состава начислений и удержаний».
Шаг 3. В подразделе «Материальная помощь» установите галочку – «Выплачивается материальная помощь сотрудникам».
В результате данных действий в разделе «Зарплата» появится журнал для ввода материальной помощи.
При выборе начисления активизируются предопределенные программой виды материальной помощи, в т.ч. «Материальная помощь при рождении ребенка».
Рассмотрим ее настройки.
Шаг 4. Перейдите в раздел «Настройки» – «Начисления».
Шаг 5. Откройте карточку начисления «Материальная помощь при рождении ребенка».
На закладке «Основное» установлено назначение начисления «Материальная помощь и что оно начисляется одноименным отдельным документом.
Шаг 6. Перейдите на закладку «Налоги, взносы, бухучет».
В разделе НДФЛ установлено – облагается код дохода 2762 – «Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам при рождении (усыновлении) ребенка», с установленным по умолчанию кодом вычета 508.
Настройка страховых взносов – «Материальная помощь при рождении ребенка, облагаемая страховыми взносами частично».
В разделе настроек «Налог на прибыль» переключатель установлен в положение «Не включается в расходы по оплате труда», т.к. данная выплата социального характера.
Проверим действие начисления.
Начисление материальной помощи к рождению ребенка в 1С: ЗУП.
Произведем начисление материальной помощи к рождению ребенка сотруднику Пироговой Е.С. в разделе «Зарплата» – «Материальная помощь».
Шаг 1. Открыв журнал «Материальная помощь», нажмите «Создать».
Шаг 2. Выберите из справочника вид материальной помощи – «Материальная помощь при рождении ребенка».
Подберите сотрудника (в нашем случае это Пирогова Елена Степановна).
Для применения вычетов укажите количество детей (в нашем примере – один). Сумма материальной помощи в нашем примере 50000 руб.
Программа автоматически установит для этой суммы примененные вычеты по НДФЛ и скидку по страховым взносам – 50000 руб.
Предположим, что трудовым договором в ООО «Карамелька» предусмотрена выплата материальной помощи в размере 100000 руб.
На скриншоте наглядно видно, что вычет и скидка применены в размере 50000 руб., а с остальной суммы начислен НДФЛ, тем самым уменьшив сумму к выплате сотруднику.
Если в первом примере при начислении Пироговой Е.С. суммы материальной помощи в размере 50000 руб. при исчислении страховых взносов эта сумма полностью не облагается, то во втором варианте скидка по страховым взносам рассчитывается только в установленном законодательстве размере 50000 руб. Т.е. с остальной суммы страховые взносы исчисляются.
Начисление страховых взносов производится документом «Начисление зарплаты и взносов» при начислении заработной платы всем сотрудникам организации.
На скриншоте видно, что при начислении Пироговой Е.С. суммы 100000 руб. с суммы за минусом скидки по страховым взносам (100000 – 50000 = 50000 рублей) начислены страховые взносы.
Выплата материальной помощи к рождению ребенка
Сформировать выплату материальной помощи сотруднику Пироговой Е.С. можно непосредственно из документа начисления материальной помощи или журнала документов «Материальная помощь».
Остановимся на выплате начисленной суммы по условию примера – 50000руб.
Шаг 1. В журнале «Материальная помощь», выделив строку с документом, нажмите кнопку «Выплатить».
Шаг 2. В открывшемся помощнике выплаты нажмите «Провести и закрыть». В дальнейшем документ доступен в разделе «Выплаты».
По нажатию кнопки «Открыть ведомость» откроется документ, где его можно распечатать.
Материальная помощь сотруднику ООО «Карамелька» Пироговой Е.С. выплачена.
Автор статьи: Ольга Круглова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
1. Включение возможности использования документа 1С 8 «Материальная помощь»
В 1С 8 ЗУП уже реализована возможность начисления материальной помощи сотрудникам. Данная опция активируется до начала работы в системе 1С:Предприятие.
Работа с документом 1С 8 «Материальная помощь» ведется через меню «Настройки», «Расчет зарплаты» в 1С, «Настройка состава начислений и удержаний».
Рис.1. Настройка системы
В открывшемся окне на вкладке «Материальная помощь» нужно всего лишь установить флажки в зависимости от требуемого вида начисления и применить изменения, нажав на кнопку «Применить и закрыть».
Рис.2. Настройка системы
2. Создание документа в программе 1С
После активации возможности в подсистеме 1С 8 «Зарплата» появилась ссылка на документ программы 1С «Материальная помощь».
Рис.3. Расположение документа в подсистеме «Зарплата»
При переходе по ссылке откроется окно списка документов. Для создания нового документа требуется нажать на кнопку «Создать».
Рис.4. Создание нового документа
3. Порядок заполнения документа
При добавлении нового документа нужно заполнить поля «Организация» и «Вид материальной помощи». На картинке показан порядок заполнения документа.
Рис.5. Вид нового документа «Материальная помощь»
В системе предусмотрено несколько предустановленных видов материальной помощи. Однако при необходимости можно создать новый.
Рис.6. Предустановленные виды материальной помощи
Заполнить список сотрудников, которым полагается данное начисление, можно либо подбором из списка, либо вручную.
Рис.7. Варианты добавления сотрудников
По кнопке «Заполнить показатели» можно установить единую сумму материальной помощи для всех сотрудников в документе.
Рис.8 Заполнение суммы
На основе положенных вычетов система сама произведет автоматический расчет «Суммы к выплате» и «НДФЛ».
Рис.9. Заполненный документ “Материальная помощь”
Конечно, есть еще много нюансов. Если вы столкнулись с проблемой, то оставляйте заявку на нашем сайте и мы вам обязательно поможем!
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Елена Кабанова
