Как исправить отозванные эсф

• Документ Электронный счет-фактура

• ИС ЭСФ

• Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 2.0

• Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0

• Управление производственным предприятием 8 для Казахстана

• Управление торговым предприятием 8 для Казахстана

Юридически значимый электронный документооборот между контрагентами через сертифицированного оператора, если система ЭДО интегрирована с учетной системой, минимизирует возможность возникновения ошибок, но не исключает их полностью.

Ошибки в электронных счетах-фактурах (ЭСФ) недопустимы, поскольку сам документ является отчетным для налоговых и контролирующих органов в части НДС

При этом ошибочно переданные ЭСФ могут вызвать путаницу в учете. Чтобы избежать такой ситуации, сторона, выставившая документ, может отозвать ЭСФ.

Отзыв ЭСФ говорит о том, что документ недействителен, при этом выписка правильного или замещающего документа не предполагается. Для отзыва доступен только основной ЭСФ. Если к нему были выписаны исправленные или корректировочные ЭСФ, то они будут аннулированы вместе с ним автоматом. Также при отзыве будут аннулированы все сопровождающие документы – сообщения оператора о приходе ЭСФ на сервер, об отправке его контрагенту, а также о получении ЭСФ «на той стороне».

Отозвать ЭСФ можно непосредственно в информационной системе электронного документооборота или из программы 1С, в которой активирован сервис 1С:ЭДО.

Настроим 1С:ЭДО в кратчайшие сроки

Для чего отзывают ЭСФ?

Чтобы не возникало путаницы в учете, выписанный или отправленный по ошибке ЭСФ отзывают. Если в ЭСФ закралась ошибки, можно выписать исправленный ЭСФ, не отзывая первоначальный документ. Также, если изменились условия сделки, можно выставить корректировочный ЭСФ. В обоих случаях в системе останется «след», и документы можно будет использовать для принятия НДС к вычету и прочих действий. Отзыв ЭСФ возвращает процесс к его начальной точке.

Как аннулировать ЭСФ в 1С?

Как таковой операции аннулирования ЭСФ в учетной программе, разработанной на платформе 1С:Предприятие 8.3, не предусмотрено. Могут быть аннулированы регистрационные записи в книгах учета сторон, что лишит СФ юридической силы.

Может ли получатель отклонить отзыв?

Если получатель не согласен с отзывом ЭСФ, то он может в десятидневный срок (календарный) отказаться от отзыва. Срок может быть увеличен, если есть доказательства, что система в это время не работала. При отклонении отзыва ЭСФ:

• отзыв аннулируется;
• ЭСФ остается действительным.

Если получатель согласился с отзывом, то ЭСФ аннулируется.

В течение какого срока можно отозвать ЭСФ?

Отозвать ЭСФ можно в течение десяти календарных дней со дня выписки. Напомним, что корректировочный ЭСФ выставляется не позднее 5 календарных дней с момента получения согласия контрагента на это, а исправленный – в течение 3 лет (этот срок обусловлен периодом, за который можно принять НДС к вычету).

Отметим, что отзыв ЭСФ – не требует оплаты услуг оператора. Оплачиваются только исходящие СФ при первичной отправке

Обмен ЭСФ по телекоммуникационным каналам связи через оператора ускоряет и удешевляет процесс документооборота. При этом он регулируется законодательными нормами, то есть является юридически значимым и пригоден для операций с НДС.

#Новости

#НДС, СНТ, ЭСФ

Опубликовано: 12.10.2021

4280

У пользователей ИС ЭСФ есть возможность отозвать отправленный ЭСФ. Но на практике может случиться ситуация, когда отозван по ошибке не тот ЭСФ, что требовался. Что же делать в таком случае?

Согласно Правилам выписки ЭСФ отзыв ЭСФ – это признание документа недействительным.

В соответствии с п. 85 данных Правил получатель в случае отзыва ЭСФ в течение 10 календарных дней со дня отзыва вправе указать несогласие с отзывом ЭСФ, отклонив документ.

Если отклонение ЭСФ получателем не было выполнено в течение 10 календарных дней, ЭСФ считаются подтвержденными получателем (п. 87 Правил)

Следовательно, если по ошибке отозван не тот ЭСФ, то следует оперативно связаться с покупателем и попросить отклонить отзыв (не позднее 10 календарных дней). Если покупатель отклонит отзыв, ЭСФ будет восстановлен в системе ИС ЭСФ.

Если же покупатель не отклонит отзыв в срок, то поставщику придется выписывать новый (основной) ЭСФ. При этом возникнет факт нарушения сроков выписки ЭСФ (ст.413 НК РК), а за подобное нарушение предусмотрена административная ответственность.

Согласно п.3 ст. 280-1 КоАП РК, при первом нарушении поставщику грозит предупреждение, при повторном –штраф (п.4 ст.280-1 КоАП РК):

• на субъектов малого предпринимательства -20 МРП;
• на субъектов среднего предпринимательства – 50 МРП;
• на субъектов крупного предпринимательства – 100 МРП. 

Учитывая существенные размеры штрафа, при ошибочном отзыве ЭСФ следует оперативно уладить этот вопрос с покупателем.