Как исправить отчет комитенту

Заключение договоров комиссии – не редкость в работе фирм любых отраслей, при этом он обязательно должен быть отражен в бухгалтерии с учетом всех особенностей его заключения и исполнения. При заключении такого договора комиссионер обязан в пользу комитента выставить специализированный отчет. Здесь мы рассмотрим, как сделать отчет и каковы особенности его заполнения в 1С:Бухгалтерия 8.3. Отметим, что создание отчета – это всего лишь один из целой цепочки шагов, связанных с оформлением отношений по договорам комиссии.

Договор – основа сделки

Любые дела с контрагентом официально начинаются с заключения договора. В дальнейшем предполагается выполнение договора с учетом особенностей его заключения. В конфигурации 1С:Бухгалтерии можно регистрировать два вида договоров с комитентами – на продажу и на закупку.

Для каждого вида договора требуется указание следующих реквизитов:

• организация;
• контрагент;
• номер договора;
• дата договора;
• валюта договора;
• порядок расчета комиссионного вознаграждения (у разных видов договоров выбор методов расчета ограничен).

При заключении договора на продажу существует определенный порядок действий комиссионера, который соответствует последовательности отражения специализированных документов в программе:

• Получает товар от комитента;
• Реализует товар комитента;
• Рассчитывает собственное вознаграждение за услуги комиссионной продажи и отчитывается за реализованный товар;
• Расплачивается с комитентом за проданное.

Остановимся подробнее на каждом этапе.

Получение товара от комитента

Оформляется «Поступление (товары, услуги, комиссия)». Он доступен из полного интерфейса, в «Покупках».

Здесь применяется договор комиссии на продажу, в табличной части содержится перечень взятых на комиссию товаров. Данный факт отмечается указанием забалансового счета бухучета 004.01 «Товары, принятые на комиссию/Товары на складе». Сформируется проводка Дт 004.01.

Реализация

Оформляется «Реализация товаров», доступный из полного интерфейса в «Продажах».

Здесь также используется забалансовый счет учета 004.01 для списания проданных комиссионных товаров. Вместе с проводками по расчету с покупателем. Сформируется проводка Кт 004.01.

Отчет комитенту о продажах

Для удобства расчетов и с целью сокращения документооборота по итогам месяца комиссионер оформляет документ «Отчет комитенту», доступный из полного интерфейса, раздел «Покупки». Документ содержит несколько табличных частей, поскольку решает задачи информирования комитента о проданных товарах, о расчете суммы вознаграждения, о взаиморасчетах с покупателями и комитентом.

На «Главной» заносятся сведения о контрагенте, договоре, способе подсчета вознаграждения. Программа может посчитать сумму автоматом, но только после того, как будут внесены сведения о проданных товарах и услугах.

Закладка «Товары и услуги» также может быть заполнена автоматом по нажатию «Заполнить» по результатам продаж. Помимо перечня проданных товаров и цен обязательно вносятся данные о покупателях.

В «Денежных средствах» отображаются данные по полученным оплатам.

В «Расчетах» показаны счета расчетов с покупателями и комитентом, а также метод расчета – удержание из выручки, либо непосредственное получение от комитента.

Зачастую для таких расчетов берут счет 76.09. В «Отчете комитенту о продажах» фиксируется долг за комитентом по вознаграждению и отражение выручки комиссионера по соответствующему договору.

Для анализа состояния расчетов с комитентом можно использовать стандартные бухгалтерские отчеты, которые доступны из полного интерфейса, раздел «Отчеты».

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.09 в разрезе контрагента и договора показывает состояние задолженности до момента перечисления ДС комитенту.

Списание с расчетного счета

Готовится документ, доступный из полного интерфейса, раздел «Банк и касса». Особенностью заполнения этого документа является использование механизма ввода на основании для «Отчета комитенту». Здесь автоматом считается сумма платежа.

Сформируются проводки, которые учитывают детальные записи по документам реализации и расчетов с покупателями.

После завершения расчетов сальдо по комитенту должно быть нулевое.

При заключении комиссионного договора на закупку последовательность действий комиссионера немного изменяется:

• Закупает товар для комитента;
• Отчитывается по закупленному товару перед комитентом.

Поступление товаров для комитента

Отражается документом «Поступление (товары, услуги, комиссия)». Особенностью отражения является использование счета 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение» для постановки на учет купленных в пользу комитента товаров.

Документ поступления формирует долг комитента.

Отчет комитенту о закупках

Отражается документом «Отчет комитенту», операция документа будет определена по виду договора контрагента.

Закладка «Главное» содержит сведения о вознаграждении комиссионера, которое будет рассчитано только после наполнения закладки «Товары и услуги».

Закладка «Товары и услуги» может быть заполнена по кнопке «Заполнить» с выбором нужного способа заполнения. На закладке содержатся сведения о поставщике и о товарах/услугах.

Закладка расчеты содержит сведения о расчетах с комитентом:

По итогам проведенной операции закупки товаров, на счете 76.09 можно увидеть частичную задолженность комитента, только в части расчетов с поставщиком.

Нам удалось провести отчет комитенту, и по итогу на счете 76.09 можно увидеть полную задолженность комитента в разрезе документов расчетов.

Таким образом, мы рассмотрели все возможные особенности отражения «Отчета комитенту» в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8.3».

Если у вас остались вопросы по заполнению отчетов в бух программе 1С, обратитесь к нашим специалистам по сопровождению программ 1С:Предприятие, мы с радостью вам поможем.

Как комитенту правильно оформить возврат товаров от комиссионера в программе 1С: Бухгалтерия 8.3? Разберем на простом примере в нашей статье.

Когда покупатель возвращает часть товара посреднику, то последнему необходимо отчитаться перед комитентом, сформировав корректировку реализации и заполнив корректировочный счет-фактуру.

В случае, когда покупатель уже учел приобретенные изделия на балансе, то он должен выставить счет-фактуру нашему посреднику, у которого их получил. На основании этого документа, поступившего от покупателя, агент формирует счет-фактуру на имя комитента, который принимает его, как основание для принятия к вычету НДС по возврату.

Организация передает комиссионеру изделия на продажу. Для этого необходимо заполнить документ реализации, где указать вид операции «Товары, услуги, комиссия» и выбрать договор «С комиссионером (агентом) на продажу».

Представим, что агент отчитался по факту реализации части товарных позиций. В этой ситуации комитент формирует документ «Отчет комиссионера (агента) о продажах», в котором отражает количество проданных единиц и конечного покупателя (рис.2).

Допустим, что через 2 недели покупатель решил оформить возврат по причине брака. В этом случае нужно отразить это в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 следующим образом: обратимся к документу «Отчет комиссионера (агента) о продажах» (рис.3).

Во вкладке «Возврат» мы добавим количество позиций и укажем сумму, не указывая счет-фактуру, т.к. он не подходит для этого события. Проведя этот документ, мы покажем возврат товаров на счет посредника. Далее необходимо оформить «Возврат товаров», который вернет товарные позиции на склад комитента, а именно со счета 45.01 на 41.01.

Следующим действием будет оформление корректировочного счета-фактуры выданного. На основании документа «Отчет комиссионера о продажах» (рис2) вводим новый -«Корректировочный счет-фактура». В этом документе создаем корректировку реализации на дату фактического возврата, при наших обстоятельствах – через 2 недели после продажи (рис.3) и укажем данные о количестве возвращенного товара(рис.4).

Корректировочный счет-фактуру для комитента создадим и заполним вручную: сторнирование счета 90.03 проводится по дебету счета 90.03 и кредиту 19.09 сторно – на сумму НДС, начисленную при реализации возращенных товарных позиций (рис.5).

Остался завершающий шаг: переходим в раздел «Покупки», далее выбираем «Ведение книги покупок» и кликаем на «Формирование записей книги покупок» – необходимо заполнить этот документ для регистрации корректировочного счета-фактуры в книге покупок.

Помните, что грамотное ведение бухгалтерского учета — это половина успеха вашего предприятия. Правильное заполнения отчетности в настоящем облегчает деятельность в будущем, а надежным помощником станет 1С: Бухгалтерия, в которой большинство процессов автоматизированы для комфортной работы с программой.

Остались вопросы? Задайте их специалистам! Наша линия технической поддержки на сайте https://www.vdgb.ru/ предоставит полную консультацию по любому вопросу и поможет с настройкой программы 1С: Бухгалтерия 8.3.

Часто задаваемые вопросы:

1. Каким образом происходит возврат товара комитенту в 1С: Бухгалтерия 8.3.?

Если представить процесс схематично, то выглядит он следующим образом:

Покупатель → Счет-фактура для → Комиссионер → Счет-фактура для → Комитент → Принятие к вычету НДС, на основании счета-фактуры.

2. Как в 1С Бухгалтерия 8.3 оформить возврат от комиссионера по причине брака?

Обратимся к документу «Отчет комиссионера (агента) о продажах. Во вкладке «Возврат» добавим количество позиций и укажем сумму, не указывая счет-фактуру, т.к. он не подходит для этого события. Проведя этот документ, мы покажем возврат товаров на счет посредника. Далее необходимо оформить «Возврат товаров», который вернет товарные позиции на склад комитента, а именно со счета 43.01 на 41.01.

3. Как создать и зарегистрировать корректировочный счет-фактуру для комитента в 1С: Бухгалтерия 8.3?

Корректировочный счет-фактура создается и заполняется вручную: сторнирование счета 90.03 проводится по дебету счета 90.03 и кредиту 19.09 сторно – на сумму НДС, начисленную при реализации возращенных товарных позиций.

Для регистрации корректировочного счета-фактуры в книге покупок переходим в раздел «Покупки», выбираем «Ведение книги покупок», затем кликаем на «Формирование записей книги покупок» и заполняем этот документ.

Корректировка Отчета комитенту о закупках.

5 года 2 мес. ago

#5069

	Добрый вечер! Можно ли в 1с Бухгалтерия 8.3 корректировать Отчет комитенту о закупках. Ошибочно включили в отчет комитенту закупленые услуги в большем объеме, соответственно завысили свое агентское вознаграждение, теперь нужно откорректировать в программе Отчет комитенту, а на основании и счет-фактуру на наше вознаграждение.
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Корректировка Отчета комитенту о закупках.

5 года 2 мес. ago

#5076

Здравствуйте!

Как перевыставить корректировочный счет-фактуру поставщика с уменьшением количества товара комитенту, если первичный счет-фактура от продавца был получен в одном квартале, а корректировочный в другом.

Как отразить эту операцию в отчете комитенту о продажах 1С 8.2?

Как должен быть заполнен журнал полученных и выставленных счетов-фактур?

Как все это оформить в 1С 8.2?

Заранее спасибо.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Загрузка…