Дата публикации: 23.04.2018 05:37
Налоговые агенты (работодатели) ежегодно представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ. Срок представления справок по форме 2-НДФЛ за 2017 год истек 1 апреля 2018 года.
В случае необходимости представляются корректирующие справки по форме 2-НДФЛ с учетом следующего:
В поле “номер корректировки” следует указать порядковый номер корректировки справки по форме 2-НДФЛ.
Раздел 2 справки по форме 2-НДФЛ “Данные о физическом лице – получателе дохода” должен быть заполнен на основании данных документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.
При изменении персональных данных (Ф.И.О., адрес) на момент формирования корректирующих справок по форме 2-НДФЛ за прошедшие налоговые периоды, корректирующие справки по форме 2-НДФЛ за прошедший налоговый период следует представить с учетом внесенных изменений в персональные данные физического лица.
В этом случае такие сведения считаются прошедшими форматно-логический контроль и подлежат приему в полном объеме.
Корректирующую декларацию 6-НДФЛ (со справками 2-НДФЛ) необходимо представить, если:
- в первичной декларации обнаружена ошибка;
- госорган прислал уведомление об уточнении.
Как сформировать
- Создайте корректирующий отчет «6-НДФЛ (со справками 2-НДФЛ)».
- В разделах 1 и 2 укажите верные сведения.
- Перейдите в раздел «2-НДФЛ» и добавьте сотрудников, по которым необходимо исправить данные.
В корректирующей справке укажите номер корректировки: следующий по порядку для данного сотрудника или «99» — аннулирующий, если справка отправлена ошибочно и ее нужно отменить.
- Как скорректировать 2-НДФЛ за 2020 год и ранее?
-
Заполните справки 2-НДФЛ и нажмите «Проверить».
- Отметьте ФИО сотрудников, по которым внесли изменения, и нажмите «Отправить». В составе отчета будут только отмеченные справки и разделы 1 и 2.
Чтобы отправить корректирующий отчет без справок, нажмите «Отправить», не отмечая фамилии.
Если требуется отправить отчет по всем сотрудникам, сразу нажмите «К отправке».
Отчет считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Лицензия, права и роли
- Создайте корректирующий отчет «6-НДФЛ (со справками 2-НДФЛ)».
- В разделах 1 и 2 укажите верные сведения.
- Нажмите «Редактировать справки 2-НДФЛ» и добавьте сотрудников, по которым необходимо исправить данные. Внесите номер корректировки: следующий по порядку для данного сотрудника или «99» — аннулирующий, если справка отправлена ошибочно и ее нужно отменить.
Укажите статус налогоплательщика и паспортные данные. Заполните ставку налога и суммы.- Как скорректировать 2-НДФЛ за 2020 год и ранее?
Если появились вопросы по заполнению, нажмите «Как заполнить».
Нажмите «Проверить отчет» и, если нет ошибок, отправьте документ. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Лицензия
- Создайте корректирующий отчет «6-НДФЛ (со справками 2-НДФЛ)».
- В разделах 1 и 2 укажите верные сведения.
- Перейдите в раздел «Редактировать справки 2-НДФЛ» и добавьте сотрудников, по которым необходимо исправить данные. В корректирующей справке укажите номер корректировки: следующий по порядку для данного сотрудника или «99» — аннулирующий, если справка отправлена ошибочно и ее нужно отменить.
- Как скорректировать 2-НДФЛ за 2020 год и ранее?
- Заполните справки 2-НДФЛ и запустите проверку кнопкой .
- Нажмите «Отправить». Отчет считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
.
Лицензия
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
- Опубликовано 02.03.2021 07:01
- Автор: Administrator
- Просмотров: 12225
Что ж, коллеги, на этой теме мы завершаем наш цикл статей по отчету 2-НДФЛ. Несмотря на то, что с 2021 года данный отчет упраздняется, мы всё равно продолжим его сдавать в составе обновленного отчета 6-НДФЛ. Более того, нередко бывают случаи, когда уже сдав отчет и получив положительный протокол, бухгалтер находит ошибку, что влечет за собой корректировку по сотрудникам. Поэтому мы решили подготовить для вас мини-инструкцию о том, что необходимо делать, если вдруг вы попадете в такую ситуацию. Рассмотрим тему на примере программы 1С: Зарплата и управление персоналом, редакции 3.1, однако алгоритм действий справедлив и для программы 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.
При составлении корректировки следуют основным правилам:
Номер справки по проблемному сотруднику в корректировочном отчете должен совпадать из первичного отчета.
При полном аннулировании справки 2-НДФЛ, в поле номер корректировки устанавливается значение «99».
Корректировочная – исправительная отчетность подается в случае обнаружения ошибок в ранее предоставленных сведениях.
На слайде ниже представлены типичные ошибки в форме 2-НДФЛ:
Запомните самое главное: корректировочная декларация 2-НДФЛ подается только по тому сотруднику, по которому возникли проблемы в первичном отчете.
Далее мы приведем алгоритм ваших действий в зависимости от статуса сданного отчета.
Ситуация № 1: статус первичного отчета 2-НДФЛ «Сдан»,
получен положительный протокол,
однако бухгалтер нашла ошибку и теперь требуется корректировка
Рассмотрим условный пример: в ООО «Карамелька» бухгалтер передала справки 2-НДФЛ за 2020 год в ИФНС, но в последствии возникла необходимость сделать корректировку по одному сотруднику – Иванову С.Г. В 1С: ЗУП ред. 3.1 стоит отметка о том, что документ принят в ИФНС.
Если установлена галочка в поле «Справки приняты налоговым органом и архивированы», то документ закрыт для редактирования и исправления.
Сразу напомним основное правило отправки любых корректировочных отчетов в 1С: не нужно пытаться откорректировать данные в уже сданном первичном отчете, а уж тем более его снова отправлять!
Любая корректировка – это ВСЕГДА новый отчет в базе 1С!
При формировании первичной справки в ИФНС в поле номер корректировки устанавливается значение – «00». Посмотрите номер справки сотрудника, по которому требуется создать корректировку.
Рассмотрим пошагово создание корректирующей справки «2-НДФЛ».
Шаг 1. Перейдите в журнал «Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговой орган» – раздела «Налоги и взносы».
Шаг 2. Нажмите кнопку «Создать».
Шаг 3. Выберите тип справки «Корректирующая». Номер корректировки устанавливается автоматически от 1 до 98.
При выборе варианта «Аннулирующая» – номер корректировки автоматически устанавливается 99. Это корректное поведение программы!
Корректирующие справки заполняются автоматически по лицам, по которым данные переданы, а в программу внесены изменения.
Если обнаружена ошибка, для которой автоматическое заполнение не предусмотрено, например, указан не верный адрес, паспортные данные или другие персональные данные, то воспользуйтесь кнопкой «Подбор».
После выбора типа передаваемых сведений – «Корректирующая» с помощью кнопки «Подбор» укажите сотрудника, по которому вносятся изменения.
Автоматически программа выставит следующий номер справки.
Шаг 4. Но так как нам нужно, чтобы номер справки был первоначально поданный, щелкните на строку сотрудника и, в открывшейся форме справки, измените ее номер.
Номер справки изменен в корректируемом отчете.
Напомним, что номер 1 справки у Иванова – это не порядковый номер столбца, а номер справки, присвоенный ему программой.
Если допустим нам было бы необходимо поправить данные, например, по сотруднице Пироговой, то в корректирующем отчете нужно поставить номер справки 3, т.к. в первичном отчете программа ей присвоила этот номер 3.
Шаг 5. Нажмите кнопку «Печать» – «Справка о доходах (2-НДФЛ)».
В печатной форме справки 2-НДФЛ видно, номер справки – сохранен прежний, и установлен номер корректировки – 01.
Шаг 6. Проведите документ, выполните проверку и отправьте в контролирующий орган по кнопке «Отправить» или «Выгрузить», либо отправить с помощью сторонней программы (СБИС, Контур и т.д.).
Ситуация № 2: статус первичного отчета 2-НДФЛ «Сдан частично»
В этом случае внимательно читайте протокол и приложения к нему.
Зачастую в протоколе указаны какие номера справок приняты налоговым органом, а в приложении к протоколу указаны сотрудники и причины, по которым они были отклонены контроллерами.
В этом случае необходимо исправить ошибки в базе 1С, создать корректирующий отчет № 1, заполнить откорректированными сотрудниками, ИСПРАВИТЬ НОМЕРА ИХ СПРАВОК на номера из первичного отчета и отправить снова.
Если опять кто-то из сотрудников не прошел контроль ИФНС, то снова исправляем ошибки в 1С, создаем корректирующий отчет № 2, заполняем откорректированными сотрудниками, ИСПРАВЛЯЕМ НОМЕРА ИХ СПРАВОК на номера из первичного отчета и отправляем снова.
Ситуация № 3: статус первичного отчета 2-НДФЛ «Не сдано»
В таком случае устраняем все ошибки, описанные в протоколе, создаем НОВЫЙ ПЕРВИЧНЫЙ отчет. Тут не следует подавать корректирующую отчетность, поскольку первичный отчет вообще не был принят.
Заполняем новую справку под тем же номером, указав в поле «Номер корректировки» цифру «00» и новую дату.
Если вы не успеете в срок сдать новый отчет, вам грозит штраф по статье 126 НК РФ (200 руб. за каждый документ).
Коллеги, искренне желаем, чтобы такие ситуации у вас происходили как можно меньше!
Авторы статьи: Ольга Круглова
Ирина Плотникова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
