Как исправить кассовый разрыв

Кассовый разрыв – это непредвиденная нехватка денежных средств для оплаты текущих расходов, носящая временный характер.

Планирование денежных потоков в компании позволяет эффективно распределять средства и своевременно погашать текущие обязательства. Однако в реальной практике достаточно часто возникает временный недостаток средств, что связано с неравномерностью поступления денег и несовпадением сроков притока финансов с датами, в которые нужно осуществлять оплату расходов.

Существуют различные методики прогнозирования возможного дефицита средств – кассовых разрывов, формулы оценки их величины и периода наступления, которые позволяют финансовым директорам своевременно принимать решения, нивелирующие влияние дефицита на платежную дисциплину. Правильно организованный процесс планирования денежных потоков позволяет избежать недостатка средств, необходимых для всех выплат.

Автоматизация казначейства на базе 1С для предотвращения кассовых разрывов и эффективного использования ДС

Характерными чертами неэффективного управления финансами и негативными способами устранения кассовых разрывов являются:

• пополнение финансовых ресурсов компании за счет краткосрочных кредитов;
• реализация товаров и продукции со значительным дисконтом;
• экстренная распродажа активов.

Причинами появления кассовых разрывов являются:

• неэффективное планирование бюджетов в компании;
• несбалансированность бюджетов и условий договоров;
• эпизодическая работа с дебиторской задолженностью;
• низкая платежная дисциплина;
• непродуктивная методика управления запасами.

Уменьшить кассовые разрывы можно не только, привлекая оборотные средства кредитных организаций. Зачастую при анализе существующих бизнес-процессов, и в частности применяя системы автоматизации казначейства в программе 1С, можно выявить внутренние ресурсы компании на покрытие дефицита денежных средств. Рассмотрим некоторые способы выявления внутренних резервов компании для устранения кассовых разрывов.

Анализ и балансировка договорных условий

Оптимальный баланс договорных условий способствует устранению кассового разрыва, а также увеличивает прибыль компании за счет уменьшения кредитной нагрузки. Для этого необходимо:

• проанализировать условия заключенных договоров на отгрузку и на закупку товаров по основной деятельности;
• ранжировать договора по степени влияния на приток и отток денежных средств;
• сопоставить соотношение дебиторской и кредиторской задолженности;
• сбалансировать условия заключаемых договоров;
• установить пределы товарного кредитования.

Пример:

Вариант 1. Рассмотрим влияние условий заключаемых договоров на примере торговой компании, без учета остатков запасов на складах и операционных расходов.

Компания продавала товар на условиях рассрочки платежа – 20% аванс в текущем месяце, 30% оплата в следующем месяце и 50 % в третьем месяце после отгрузки.

Оплата поставщику осуществляется на следующих условиях:

• сырье и материалы – 50% предоплата 50 % в следующем месяце;
• транспортировка – 100 % предоплаты;
• упаковка отсрочка – платежа в следующем месяце.

Для формирования планируемых показателей бюджетов, сценарного моделирования процессов удобнее всего использовать информационные системы, которые позволяют быстро смоделировать оптимальный вариант и оперативно контролировать его исполнение. Смоделируем условия варианта 1 на примере системы автоматизации казначейства в программе 1С «WA:Финансист».

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности при таком планировании составит 3,47. Соотношение является нерациональным и говорит о несбалансированности договорных условий. Для этого на этапе заключения договоров необходимо следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности и прилагать все усилия для снижения последней.

Значительное преобладание дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости компании и делает необходимым привлечение дополнительных источников финансирования, а превышение кредиторской задолженности дебиторской может привести к неплатежеспособности компании, что в дальнейшем отразится на привлечении дорогостоящих кредитов банка и займов для обеспечения основной деятельности.

Для компаний с сезонностью продаж наиболее выгодным инструментом снижения эффекта от возрастающей кредитной нагрузки будет договор возобновляемой кредитной линии с датой погашения в месяцы спада продаж. Кредитная линия позволяет не брать всю сумму займа сразу, а задействовать только ту его часть, которая необходима в конкретный момент. В этом случае компания c наименьшим риском для своей деятельности может изымать свободные средства из оборота, чтобы погашать кредит и проходить процедуру оформления нового займа.

Вариант 2. Смоделируем ситуацию, если компания с начала года будет заключать договора продажи на иных условиях (при условии, сохранения объемов продаж и условий договоров по закупкам).

Компания продает товар на условиях 20% аванс и 80% оплата в следующем месяце после отгрузки.

Для сценарного моделирования целесообразнее использовать информационные системы. Для этих целей можно применить систему «WA: Финансист». Система позволяет смоделировать планируемые графики платежей и закупок по периодам, в разрезе контрагентов и другим аналитикам, что позволяет выявить наступление кассовых разрывов в зависимости от условий договоров уже на этапе планирования денежных средств.

Рассмотрим баланс дебиторской задолженности и кредиторской задолженности на этапе планирования, без учета остатков запасов на складах и операционных расходов.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности составит 2,2. При таком планировании минимизированы расходы на использование краткосрочных кредитных средств в отличие от предыдущего варианта.

В условиях, когда не все покупатели соблюдают свои договорные обязательства в срок, у компании неизбежно возрастает кредитная нагрузка, что влечет за собой снижение абсолютной ликвидности компании, ее кредитоспособности. Систематический рост дебиторский задолженности приводит к увеличению кассовых разрывов. Возрастает риск неплатежеспособности компании по своим обязательствам. В отсутствии единой сбалансированной методики устранения кассовых разрывов это может привести к финансовому краху компании.

WA:Финансист Управление денежными средствами поможет избежать роста задолженности и кассовых разрывов за счет удобного отслеживания и эффективного использования ДС

Управление дебиторской задолженностью

Эффективным инструментом уменьшения кассовых разрывов, является своевременный и качественный контроль состояния дебиторской задолженности. Построение системы и регламентация работы с дебиторской задолженностью является одной из ключевых задач для каждой компании. Основными этапами работы с ней являются:

1. Мониторинг, анализ текущей дебиторской задолженности и принятие мер по ее устранению.

На этом этапе проводится анализ показателей предшествующих периодов с целью своевременного выявления и устранения роста дебиторской задолженности в будущем.

• динамики прироста дебиторской задолженности;
• оборачиваемости капитала;
• анализ темпов роста дебиторской задолженностью над темпами выручки;
• среднемесячный процент дебиторской задолженности от общей суммы задолженности;
• соотношение плановой и просроченной задолженности;
• соотношение безнадежных и сомнительных долгов к просроченной задолженности.

2. Группировка задолженности по срокам возникновения;

• просроченная;
• сомнительная;
• безнадежная.

Анализ динамики просроченной дебиторской задолженности позволяет определить ненадежных покупателей, изменить срок и размер товарного кредита.

3. Разработка стандартов оценки покупателей;

До заключения договора необходимо установить критерии для определения класса кредитоспособности покупателя. За основу можно взять следующие критерии оценки:

• анализ кредитоспособности на этапе заключения договора;
• расчет абсолютной и текущей ликвидности;
• коэффициент обеспечения собственными средствами;
• рентабельность реализованной продукции;
• Z-анализ по модели Альтмана;
• кредитную историю покупателя.

Исходя из установленного класса кредитоспособности, определить:

• срок предоставления товарного кредита;
• размер товарного кредита;
• условия предоставления скидок;
• условия оплаты;
• предоставление банковской гарантии;
• продажа товара на условиях факторинга с гарантией.

Установить критерии изменения класса кредитоспособности:

• система скидок при досрочной оплате;
• штрафы при просрочке;
• критерии отказа и т.д.

4. Оценка рисков от невозврата просроченной задолженности в будущем;

В риски невозврата необходимо заложить дебиторскую задолженность с учетом темпов инфляции и обесценения за предполагаемое время просрочки периода взыскания, а также возможные потери от не взыскания и списания дебиторской задолженности.

5. Разработка схемы мотивации сотрудников.

Установить нормативы (KPI) для подразделений и сотрудников, занятых возвращением дебиторской задолженности.

6. Регламент работы с дебиторской задолженностью;

• описать бизнес-процессы, политику, процедуры и механизмы управления дебиторской задолженностью;
• обозначить стандарты оценки покупателей и изменения условий предоставления товарного кредита;
• сформулировать правила взаимодействия сотрудников и т.д.

7. Контроль и анализ исполнения.

Системный подход к управлению дебиторской задолженностью способствует сокращению кассовых разрывов и повышению финансовой устойчивости компании. Принятию любых решений по управлению дебиторской задолженностью должен предшествовать анализ ее состава, уровня и динамики в предшествующем периоде.

Настройка казначейства в 1С – полный констроль над эфективностью расходования денежных средств, устранение кассовых разрывов, сокращение задолженности

Классификация платежей по приоритетности

Механизмом ликвидации кассовых разрывов, также является классификация платежей по приоритетности. Классифицировать платежи можно в зависимости от статьи, срока неисполненного документа, группы контрагентов, значимости проекта или других аналитических разрезов. Статьи с наиболее высоким приоритетом оплачиваются в обязательном порядке, статьи с пониженным приоритетом – при выполнении дополнительных условий. Это позволит оптимально сбалансировать платежный календарь, а также определить источники финансирования для покрытия платежей с более низким приоритетом.

Настройка платежного календаря в 1С для приоритизации платежей и полного контроля за расходованием ДС

Для целей автоматизации управления кассовыми разрывами можно применить систему «WA: Финансист». В системе встроен механизм ранжирования платежей по приоритетности. Распределение между счетами компании или холдинга производится непосредственно в платежном календаре в режиме drag&drop. Перемещая строки с суммами по платежному календарю, пользователь получает в режиме оn-line новое состояние платежного календаря с пересчитанными остатками и сразу видит возможные кассовые разрывы. Получив вариант распределения платежей, при котором кассовые разрывы отсутствуют или полностью минимизированы, казначей подтверждает изменения, при этом каждой заявке на расходование денежных средств назначается новая дата оплаты и свой расчетный счет (касса).

Методика ранжирования платежей зависит от политики компании, объема картотеки и др. факторов. Для разработки методики можно провести АВС-анализ факторов в зависимости от оборачиваемости и величины влияния на рост кассовых разрывов.

WA:Финансист для автоматизации управления кассовыми разрывами

Управление запасами

Оптимальным подходом к управлению запасами является сбалансированность бюджета продаж с бюджетом закупок и поддержания уровня запасов для бесперебойной отгрузки продукции. Но зачастую, этот баланс не соблюдается, что приводит к росту неликвидных запасов. С целью повышения эффективности управления запасами необходимо:

1. Планирование закупок осуществлять с детализацией по товарным группам и номенклатурным позициям;

2. Определить оптимальный размер запасов (текущий, страховой) для каждого вида товарной группы;

3. Осуществлять оперативный контроль фактического наличия и состояния запасов;

4. Оперативно реагировать на изменение плана продаж (корректировка плана закупок);

5. Разработать методику анализа и работы с неликвидными запасами;

6. Управлять рисками:

• оперативно проводить оценку факторов, связанных с вероятностью повышения или понижения цены, целесообразности хеджирования и заключения форвардных сделок;
• реагировать на повышение закупочных цен;
• учитывать колебания курса валют;
• закладывать в стоимость и рентабельность продаваемого товара величину накладных расходов с учетом кредитования и т.д.

7. Разработать схему мотивации и установить показатели эффективности управления запасами (KPI);

8. Разработать стандарты оценки поставщиков. В качестве ключевых показателей оценки можно использовать:

• качество поставляемой продукции;
• историю сроков задержки поставки;
• цену поставляемой продукции;
• предоставление скидок, товарного кредита.

Эффективное управление запасами позволяет компании с одной стороны удовлетворять ожидания покупателей, с другой минимизировать затраты на их хранение, что способствует высвобождению денежных средств и максимизируют чистую прибыль. При разработке модели управления запасами необходимо опираться на стратегические планы компании, балансировку запасов, определить критерии эффективности (минимизация затрат, стабильность обеспечения спроса и т.д.).

Поиск альтернативных вариантов

Альтернативными решениями для покрытия временных кассовых разрывов также могут быть:

• получение товарного кредита от поставщика;
• стимулирование покупателей к досрочной оплате счетов.

Для холдинговых компаний альтернативными вариантами уменьшения кассовых разрывов могут быть:

1. Создание централизованного казначейства (Расчетный центр), которое позволит достичь следующих показателей:

• оптимизировать использования оборотных средств по холдингу;
• сократить объем заемных средств;
• повысить операционную эффективность группы компании;
• мобилизовать внутренние ресурсы холдинга;
• сократить трудовые и финансовые издержки;
• консолидировать свободную ликвидность на счете головной организации и финансировать платежи компаний холдинга;
• минимизировать кассовые разрывы.

2. Формирование централизованной закупки группы товаров или закупки в целом по холдингу, которое позволит достичь следующих показателей:

• сократить затраты на логистику;
• экономить на скидках за счет увеличения объема поставки;
• сократить затраты, связанные с хранением запасов (оплату труда складских рабочих, аренду складских помещений и т.д.)
• повысить оборачиваемость запасов;
• снизить убытки от хранения излишних запасов;
• повысить эффективность управления неликвидными запасами на уровне холдинга.

3. Получение холдингом овердрафта с общим лимитом для покрытия временных кассовых разрывов.

Автоматизация холдингов и групп компаний у нас – готовые методики, выделенные группы специалистов, специализация

Заключение

Только системный подход позволит устранить причины, из-за которых происходит рост кассовых разрывов.

В целях сокращения кассовых разрывов необходимо выработать комплексные подходы к решению и использовать внутренние резервы компании, определить комплексные модели управления, на основе которых могут быть разработаны методики принятия решений. Комплекс мер направленных на выявление резервов должен проводиться в совокупности и с мониторингом оперативных планов (плана продаж, плана закупок и инвентаризацией запасов). Комплексный подход, включающий автоматизацию казначейства в программе 1С, позволит компании выявить на ранних этапах высвобождение денежных средств, прозрачность резервов и устранить риски, как на этапах планирования бюджетов, так и в процессе их исполнения.

Даже прибыльный бизнес может столкнуться с банальной нехваткой денег на расходы. Что такое кассовый разрыв, почему он случился, как его ликвидировать и не допустить в будущем? Ответы на эти вопросы вы найдёте в нашей публикации.

Проблема: недостаточно денег

Кассовым разрывом называют ситуацию, когда у бизнеса не хватает средств на платежи по своим текущим обязательствам. Суть в том, что в кассе компании – в широком смысле этого понятия – нет денег. Причём именно в тот период, когда нужно кому-то заплатить.

В данном случае отсутствие денег – это явление временное, оно имеет технический характер. Получается такая ситуация: прибыль есть, а денег нет. Дело в том, что именно сейчас все они находятся в обороте.

Чаще всего при кассовом разрыве компания остается прибыльной: её доходы больше расходов, но выручка именно сегодня не лежит на расчётном счёте. Однако бывает по-другому: когда расходы бизнеса больше его доходов, возникает дефицит бюджета компании. То есть причина нехватки денег в том, что бизнес ведётся в убыток.

Сумму кассового разрыва можно посчитать. Для этого применяется такая формула (где ДС – денежные средства):

ДС на начало периода + Поступления — Расходы — ДС на конец периода

Под периодом понимается временной промежуток, за который нужно рассчитать сумму возможной нехватки денег (день, неделя, месяц).

Важно: кассовый разрыв возникает только в случае, если в этой формуле получается отрицательный результат.

✐ Пример ▼

Поясним, что такое кассовый разрыв, на примере ООО «Альфа». На 1 апреля на счетах компании лежала сумма 125 000 рублей. 15 апреля была отпущена продукция постоянному покупателю с отсрочкой по оплате до конца месяца. Тогда же была получена предоплата от нового крупного покупателя – 2 000 000 рублей. На эти деньги купили оборудование, чтобы в дальнейшем расширить деятельность. До 17 апреля компания ожидает оплату еще от двух покупателей – от каждого по 1 000 000 рублей.

При этом в ближайшее время ООО «Альфа» предстоят такие расходы:

• 20 апреля – выплата зарплаты работникам в сумме 1 100 000 рублей;
• 25 апреля – платёж за аренду помещения в сумме 40 000 рублей;
• до 28 апреля – пополнение ЕНС на сумму 625 000 рублей на уплату налогов и взносов.

Однако 17 апреля заплатил лишь один из покупателей. В итоге на счёте ООО «Альфа» есть всего 1 125 000 рублей. Очевидно, что компании грозит временный кассовый разрыв. Если 30 апреля новый крупный покупатель переведёт 2 000 000 рублей, нехватка денег будет покрыта. Но проблема в том, что платить зарплату, аренду и налоги нужно раньше.

Внесём все данные в таблицу, чтобы увидеть кассовый разрыв.

Таблица 1. Доходы и расходы компании за 1-26 апреля, в рублях

В таблице выделены платежи от 25 апреля и позже, которые компания уже не сможет сделать, поскольку ей не хватит денег.

Как можно посчитать кассовый разрыв на 25 апреля? Складываем все суммы по графе (+) и вычитаем суммы по графе (-): 125 000 + 2 000 000 + 1 000 000 — 2 000 000 — 1 100 000 — 40 000 = – 15 000 рублей. Получаем временный кассовый разрыв на 15 000 рублей.

Обычно ООО «Альфа» перечисляет налоги на ЕНС 26-го числа, но 26 апреля сделать этого она не сможет. Кассовый разрыв увеличится ещё на 625 000 и составит 640 000 рублей. Требуется срочно что-то предпринять, чтобы его избежать.

Какие варианты применяет бизнес

В начале 2023 года сервис «ПланФакт» и «Модульбанк» рассказали о результатах опроса на тему кассовых разрывов, проведённого среди более 800 представителей МСП. Так вот, в течение 2022 года нехватку денег для расчёта с персоналом и контрагентами хотя бы раз испытали 96% опрошенных. При этом почти все отметили, что кассовые разрывы случались и ранее.

Получается, для малого бизнеса эта ситуация хоть и сложная, но весьма распространённая. Преодолевают ее компании по-разному:

• собственник бизнеса вкладывает личные средства в 56% случаев;
• займы, кредиты или овердрафт – 36%;
• сбор дебиторской задолженности – 22%;
• сокращение расходов – 20%;
• обращение к кредиторам за отсрочкой – 17%;
• обращение за предоплатой к поставщикам – 10%;
• реализация своих товаров и услуги со скидкой – 8%.

Кто виноват и что делать

Приведённые выше результаты опроса показали, что большая часть компаний малого бизнеса периодически оказывается в ситуации нехватки денег. Однако кассовый разрыв гораздо проще не допустить, если понимать, почему он возникает. Причин может быть множество, но мы рассмотрим лишь самые очевидные.

Дебиторская задолженность

Один контрагент ООО «Альфа» не исполнил свои обязательства, а другому компания сама дала отсрочку. Из-за этого она не может сделать платежи арендодателю и в бюджет. В этом случае одной из причин кассового разрыва стала дебиторская задолженность, в том числе просроченная.

Как снизить риск:

• Прописывайте в договорах с контрагентами штрафные санкции за несвоевременную оплату. Это должно их мотивировать на перечисление денег в срок.
• Обеспечьте оперативное получение информации о долгах и ведите диалог с должниками. Если переговоры не помогают, направьте им досудебные претензии. Если же и это не возымело действия, придётся обращаться в арбитражный суд.
• Разумно подходите к вопросу о предоставлении отсрочки. Лучше предусмотреть для постоянных покупателей другие преференции.

Неверное планирование

Компания «Альфа» ожидала, что покупатели заплатят в срок, но в апреле этот расчёт не оправдался. Даже если контрагент добросовестный и надёжный, а сотрудничество с ним проверено временем, это не значит, что он всегда будет платить вовремя. Ведь и у него может случиться кассовый разрыв из-за того, что кто-то не исполнил обязательства перед ним. Такие риски нельзя сбрасывать со счетов.

Важно рассчитать, что будет, если компания на какое-то время окажется без притока денег. Так бывает, если бизнес сезонный или исполнение заказа затягивается. Новых покупателей временно нет – деньги не поступают. Но при этом приходится нести определённый объем постоянных расходов.

Как снизить риск:

• Проработайте два варианта развития событий – позитивный и негативный. Рассчитайте бюджет так, чтобы денег хватило на случай, если что-то пойдёт не по плану.

Непродуманное расходование предоплаты

Мы помним, что компания «Альфа» направила на покупку оборудования полученную предоплату. Однако рекомендуется не тратить перечисленные заранее деньги, пока продукция не будет поставлена или заказчику не будут переданы результаты работы. Это должно быть подтверждено актами.

Ловушка, в которую часто попадают новички: они направляют предоплату на расходы, не связанные с выполнением конкретного заказа. Например, на личные нужды или на покупку дорогостоящего оборудования. Но дело в том, что предоплата – это не прибыль и даже ещё не выручка. Сначала нужно выполнить свои обязательства по договору, передать продукцию покупателю и подписать закрывающие сделку документы. А уже потом распоряжаться полученными за это деньгами.

Как снизить риск:

• Помните, что предоплата – это ещё не ваши деньги. Любой договор может быть расторгнут, и как минимум часть денег придётся возвращать.
• Создайте фонд, куда будет включаться предоплата. Расходовать средства из него можно только в крайнем случае. Например, на покрытие в случае кассового разрыва.

Что нужно сделать обязательно

Перечислим базовые рекомендации специалистов на тему того, как избежать кассового разрыва. Они универсальны и помогут существенно снизить риск нехватки денег по любой причине. Вот что нужно делать:

1. Вести платёжный календарь. По сути, это табличка, в которую вносятся даты и суммы запланированных платежей и поступлений. Календарь покажет, сколько денег ожидается, а сколько предстоит заплатить в ближайшем месяце и в какие именно дни. Это поможет увидеть предстоящий кассовый разрыв заранее, и у компании будет время на его предотвращение.
2. Иметь денежный резерв. Минимальный размер – сумма, которая позволит компании месяц работать без поступлений денег. Но лучше, если запас позволит продержаться квартал.
3. Стараться заключать договоры с покупателями на условиях предоплаты. А с поставщиками, наоборот, на условиях оплаты после того, как товар или результат оказания услуг будет получен.
4. Организовать грамотную работу с дебиторской задолженностью и не допускать её накопления.
5. Периодически составлять отчёты о прибыли, о движении денежных средств и анализировать их. Станет понятно, что приносит деньги, куда они уходят, и ситуация будет под полным контролем.

Но что делать, если кассовый разрыв все же грозит в ближайшее время? Как его ликвидировать? Придется действовать оперативно. Рассмотрим наиболее эффективные механизмы.

Оцениваем предстоящие расходы

Подумайте, какие платежи можно отсрочить, а какие подвинуть никак не выйдет. Например, предприниматели часто стараются договориться с работниками об отсрочке по зарплате, и сотрудники даже идут навстречу. Однако не всё так просто.

Трудовым кодексом установлено, что оплату труда нужно производить не реже раза в две недели. Нарушителя могут привлечь к административной ответственности по ч. 6 ст. 5.27. Организации это грозит штрафом в сумме 30 000-50 000 рублей, её директору – 10 000-20 000 рублей. Для ИП штраф меньше – 1 000-5 000 рублей.

Поэтому задерживать зарплату, даже если работники согласны – вариант не самый безопасный. Хотя бизнес нередко идёт на этот шаг, игнорируя риски или не задумываясь о них. То же самое касается и налоговых обязательств – тянуть с их оплатой также не рекомендуется. Как минимум на сумму просрочки начислят пени. А ещё налоговая инспекция может взыскать деньги за счёт имущества компании.

При этом бывает, что перевести оплату подрядчику можно на пару недель позже срока без ущерба для кармана. Нужно внимательно изучить договор на предмет штрафных санкций.

Добиваемся отсрочек у поставщиков

Если вскоре предстоит заплатить поставщикам или арендодателям, обговорите с ними вопрос предоставления отсрочки или рассрочки. Как вариант, можно попытаться договориться о разумном повышении платы. В любом случае перечислите каждому хотя бы часть суммы – это покажет, что ваша компания старается выполнить свои обязательства.

С налоговыми платежами сложнее. Получить отсрочку по ним можно, но лишь тем, кто попадает под определённые требования. У ФНС есть специальный сервис, который поможет в этом вопросе.

Требуем деньги от должников

Незамедлительно переговорите с каждым из своих покупателей, кто просрочил оплату. А также с теми, кто только должен заплатить – возможно, они пойдут навстречу и сделают это раньше.

Если разговоры не помогают, в дело вступают юристы. Однако на взыскание задолженности в досудебном порядке или через суд требуется время.

Входим в овердрафт

Овердрафт – это форма краткосрочного кредитования. По сути, это возобновляемая кредитная линия с заранее установленным лимитом. Плюс в том, что не нужно собирать документы и тратить время на одобрение кредита.

Деньгами можно пользоваться в течение определённого времени, например, 30 дней. Затем даётся время на погашение. Когда деньги возвращены, можно входить в овердрафт снова.

За предоставление денег посредники берут плату. Это может быть фиксированная сумма в определенный временной период или процент от овердрафта. Дополнительно банки могут предоставлять льготы, например, некоторые не взимают плату, если компания входит в овердрафт для того, чтобы перечислить налоги.

Используем факторинг

Факторинг – договор финансирования под уступку денежного требования. Это сделка, в которой участвует банк или специализированная организация – финансовый агент (фактор). Алгоритм расчётов такой:

1. Продавец поставляет Покупателю товар по договору с отсрочкой платежа.
2. Банк платит Продавцу вместо Покупателя большую часть суммы, например, 90%. Или всю сумму сразу за вычетом своей комиссии.
3. Позже Покупатель рассчитывается с Банком. Если первоначально Продавцу была перечислена не вся сумма, Банк делает доплату.

За свои услуги посредник берет комиссию – процент от суммы договора. Банки и факторинговые компании заявляют разнообразные размеры комиссий, например, 2%, 8,5%, а также 0,79% в день.

Бизнес нередко оказывается под угрозой кассового разрыва. Между тем ситуация эта неприятная, ведь платежеспособность – один из основных признаков устойчивого финансового положения компании. В её интересах предпринять определённые шаги, чтобы не допустить нехватки денег на текущие платежи.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Содержание

Если не контролировать доходы и расходы, существует опасность кассового разрыва. Это ситуация, при которой по документам бизнес находится в стабильном плюсе, но в действительности денег не хватает. Начисление штрафов, расторжение договоров с клиентами и поставщиками, подрыв репутации — лишь часть последствий кассового разрыва. 

Рассказываем, как бизнесу прогнозировать кассовый разрыв и быстро найти решение проблемы, защитив репутацию.

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв — это краткосрочное отсутствие средств на уплату налогов и страховые взносов, аренду офиса, расчеты с контрагентами, начисление заработной платы.

Кассовые разрывы возникают, если: 

• траты компании спланированы неверно; 
• руководство неправильно прогнозирует выручку;
• прибыль «спрятана» в дебиторскую задолженность;
• доходы направляются на неприоритетные платежи.

Можно ли спрогнозировать кассовый разрыв

Да, если следить за срочными и отложенными платежами, вести внутреннюю финансовую отчетность и пользоваться дополнительными инструментами. Например, вести платежный календарь в Excel или «Google Таблицах» либо установить расширения для CRM-системы, чтобы контролировать все поступления и расходы.

Платежный календарь заполняет директор или главный бухгалтер. Табличный формат позволяет вовремя увидеть, в какой момент организации с наибольшей вероятностью не хватит денег, чтобы расплатиться с кредиторами. Тогда предприниматель успеет либо найти средства для оплаты, взяв кредит, либо договориться об отсрочке.

Как посчитать кассовый разрыв

Кассовые разрывы возникают, когда приходит время расплачиваться с кредиторами, но касса и банковский счет пусты. Средства появятся, но позже: например, когда придет оплата от клиентов. Однако платить контрагентам или начислять зарплату нужно уже сейчас.

Формула расчета кассового разрыва:

ДС + П – Р = ОДС

• ДС — количество денег в начале месяца.
• П — сколько средств поступило в течение месяца.
• Р — расходы.
• ОДС — остаток.

Для прогноза кассового разрыва добавьте формулу в таблицу Excel и обновляйте данные хотя бы раз в месяц. Заранее определите значение ОДС, которое будет критическим для бизнеса, и разработайте план действий при кризисе.

Чтобы избавиться от неэффективных рекламных площадок и каналов, повысить качество работы отдела продаж и рационально использовать рекламный бюджет, подключите Сквозную аналитику Calltouch. Сервис собирает данные со всех площадок, каналов, CRM и аккумулирует их в одном окне. Благодаря отчету вы сможете проанализировать каждый этап воронки продаж и расходы на маркетинг.

Как решить проблему

Отсрочка

Попробуйте договориться с теми, кому вы должны. Попросите банк и арендодателя об отсрочке, поставщика — о рассрочке платежей. Важное правило — договариваться можно только с внешними контрагентами. Налоговая служба и сотрудники компании к ним не относятся, поэтому платить налоги и начислять заработную плату нужно всегда вовремя.

Отлично, если отсрочка поможет разобраться с 20–30% задолженности. Чтобы контрагенты согласились сдвинуть даты платежей, предложите взамен бонус: например скидку на следующую партию товаров. Если контрагенты согласились, зафиксируйте отсрочку документально. Подготовьте соглашение о переносе сроков или добавьте дополнительный пункт в договор.

Сокращение расходов

Все платежи, которые совершает бизнес, делятся на обязательные и дополнительные. К первым относятся налоги, заработная плата, расчеты с поставщиками и другие важны для работы платежи, ко вторым — те, которые можно на время отложить. К дополнительным платежам относятся оплата обучения сотрудников, корпоративные подписки на серверы, совместные выезды, проведение конференций.

Откажитесь от необязательных расходов на время. Составьте полный перечень трат, которые можно урезать, и посчитайте сэкономленные средства. Если их хватает хотя бы на заработную плату или арендный платеж, то метод сработал. В противном случае пересмотрите расходы на маркетинг — подумайте, может ли бизнес временно отказаться от рекламы.

ЭДО

Бывает, что бизнес работает в убыток или дебиторская задолженность стремительно растет, а руководство компании не обращает на это внимания. Так образуется кассовый разрыв. Одна из причин ситуации — устаревший документооборот. Решение — переход на ЭДО, то есть электронный документооборот. 

Автоматизация позволит бухгалтерам и владельцам контролировать поступление оплат и отслеживать эффективность бизнес-процессов.

Факторинг

С помощью инструмента бизнес получает деньги до срока, на который намечены платежи. Средства предоставляет третья сторона — финансовый агент. Его роль обычно играет банк или факторинговая компания, которая получает право денежного требования и выгоду в виде фиксированного вознаграждения. Для факторинга не требуется дополнительное обеспечение — и это всегда преимущество.

Пример использования факторинга для преодоления кассового разрыва:

ООО «Ромашка» оптом продает бытовую технику. 5 февраля компания отправила товар для ООО «Василек» с отсроченным платежом на сумму 500 000 рублей до 5 апреля. Чтобы не спровоцировать кассовый разрыв, ООО «Ромашка» передала право денежного требования банку по договору факторинга. В итоге все стороны — в выигрыше. ООО «Ромашке» пришли деньги. ООО «Василек» заплатит в срок, предусмотренный договором. А банк получит сверху 1–2% от суммы платежа.

Овердрафт

Формально это краткосрочный заем, который выдается банком гораздо быстрее обычного кредита. Овердрафт подключается за день. Заявка оформляется онлайн. Для овердрафта не нужен залог, но ставка может достигать 25%.

По овердрафту юрлица вправе получить до 1 млн рублей на срок до 45 дней. Условия меняются в зависимости от банка. 

Профилактические меры

Полезные рекомендации, как избежать кассового разрыва:

• Обеспечьте предсказуемый финансовый поток. Если это сделать не получается, то пора пересмотреть стратегию, увеличить количество партнеров, найти других поставщиков. Не исключено, что повысить рентабельность помогут более мелкие контракты.
• Контролируйте выплаты задолженности. И старайтесь договориться с новыми клиентами о сотрудничестве по предоплате.
• Создайте финансовую подушку. У бизнеса должны быть накопления, которых хватит на покрытие кассовых разрывов в течение 3–4 месяцев. Обычно формирование финансовой подушки занимает около года — достаточно откладывать 2–5% от выручки каждый месяц. 

Коротко о главном

• Если бизнесу временно не хватает денег, чтобы рассчитаться по текущим долгам, то это не банкротство, а кассовый разрыв.
• Обычно такая ситуация возникает, если у компании скопилась большая дебиторская задолженность, неправильно расставлены приоритеты по платежам, убыточная бизнес-модель или ошибочное планирование.
• К способам, которые помогут решить проблему кассового разрыва, относятся факторинг, овердрафт, отсрочка, а еще сокращение расходов и переход на ЭДО.
• Чтобы обезопасить бизнес, контролируйте своевременность входящих платежей и пополняйте финансовую подушку, которая покроет главные расходы в течение 3–4 месяцев.