Как исправить регистры по ндфл в 1с 8 3 бухгалтерия

Как скорректировать регистры по НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия в предшествующих годах, если некорректно ввелся учет?

Необходимо обнаружить ошибку и понять, в каком именно регистре НДФЛ отражена некорректная информация. Например, если в налоговых регистрах по НДФЛ задвоилось удержание налога, то можно поступить следующим образом.

Сформируйте Универсальный отчет по регистру накопления Расчеты с налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с группировкой по физлицам и датам фактического получения дохода, с добавлением поля Регистратор и посмотрите, есть ли задвоение удержания НДФЛ.

Более подробно Как работать с Универсальным отчетом

Если задвоение есть, то необходимо, корректировать регистр напрямую через Операции – Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную – Создать – Операция – кнопка Еще (верхнее) – Выбор регистров – Регистры накопления – Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.

См .также:

• Излишне перечисленные отпускные и регистры по НДФЛ
• Проверка выплаты зарплаты в НУ
• Ошибка. Неправильная сумма выплаты ЗП в ведомости
• [18.10.2018 запись] Отчетная кампания за 3 квартал в 1С: изменения и нюансы о которых необходимо знать

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Рекомендации по ведению учета

• Контролировать последовательность начислений и выплат, вводить документы по датам в хронологии.

• Проводить начисления не заранее, а только перед непосредственной выплатой.

• Не пересчитывать и не перепроводить документы после их выплаты

• После начисления ЗП не вводить межрасчетные документы за этот же месяц. В случае необходимости, предварительно отменить проведение начисления ЗП

• Плановая дата выплаты должна совпадать с фактической

• По возможности контролировать чтобы аванс не оказывался больше зарплаты (ввод неявок задним числом)

• При сторнировании начислений проверять суммы в учете НДФЛ

Общая схема исправления учета НДФЛ

Данный вариант исправления подходит для исправления большинства ситуаций. ВНИМАНИЕ! В обязательном порядке сделайте резервную копию базы перед началом исправлений.

1. Заходим в Банк и Касса, где распроводим все документы выплат по зарплате. Чаще всего, если речь только про доходы штатных сотрудников, достаточно выбрать способ выплаты перечисление заработной платы и сделать отбор списаний только по нему, это облегчит работу.

2. Распроводим все ведомости до первой проблемной.

3. Проверяем корректность исчисленного НДФЛ пользуясь данными о налоговой базе из нашего расширенного отчета Анализ НДФЛ по месяцам.

4. Если исчисленный налог рассчитан неверно, заходим в документы начислений и проверяем суммы НДФЛ. Если есть необходимость пересчета, в документах Начисление зарплаты нажимаем
Еще – Пересчитать НДФЛ

5. Далее выделяем в ведомости проблемных сотрудников, нажимаем для любого из них правой клавишей мыши на сумму НДФЛ и нажимаем Обновить НДФЛ.

6. Проверяем отчетом Анализ НДФЛ по месяцам, равна ла в данном месяце сумма удержанного налога налогу исчисленному.

7. Если равенства нет, пробуем перезаполнить в ведомости проблемных сотрудников. При этом обращаем внимание на то, не изменятся ли суммы к выплате и не появятся ли в расшифровках выплаты дополнительные пересчеты и строки. При необходимости после перезаполнения сохранить сумму выплаты неизменной не меняем общую сумму выплаты в ведомости! Это приведет к тому, что программа пропорционально изменит в расшифровке ВСЕ составляющие выплаты, включая и сумму выплаченного аванса. Проваливаемся в расшифровку (пустое поле справа от суммы выплаты) и там вручную изменяем необходимые суммы, чтобы выйти на требуемую сумму выплаты в итоге.

8. Действия 2-6 повторяем по всем последующим ведомостям последовательно, проводя их затем по очереди.

Откуда берутся движения по НДФЛ в программе

В программе Бухгалтерия цепочка НДФЛ состоит из звеньев:

Документы начисления (Начисление зарплаты, Отпуск, Больничный) –
Ведомость на выплаты – Выплата работнику – Уплата НДФЛ (Списание с расчетного счета, выдача наличных). Все они формируют движения по регистрам НДФЛ.

Также не следует забывать, что в программе могут находиться документы ручных операций (Операции – Операции, введенные вручную), которые также могут содержать движения по регистрам НДФЛ и выплат.

Чем отследить неверные движения

Для создания расширенного отчета вам необходимо открыть:

Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ НДФЛ по месяцам

1. Нажимаем кнопку Настройки

2. Нажимаем кнопку Расширенный

3. Заходим на вкладку Структура

4. Самый быстрый и простой вариант детального отчета можно получить так. Под надписью Строки нажимаем на первый элемент (Организация) и нажимаем Delete на клавиатуре или иконку Удалить. Удалится вся цепочка подчиненных друг другу элементов отчета.

5. Нажимаем на надпись Строки, затем Добавить – Документ-Основание. Затем снова Добавить
– Регистратор. Чуть ниже ставим галочку на поле Осталось удержать и стрелками ↑↓ подтягиваем это поле под поле Удержано налога. Это разница между исчисленным и удержанным налогом за период. Иногда помогает сразу понять в чем проблема. Должно получиться следующее:

Если в вашей организации зарегистрировано несколько ИФНС (велся учет обособленных подразделений или была смена налоговой), нелишне будет сделать цепочку уже из трех элементов: ИФНС – Документ-основание – Регистратор. Это поможет определить по каким налоговым прошло исчисление и удержание НДФЛ.

Также провалимся в поле Регистратор и добавим там поле Месяц налогового периода, которое позволит нам сразу видеть в каких месяцах учтен исчисленный и удержанный НДФЛ. В частности оно позвоит нам понимать вычет какого месяца был применен к документу.

На вкладке Фильтры добавим отбор по сотруднику в шапку нашего отчета

6. Теперь сохраним измененный нами вариант отчета для дальнейшего использования и добавим по необходимости в Избранное.

Как созданный отчет отображает движения НДФЛ (пример исправления учета)

Для примера разберем стуацию с исправлением НДФЛ в программе с заведомо некорректным учетом, где выплаты уже реально прошли по банку (суммы выплат в веомостях изменять нельзя). Зарплата за декабрь 2022 г. была выплачена сотруднику в конце декабря, поэтому в январь этот доход не попадает. Доходы сотрудника за январь – оклад 35000 (выплачивается аванс 25.01 и зарплата 10.02). Полная сумма к выплате за вычетом НДФЛ 30450.

Также сотрудник уже после начисления и выплаты зарплаты принес заявление о праве на вычеты (первый ребенок) с января.

Реально сотруднику выплачено в аванс 16000, в конечную выплату 14450. Сформируем наш настроенный выше отчет за январь 2022 г.

Видно, что есть неудержанный налог, также перед нами стоит задача корректно учесть вычеты января и главное – сохранить фактические суммы выплат за месяц. Обратите внимание, что в отчете отображаются не реальные суммы выплат, а учтенные в документе начисления. Распроводим все документы начислений, ведомостей и выплат до начисления аванса. Заходим в него и проваливаемся в НДФЛ.

Устанавливаем и снимаем флаг Корректировать расчет (вместо этого можно также нажать в Еще – Пересчитать НДФЛ). Программа изменит суммы НДФЛ и вычета, так как мы ввели заявление на вычеты сотруднику с месяцем изменения Январь.

Обратите внимание, что вычет программа применяет по самой первой указанной дате выплаты, сейчас это дата предполагаемой выплаты 25.01 в документе начисления аванса, так как зарплата за декабрь 2022 была выплачена в конце месяца.

Переходим к ведомости аванса. Запоминаем сумму фактической выплаты и подтягиваем туда сорудника заново. К выплате получаем сумму 12362. Проваливаемся в ее расшифровку (справа от суммы К выплате) и добавляем еще строку с суммой разницы до фактической выплаты (16000-12362=3638).

НДФЛ не меняется, т.к. он рассчитывается с суммы из документа-основания. Сумма фактической выплаты сохранена. Проводим ведомость и следом проводим документ фактической выплаты. Налог по авансукорректно исчислен и удержан.

Переходим к НДФЛ в документе Начисление зарплаты.

Корректируем НДФЛ в расшифровке с помощью Корректировать расчет.

Обратите внимание, что вычет за зарплату января, программа применила уже февральский, т.к. ориентируется на дату предполагаемой выплаты, первую в феврале – 15.02.

Переходим к ведомости на конечную выплату. Подтягиваем сотрудника заново, затем добавляем в расшифровку выплату строку, чтобы добавлением еще одной строки скорректировать сумму конечной выплаты до фактической 14450.

Проводим ведомость и связанное с ней списание. Проверяем отчетом, что по итогам двух документов начислений, налог полностью исчислен и удержан корректно соответствующими ведомостями.

Наиболее частые причины несовпадения сумм исчисленного и удержанного налога

В ведомости суммы выплаты сотруднику есть, но отсутствует документ-основание.

Бвансом без ссылки на конкретный документ-основание и месяц выплаты, ни о каком корректном удержании НДФЛ речи идти не будет, так как программа корректно не определит налоговую базу. Факт выдачи денег в программе без документа-основания подразумевает их дальнейший вычет из зарплаты сотрудника в следующем же месяце. Сам факт корректной выплаты (например, премии с авансом) никак не отменяет и не заменяет необходимости верного оформления этой выплаты в программе. А проверить это вы сможете, дважды щелкнув на пустое поле в ведомости справа от суммы выплаты и провалившись в расшифровку выплаты. Если колонка Документ-основание пуста, значит, такая строка выплаты не сделает никаких движений по удержанию НДФЛ.

Исправление: Два пути.

1. Заново подтянуть сотрудника еще раз в ведомость. Если помимо данной ведомости ошибок нет, он должен подтянуться с привязкой к нужному документу-основанию и налогом. Если же он не подтягивается, а налог удержать все же надо, используем второй вариант.

2. Провалиться сразу в пустующее поле Документ-основание и выбрать его. Например, мы знаем, что данная сумма, это выплата по отпуску. Проваливаемся, выбираем тип документа Отпуск – программа при этом даст нам выбрать из списка конкретный документ отпуска. После чего нажимаем внизу Ок, выходим из расшифровки, правой клавишей мыши нажимаем на сумму налога и нажимаем Обновить НДФЛ.

Правки начислений задним числом

В документе начислений задним числом уже после заполнения ведомости были внесены изменения, а ведомость по сотруднику не перезаполнили и НДФЛ там не обновился.

Исправление: Распроводим связанную с ведомостью выплату (Списание с расчетного счета, Выдача наличных), чтобы исключить обнуление НДФЛ при изменении суммы. Правой клавишей мыши нажимаем на сумму налога и нажимаем Обновить налог. Обратно проводим связанный документ выплаты (Списание с расчетного счета, Выдача наличных).

Налог был исчислен по одной ИФНС, а удержан по другой.

Ситуация актуальна для организаций, которые либо имеют обособленные подразделения, либо в середине года просто меняли ИФНС и что-то оформили в программе неверно.

Исправление: Проверив в каких месяцах и по каким документам имеется расхождение, делаем следующее:

1. Проверяем в настройках имеющихся регистраций ИФНС с какого месяца они будут применены к конкретному подразделению/всей организации. Если этот месяц указан неверно, то дальнейшие действия успехом не увенчаются. Главное – Организации – находим Налоговая инспекция – нажимаем ссылку История.

Именно в этом окне вы увидите, с какого месяца будет регистрироваться НДФЛ по новой ИФНС по основному подразделению.

Точно такая же
История есть и в карточке обособленных подразделений (Главное – Организации – Подразделения)

2. Все затронутые ошибкой документы начислений просто перепроводим, этого достаточно для обновления привязки к нужной ИФНС.

3. Документы ведомостей перепровести недостаточно, привязку к ИФНС нужно обновить внутри них. Предварительно надо будет распровести (а после исправлений обратно провести) связанные с ведомостью документы выплат (Списание с расчетного счета, Выдача наличных). Есть два варианта исправления:

Первый: заходим в каждой ведомости в расшифровку каждой суммы, удержанной не туда и в самом конце находим колонку Регистрация в налоговом органе. Выбираем в ней правильную ИФНС, проводим документ.

Второй: Выделяем в ведомости строки с проблемными доходами, нажимаем правой кнопкой мыши на сумму налога – нажимаем Обновить налог. ИФНС по таким доходам сменится на правильную, но, учтите, что это может привести к изменению удержанного налога, если присутствовали иные проблемы с его удержанием.

Несоответствие дат предполагаемой выплаты в документе-основании и ведомости.

Так, налог с премии, в документе которой указана дата выплаты 15 марта, не будет удержан ведомостью с датой 10 марта. Программа не сможет произвести выплату раньше начисления, соответственно, и налог по конкретному документу-основанию удержать не сможет. Причем в этой ситуации, программа даже не скорректирует вам данную сумму НДФЛ в следующих месяцах.

Исправление: Исправляем либо дату выплаты, указанную в документе-основании, либо дату ведомости с выплатой по нему (не забываем изменить дату и перепровести также и документ выплаты), чтобы устранить конфликт с выплатой до начисления. В Бухгалтерии вопросы по дате выплаты чаще всего возникают по документам Отпуск, где это поле скрыто разработчиком. Поэтому в документе Отпуск вам надо сделать следующее:

В документе Отпуск нажимаем Еще – Изменить форму

ВАЖНО: в данный момент даже дата выплаты, большая, чем дата предполагаемой выплаты, будет приводить к некорректному расчету НДФЛ в следующем месяце, поэтому следите за их точным совпадением.

Находим ветку Главное – там строку Дата выплаты, ставим флаг. Нажимаем Ок

Движения налога продублированы другими документами помимо ведомостей и документов начислений.

Уже есть документы Операции – Операции, введенные вручную или Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ – Операция учета НДФЛ, в которых есть либо движения исчисления налога, либо движения удержания, либо внесены данные по регистрам НДФЛ, и эти движения накладываются на движения документов, которые вы сами создаете в программе. Как правило, расширенный отчет Анализ НДФЛ по месяцам (или Подробный анализ НДФЛ по сотруднику) без труда эти документы покажет, и останется лишь выбрать, какие движения оставить, а какие удалить.

Добрый день! Помогите исправить ошибки и скорректировать регистры по НДФЛ в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.52.42). Учет в программе восстанавливался с начала 2016 года и были внесены остатки на начало 2016г (31.12.15). Все счета выверили, подбили остатки, баланс и отчетность за 2016г. сдали. В этом году после прослушивания ваших семинаров и прохождения курсов обратила внимание на то, что регистры по НДФЛ заполнены не корректно, и все это тянется с начала 2016г. Причем с начала 2017г при проведении списания по НДФЛ, я разбиваю сумму по сотрудникам и выбираю конкретных, но в итоге регистры не верны. Отчётность по 6НДФЛ и 2НДФЛ за прошлый год заполняла вручную. подскажите как мне все исправить и возможно ли это не перепроводя 2016 г? скрин отчетов прикладываю, если еще что-то нужно, я прикреплю. Очень жду ответа!

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Загрузка…

Практически все документы в программах 1С, кроме записей в регистр бухгалтерии, формируют движения по регистрам, накапливающим информацию об изменении того или иного объекта учета, на основании которой, в свою очередь, формируются отчеты. Рассмотрим, на примере последней версии 1С:Бухгалтерия 8 – версии 3.0, как формируются записи в регистрах «Начисления зарплаты»…

… и «Реализация услуг». Мы видим, что кроме бухгалтерских проводок, в отчете о движении документа присутствуют разные закладки. Это и есть записи регистров, и у каждого документа они свои.

Посмотреть движение по регистрам можно, нажав кнопку «Показать проводки и другие движения по регистрам», которая будет в любом журнале документов или документе, формирующем движение.

Если регистров много, мы можем, используя кнопку «Еще» – команда «Выбор регистров», отобрать регистры, которые мы хотим отобразить.

После отбора нужных регистров, отчет о движении отобразит только движения по выбранным регистрам.

Обратите внимание, в некоторых документах допускается ручная корректировка регистров. Но, если пользователь необдуманно внесет исправления в одну запись, не исправив другую, связанную с ней, это может повлечь ошибки при попытках сформировать отчетность.

Для корректировки регистров есть два способа:

• Через документ «Операция»;
• В документе, в котором были произведены движения, установив галочку на разрешении ручной корректировки.

Остановимся подробнее на этих вариантах.

Корректировка регистров, используя документ «Операция»

Откроем журнал «Операции, введенные вручную» из раздела меню «Операции».

Нажав кнопку «Создать», мы видим варианты операций – «Операция», «Сторно документа», «Типовая операция».

Для корректировки записей регистра мы можем использовать первые два документа. Разберем принцип их работы.

Документ «Операция»

Рассмотрим, как можно работать с регистрами документом «Операция».

Предположим, пользователь вводит бухгалтерскую запись «Операция, введенная вручную» и не учитывает движения по регистрам. Возьмем пример – исправление начисления зарплаты. Сразу оговорюсь, что такие операции необходимо проводить в документе по начислению зарплаты. Мы делаем это для примера, чтобы показать работу регистров. Проводкой мы уменьшаем начисление зарплаты.

Сформировав отчет «Карточка счета» (раздел меню «Отчеты» – «Стандартные») по сотруднику, мы видим, что по бухгалтерским проводкам проходит наша корректировка. Уменьшив на 200 руб. сумму зарплаты, у нас получается начислено 21460 руб. (21660 руб. -200 руб.).

Обороты идут, пользователь рад, но до поры, до времени. Забегая вперед, для примера, сформируем отчет «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» по сотруднику. (Раздел меню «Отчеты» – «Регламентированные отчеты»). Из отчета мы видим, что сумма доходов за декабрь не изменилась. Это ситуация возникла, потому что у нас не были сформированы движения по регистрам, которые предусмотрены для заполнения отчетов, и на отчеты наша бухгалтерская операция никак не повлияла.

Вернемся к нашему документу «Операция». Выберем по кнопке «Еще» пункт «Выбор регистров».

В открывшемся списке выбираем регистр «Учет доходов для исчисления НДФЛ».

В нашем документе «Операция» появляется еще одна закладка с названием выбранного регистра, где мы добавляем запись, заполняя необходимые данные.

С помощью документа «Операция» мы производим корректировку этого регистра. В операции начисления зарплаты задействовано больше регистров, но мы показываем работу документа на примере одного регистра.

Проверим, как отразилась корректировка регистра «Учет доходов для исчисления НДФЛ» на отчете. Сформируем еще раз отчет «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» и увидим, что сумма дохода по строке за 12 месяц изменилась на 200 руб., благодаря корректировке регистра.

Этот пример нам показывает, что на основании записей регистров происходит заполнение отчетов, и одного исправления бухгалтерской записи документом «Операция, введенная вручную» недостаточно. В случае необходимости, корректировку записей регистров накопления можно сделать этим же документом, выбрав нужный регистр.

Документ «Сторно»

В журнале документов «Операции, введенные вручную» предусмотрен документ «Сторно». Он предназначен для корректировки записей документов закрытого или прошлого периода, в котором уже нельзя вносить изменения. Заполняется он просто. Выбрав документ, записи которого необходимо изменить, записи в таблице становятся доступны для редактирования. Записи отображаются красным, при этом пользователь может изменять их частично, изменяя только записи движения по регистрам.

Данная операция приведена для примера. В некоторых программах бывает уже предусмотрены корректировочные документы. Например, документы «Корректировка реализации», «Корректировка поступления», «Корректировка долга» покупателя или поставщику и т.п., в программе «1С:Бухгалтерия 3.0».

Регистры, сформированные обработкой «Свертка информационной базы»

Хотелось бы коротко упомянуть еще один способ корректировки регистров. При больших объемах работы программа 1С бывает сильно перегружена, и возникает необходимость навести порядок, в том числе, и в регистрах. Обработка «Свертка информационной базы» позволяет сформировать остатки по регистрам на определенную дату.

Подробно на ней мы останавливаться не будем, но упомянем, что в результате этой операции в журнале «Операции, введенные вручную» формируются записи с остатками в разрезе регистров, и при необходимости пользователь может их скорректировать или удалить.

На записях в регистры построена вся работа программы, поэтому пользователю необходимо понимать принцип их работы, как происходит запись в регистры, как корректно произвести их корректировку в случае необходимости. Неправильное внесение корректировок отразится на достоверности информации, в связи с чем, могут возникнуть ошибки при формировании отчетности. Если у вас остались вопросы, наши специалисты с радостью проконсультируют вас, а также подберут оптимальные тарифы и цены на сопровождение 1С.