Как найти гтд в накладной

С 01.07.2021 действует новый бланк счета-фактуры, в т.ч. корректировочного, в редакции постановления Правительства РФ от 02.04.2021 № 534. Обновление бланка вызвано внедрением системы прослеживаемости товаров. Использовать новый бланк обязаны все налогоплательщики, даже в случае, если товары не включены в систему прослеживаемости. Подробнее об изменениях, внесенных в счет-фактуру, мы рассказали здесь.

Скачать новый бланк счета-фактуры можно кликнув по картинке ниже:

Бланк счета-фактуры

Скачать

Эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию по оформлению каждой строки обновленного счета-фактуры. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Путеводитель. Это бесплатно.

Номер ГТД, а точнее, регистрационный номер таможенной декларации для заполнения в счете-фактуре графы 11 следует брать из первой строки графы A основного и добавочного листов декларации на товары (см. письмо Минфина от 22.02.2018 № 03-07-08/11477).

С 01.07.2021 года в этой графе указывайте регистрационный номер таможенной декларации,  если товры не подлежат прослеживаемости либо регистрационный номер партии товара, который подлежит прослеживаемости. 

ВНИМАНИЕ! Таможенная декларация не оформляется при импорте товаров из Белоруссии и других стран ЕАЭС (пп. 5 п. 1 ст. 25 Договора о ЕАЭС, ст. 5 ТК ЕАЭС). Это значит, если товары не подлежат прослеживаемости, в графе 11 нужно ставить прочерк.

Подробнее см.: «Номер ГТД (таможенной декларации) в счете-фактуре при перепродаже».

Как указать код страны происхождения товара в счете-фактуре, узнайте здесь.

Про другие реквизиты счета-фактуры читайте в этой статье.

В данной статье будут рассмотрены особенности заполнения номера таможенной декларации в 1С.

Разберемся на примере:

• в чем разница между полным и регистрационным номером таможенной декларации;
• откуда берутся «неформатные» номера таможенных деклараций;
• как в 1С ввести номер таможенной декларации, указанный в счете-фактуре поставщика;
• как исправить ошибочно заведенный в программе номер таможенной декларации;
• в каком формате номера отражаются в книге покупок и в декларации по НДС.

Номер таможенной декларации в счете-фактуре

В графе 11 счета-фактуры (СФ) указывается регистрационный номер таможенной декларации (ТД) (пп. л п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

При этом Минфин пояснил, что указание в этой графе полного номера таможенной декларации (4 блока), а не регистрационного номера (3 блока), не лишает налогоплательщика права на вычет НДС (Письмо Минфина РФ от 18.01.2018 N 03-07-09/2213).

В чем разница между полным и регистрационным номером ТД?

Регистрационный номер ТД присваивается российской таможней и должен содержать 23 символа, а также состоять из трех частей (пп. 1 п. 43 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утв. Решением комиссии таможенного союза от 20.05.2010 N 257):

• 8 символов – код таможенного поста, регистрировавшего ТД;
• 6 символов – дата регистрации ТД (ДД.ММ.ГГ);
• 7 символов – номер ТД по порядку регистрации с начала года у таможенного органа.

Полный номер ТД состоит из 4-х блоков. Например, номер ТД 10129052/140520/0010690/14.

Первые три блока — как в Регистрационном номере ТД, а 4-й блок – это информация о номере товарной позиции на основном или дополнительном листе ТД из графы 32 (п. 30 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утв. Решением комиссии таможенного союза от 20.05.2010 N 257).

Откуда берутся «неформатные» номера ТД?

Количество знаков в регистрационном номере декларации на товары в РФ и в странах ЕАЭС отличается (пп. 1 п. 43 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утв. Решением комиссии таможенного союза от 20.05.2010 N 257):

«Неформатный» номер – это регистрационный номер ТД, присвоенный не российским таможенным органом. Он состоит из меньшего количества символов — 17 или 20 в отличии от российского регистрационного номера ТД из 23 знаков.

Порядок заполнения информации о номере ТД в 1С

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.

Организация заключила контракт с поставщиком ООО «Аврора» на поставку товаров на сумму 200 600 руб. (в т.ч НДС 18%).

01 марта товары отгружены и доставлены на склад Организации:

• станок сверлильный PH17 (1 шт.) стоимостью 59 000 руб. (в т.ч НДС 18%), страна происхождения Германия, декларация на товары 10129052/120118/0010111 (23 символа);
• пресс гидравлический Power BW (1шт.) стоимостью 23 600 руб. (в т.ч НДС 18%), страна происхождения Германия, декларация на товары 06532/220218/0001122 (20 символов);
• станок токарный IM-1 (1 шт.) стоимостью 118 000 руб. (в т.ч НДС 18%), страна происхождения Германия, декларация на товары 10129052/190118/0010611/15 (26 символов).

Настройки для учета импортных товаров

Для того чтобы появилась возможность отражать хозяйственные операции по импортным товарам, необходимо включить функциональность в разделе Главное – Настройки – Функциональность — вкладка Запасы — флажок Импортные товары.

Особенности указания номера ТД при приобретении товаров

Приобретение товаров отражается документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – кнопка Поступление.

Прямому импортеру найти регистрационный номер ТД можно в графе А таможенной декларации (справа вверху). PDF

При приобретении импортных товаров на внутреннем рынке в графе Номер ГТД вводится номер таможенной декларации, указанный в счете-фактуре поставщика в графе 11 «Регистрационный номер таможенной декларации» (Письмо Минфина РФ от 16.08.2017 N 03-07-09/52531). PDF

Если графа 11 в СФ поставщика:

• не заполнена, то графа Номер ГТД так же не заполняется;
• заполнена полным номером ТД (4 блока), то в графу Номер ГТД может быть внесен полный номер ТД.

Подробнее о заполнении графы Номер ГТД

Номер таможенной декларации можно ввести в справочник Номера таможенных деклараций двумя способами:

• через карточку номенклатуры в поле Номер ГТД в справочнике Номенклатура;
• из табличной части документа Поступление (акт, накладная) в графе Номер ГТД.

По мере внесения номера ТД в справочник Номера таможенных деклараций в карточке Номер ТД появляются подсказки-предупреждения о том, что:

• номер должен состоять из трех или четырех блоков, разделенных дробью «/»;
• первый блок (код таможенного органа), в зависимости от странны ввоза, должен стоять из 2, 5 или 8 цифр;
• второй блок (дата регистрации) должен быть в формате ДДММГГ;
• третий блок (порядковый номер декларации) должен состоять из 7 цифр.

Программа сообщает об ошибке, но позволяет внести любой номер и «неформатный» и ошибочный в справочник Номера таможенных деклараций.

При этом в книге покупок и в декларации по НДС регистрационный номер таможенной декларации, например, из 20 знаков, отображаться не будет, т.к. электронный формат декларации ограничивает количество символов в номере ТД – не короче 23 символов и не длиннее 27 (Приложение 4, утв. Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).

Если в табличной части документа Поступление (акт, накладная) в графе Номер ГТД введен регистрационный номер ТД с ошибкой (например, 7 знаков во втором блоке «дата» вместо 6), то он будет сохранен в справочнике Номера таможенных деклараций, но при заполнении документа Поступление (акт, накладная) в графе Номер ГТД в табличной части документа доступен не будет.

Введем ошибочный регистрационный номер таможенной декларации 10229052/1901188/0010611 (24 знака, блок два «дата» содержит не 6, а 7 символов) через табличную часть документа Поступление (акт, накладная) графа Номер ГТД.

Вид карточки Номер ТД, заполненной с ошибкой:

Вид справочника Номера таможенных деклараций, где номер ТД указан с ошибкой. Обратиться к справочнику можно через Главное меню – Все функции – Справочники – Номера ТД.

При этом, если войти в справочник Номера таможенных деклараций из документа Поступление (акт, накладная) графа Номер ГТД, то ошибочный номер не виден.

Введем корректный регистрационный номер таможенной декларации 06532/220218/0001122 (23 знака) через табличную часть документа Поступление (акт, накладная) графа Номер ГТД.

Из справочника Номера таможенных деклараций в документе Поступление (акт, накладная) можно выбрать только номера формата 23-27 знаков, если к карточке номенклатуры номер ТД не привязан. Первые три блока номера при этом должны быть в формате 8 знаков/6 знаков/7 знаков (ХХХХХХХХ/ХХХХХХ/ХХХХХХХ). Если общее количество знаков будет 23-27, но, например, первый блок будет содержать 7 знаков, а не 8, то этот элемент не будет доступен для выбора в графе Номер ГТД.

Введем «неформатный» регистрационный номер 06532/220218/0001122 (присвоен таможенным органом Беларуси) через табличную часть документа Поступление (акт, накладная) графа Номер ГТД.

Регистрационный номер из 20 символов, присвоен таможенным органом Беларуси. Страна происхождения товаров Германия, но ввоз в РФ был из ЕАЭС, на территории которого товары ранее были выпущены в обращение для внутреннего потребления.

Если потребуется выбрать такой «неформатный» номер ТД при заполнении документа Поступление (акт, накладная), то он не будет доступен для выбора из табличной части этого документа.

Присвоить «неформатный» номер ТД товару для его автозаполнения в табличной части документа Поступление (акт, накладная) можно в карточке номенклатуры через раздел Справочники – Товары и услуги – Номенклатура – Номер ГТД.

После этого, если перевыбрать номенклатуру в графе Номенклатура табличной части документа Поступление (акт, накладная), то «неформатный» короткий номер подставится в табличную часть документа в графу Номер ГТД.

При этом нигде фиксироваться и выводиться такой «особенный» регистрационный номер ТД не будет.

Указывать в графе 11 счета-фактуры номер таможенной декларации, присвоенной таможенным органом из стран ЕАЭС, не требуется (Письмо Минфина РФ от 15.09.2016 N 03-07-13/1/53940).

При этом указание «неформатного» номера ТД не делает СФ дефектным и не приводит к отказу в вычете НДС у покупателя (абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 30.08.2013 N АС-4-3/15798).

Если «неформатные» номера не вводятся в карточку номенклатуры в справочнике Номенклатура, то они не подставятся в графу Номер ГТД в документе Поступление (акт, накладная). На БУ, НУ и учет НДС это негативно не повлияет и ошибкой не является.

Исправление ошибок в номере ТД

Из-за того, что номера таможенных деклараций, которые не соответствуют формату регистрационного номера ТД РФ (23-27 знаков), не доступны в справочнике Номера таможенных деклараций из табличной части документа Поступление (акт, накладная), то и ошибку нельзя исправить в номере напрямую из этого документа.

Чтобы найти некорректно введенную позицию и исправить ее, надо обратиться к справочнику Номера таможенных деклараций через раздел Главное меню – Все функции — Справочники – Номера ТД — Изменить.

Необходимо открыть справочник и исправить номер ТД.

После того, как регистрационный номер ТД исправлен с 10229052/1901188/0010611 на 10229052/190118/0010611, он будет доступен для выбора из табличной части документа Поступление (акт, накладная) в графе Номер ГТД.

Введем полный номер таможенной декларации 10129052/190118/0010611/15 (26 знаков) через табличную часть документа Поступление (акт, накладная) графа Номер ГТД.

В табличной части документа Поступление (акт, накладная) из справочника Номера таможенных деклараций можно выбрать полный номер ТД т.к. он соответствует формату 23-27 знаков, при условии, что все блоки введены корректно по количеству знаков в первых трех блоках – ХХХХХХХХ/ХХХХХХ/ХХХХХХХ (8 знаков / 6 знаков / 7 знаков).

Отражение номера ТД в книге покупок

Проверим, каким образом номера ТД отражаются в книге покупок через раздел Отчеты – НДС – Книга покупок.

В графе 13 «Регистрационный номер таможенной декларации» книги покупок отражаются регистрационные номера ТД РФ. Четвертый блок в номере таможенной декларации отсекается автоматически и не выводится в книгу покупок, также не заполняется регистрационный номер таможенной декларации республики Беларусь («неформатный» номер).

Декларация по НДС Раздел 8 строка 150 «Регистрационный номер таможенной декларации» заполняется аналогично – выводится только регистрационный номер ТД РФ из 23 символов.

Регистрационные номера таможенных деклараций согласно электронному формату декларации по НДС должны быть не короче 23 символов и не длиннее 27 (Приложение 4, утв. Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).

По этой причине не выгружается в декларацию по НДС короткий номер из 20 символов.

Четвертый блок ТД не выгружается, потому что с 01.10.2017 г.в СФ указывается регистрационный номер ТД (3 блока, 23 знака), а не полный номер ТД (4 блока, до 27 знаков) (пп. т п. 6 Правил заполнения счета-фактуры утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

Графы книги покупок и декларации по НДС называются соответствующим образом «Регистрационный номер таможенной декларации…».

См. также:

• В ТД поставщика номер таможенной декларации 28 знаков, 1С дает ввести только 27 знаков, что делать?

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Учимся читать ГТД

Разбор ГТД будем делать на основании правил его заполнения, которые можно почитать, например, вот здесь.

Наша декларация состоит из 2 листов: основного и добавочного. Такое бывает, когда декларируется ввоз двух и более товаров, ведь на основном листе можно расположить информацию только об одном товаре.

Разбираем основной лист

Шапка основного листа

Обращаем внимание на правый верхний угол основного листа ГТД:

ИМ в графе №1 означает, что перед нами декларация на импорт товаров.

Номер декларации 10702020/060513/0013422 состоит из 3 частей:

• 10702020 – это код таможенного органа.
• 060513 – это дата декларации (6 мая 2013 года).
• 0013422 – это порядковый номер декларации.

В графе №3 мы видим, что перед нами первая (основной лист) форма из двух (основной лист + добавочный лист).

Всего декларируется 3 товара, которые занимают 3 места.

Спускаемся чуть ниже:

Здесь мы видим, что общая таможенная стоимость всех 3 товаров составляет: 505 850 рублей и 58 копеек.

Товар прибыл к нам из республики Корея.

Здесь же указана валюта, в которой производятся расчеты (USD), а также таможенная стоимость в этой валюте (16 295$) по курсу на дату ГТД (6 мая 2013 года). Курс валюты указан здесь же: 31.0433 рубля.

Проверим: 16 295 * 31.0433 = 505 850.58. Получилась таможенная стоимость в рублях.

Товар #1 (экскаватор)

Спускаемся ещё ниже по основному листу влево:

Вот он наш первый товар, который указан на основном листе ГТД. Очевидно, оставшиеся два задекларированы на добавочном листе.

Название товара: “Эксковатор гидравлический“, он занимает 1 место.

Перемещаемся от названия товара вправо:

Номер товара 1 из 3.

Цена экскаватора составляет 15 800 USD, что в пересчете на рубли (по курсу 31.0433) образует таможенную стоимость 490 484 рублей и 14 копеек.

Налоги и сборы с экскаватора

Спускаемся вниз документа:

Таможенный сбор (код 1010) со всех товаров (в качестве основы начисления указана таможенная стоимость в целом по ГТД) составил 2 000 рублей.

Пошлина (код 2010) на экскаватор (основа начисления его таможенная стоимость) составила 5% или 24 524 рубля и 21 копейку.

НДС (код 5010) на экскаватор (основой начисления явилась сумма его таможенной стоимости 490 484.14 и размер пошлины 24 524.21) составил 18% или 92 701 рубль и 50 копеек.

Ещё раз обращаю ваше внимание на то, что пошлину мы начисляем на таможенную стоимость товара, а НДС на (таможенную стоимость + размер пошлины).

Разбираем добавочный лист

Шапка добавочного листа

Переходим ко второму (добавочному) листу декларации.

Обращаем внимание на правый верхний угол добавочного листа:

Номер и вид декларации полностью совпадают с значениями на основном листе.

В графе№3 видим, что перед нами вторая форма (добавочный лист) из 2 (основной и добавочный листы).

Товар #2 (молот)

Спускаемся ниже к товарам, задекларированым на добавочном листе:

Перед нами товар “Молот гидравлический“, который занимает 1 место.

Переходим направо:

Прежде всего видим, что перед нами 2 товар из 3.

Цена молота составляет 345 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 10 709 рублей и 94 копейки (таможенная стоимость).

Товар #3 (запчасти)

Спускаемся ниже:

Второй товар на добавочном листе (третий по ГТД в целом): “Части полноповоротного гидравлического одноковшового эксковатора“.

Переходим вправо:

Перед нами третий товар из 3.

Цена запчастей 150 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 4 656 рублей и 50 копеек (таможенная стоимость).

Налоги и сборы с молота и запчастей

Переходим вниз добавочного листа (графа №47, исчисление платежей):

Пошлина (код 2010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость 10 709 рублей и 94 копейки) составила 5% или 535 рублей и 50 копеек.

НДС (код 5010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость плюс пошлина) составил 18% или 2 024 рубля и 18 копеек.

Переходим вправо:

НДС (код 5010) на запчасти (основа начисления их таможенная стоимость 4 656 рублей и 50 копеек) составил 18% или 838 рублей и 17 копеек.

Подводим итоги

Таможенный сбор составил 2 000 рублей со всех товаров.

Заносим в 1С

Настраиваем функциональность

Прежде всего заходим в раздел “Главное” пункт “Функциональность”:

Здесь на закладке “Запасы” должен быть отмечен пункт “Импортные товары”:

Заносим поступление товаров

Заходим в раздел “Покупки” пункт “Поступление (акты, накладные)”:

Создаём новый документ:

В качестве поставщика сейчас выберем произвольного контрагента для упрощения задачи:

Расчеты с поставщиком ведутся в долларах, поэтому в договоре с мы указали валюту расчётов USD:

А значит и все цены в документе заполняем в долларах. При проведении документа они будут пересчитаны в рубли по курсу на 6 мая 2013 года (загрузите курсы валют за этот период, если ещё не сделали этого):

Обратите внимание, что мы везде указали ставку “Без НДС”. Этот налог будет рассчитан и указан нами позже в ГТД.

Теперь проматываем табличную часть вправо и заполняем Номер ГТД и страну происхождения товара. Это можно сделать вручную для каждой строчки или для всех сразу при помощи кнопки “Изменить” над табличной частью.

В качестве номера ГТД указываем (создаём новый элемент) 10702020/060513/0013422, страна происхождения республика Корея:

Проводим документ.

Опубликовано 01.02.2022 07:00

Автор: Administrator

Просмотров: 15256

«Что такое ГТД? А точно ли это ГДТ передо мной на столе? На бумаге написано «Декларация на товары», а в 1С – «ГТД по импорту»! Это же разные вещи!» Мы привели в пример лишь пару первых вопросов, с которыми стакиваются бухгалтеры, работающие с экспортно-импортными операциями. А их сотни! Где логика и здравый смысл будем разбирать в данной публикации! Сегодня поговорим о декларации на товары – документе, который заполняют на таможне при импорте товаров в РФ. Эта статья написана в виде популярных вопросов и ответов, что очень удобно для понимания. Ну и традиционно мы не можем оставить вас без практического примера по отражению декларации на товары в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

Итак, декларация на товары содержит данные, которые нужны для расчета и уплаты таможенных платежей, формирования статистических данных ФТС, контроля за соблюдением запретов и ограничений.

Общие положения о таможенном декларировании изложены в гл.17 ТК ЕАЭС и Решении Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257 «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения» (образец ДТ для ознакомления тоже приложим, не будет лишним).

1. ГТД или ДТ?

До 2011 года декларация на товары называлась грузовой таможенной декларацией. С 2011 года используется форма «Декларация на товары» или сокращенно – ДТ. Хотя в программах 1С до сих пор используется документ «ГТД по импорту» и справочник, который называется «ГТД». Мы же будем использовать правильное название, т.е. ДТ.

2. Кто составляет ДТ?

Таможенным декларированием, т.е. оформлением и подачей ДТ, занимается либо декларант, импортер товара, либо таможенный представитель от имени декларанта и на основании его поручения. Отношения между декларантом и таможенным представителем строятся на договорной основе. Таможенный представитель обязательно должен быть российским юридическим лицом из реестра таможенных представителей.

3. Из чего состоит номер ДТ?

Номер ДТ состоит из трех групп, разделенных знаком / (разделитель), и указывается в графе «A» основного листа ДТ, всех добавочных, а также в верхнем углу каждого экземпляра дополнения (при его использовании):

где:

– группа 1, состоящая из восьми знаков – код таможенного органа, зарегистрировавшего ДТ, по классификатору таможенных органов ЕАЭС;

– группа 2, состоящая из шести знаков – день, месяц, две последние цифры года – дата регистрации ДТ;

– группа 3, состоящая из семи знаков – порядковый номер, присваиваемый ДТ по журналу регистрации того таможенного органа, где она была зарегистрирована (нумерация начинается с цифры 1 каждый год).

Должностное лицо, зарегистрировавшее ДТ, заверяет ее своей подписью и оттиском личной номерной печати.

4. Нужно ли вносить ДТ в 1С: Бухгалтерию предприятия ред. 3.0?

Как это сделать?

Да, нужно.

Согласно ФСБУ 5/2019, в фактическую себестоимость запасов (сырья, материалов, товаров и т.д.) включаются затраты, связанные с их покупкой, доставкой до места потребления, хранением (если это часть процесса подготовки запасов к потреблению), в т.ч. и расходы на таможенное оформление. К тому же, декларация на товары необходима для заявления налогового вычета по «ввозному» НДС, который уплачивает покупатель при ввозе товара.

При дальнейшей продаже импортного товара номер ДТ указывается в счете-фактуре продавца.

Внесение декларации на товары мы подробно рассмотрим в практической части статьи.

5. Что относится к таможенным платежам?

К таможенным платежам, согласно ст.46 ТК ЕАЭС относятся: ввозная и вывозная таможенные пошлины, НДС, акцизы, таможенный сбор.

Таможенный сбор нужно уплатить в ФТС за совершаемые ими таможенные операции по выпуску товаров, сопровождению транспортных средств, хранению товаров. Сбор рассчитывается по ставкам, актуальным в день регистрации ДТ.

Таможенную пошлину уплачивают за товары, которые перемещаются через таможенную границу. Пошлина рассчитывается на основании таможенной стоимости товаров и их натуральных показателей (количества, массы и т.д.).

Акциз – это обязательный платеж, уплачиваемый в связи с осуществлением операций с товарами, входящими в состав подакцизных, которые перечислены в ст. 181 НК РФ: товары, производимые монопольно, алкоголь, табак, предметы роскоши и т.д.

Ввозимый товар является объектом налогообложения НДС (пп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ). Согласно п. 1 ст. 160 НК РФ налоговая база по НДС на ввозимые товары определяется как сумма таможенной стоимости, таможенной пошлины и акцизов (по подакцизным товарам). НДС, уплаченный в составе таможенного платежа, подлежит вычету. Для заявления налогового вычета номер ДТ регистрируется в графе 3 книги покупок вместо номера счета-фактуры. Также в графе 7 книги покупок нужно зарегистрировать номер и дату платежного поручения, подтверждающего факт уплаты налога.

6. Что такое декларация таможенной стоимости (ДТС)?

Декларация таможенной стоимости – это обязательное приложение к ДТ. В ней указываются данные о таможенной стоимости товаров, о методе ее определения, об условиях и обстоятельствах договора (контракта) на поставку товара, повлиявших на определение таможенной стоимости товаров.

Формы приложений к декларации на товары ДТС-1 и ДТС-2 заполняются при импорте товаров. Формы ДТС-3 и ДТС-4 заполняются при экспорте товаров.

В каких случаях заполняется приложение к декларации на товары ДТС-1, а в каких – ДТС-2?

Если таможенная стоимость товара определяется согласно ст.39 ТК ЕАЭС, то заполняется форма ДТС-1, если таможенная стоимость товара определяется согласно ст.41-45 ТК ЕАЭС, то заполняется форма ДТС-2.

Формы ДТС-3 и ДТС-4 на экспортируемые товары в рамках этой статьи мы рассматривать не будем.

7. Сведения, которые должны быть указаны в декларации на товары

Декларация на товары содержит следующие сведения:

– о виде таможенной процедуры;

– о лицах, являющихся продавцом товара, его покупателем, отправителем и получателем, декларантом, таможенным представителем;

– каким транспортом осуществлялась перевозка товаров через таможенную границу, а также каким транспортом будут перевезены товары внутри страны;

– все сведения о товарах: наименование, код товаров; их происхождение; страна-отправитель и страна-получатель; производитель товаров; товарный знак; описание тары; цена, вес товара в основных (в килограммах) и дополнительных единицах измерения; величина таможенной стоимости и метод ее определения; статистическая стоимость;

– данные о расчете таможенных платежей и других пошлин (специальных, антидемпинговых, компенсационных): ставки, льготы, суммы, курс валют;

– условия поставки товара по договору (контракту);

– соблюдены ли условия прохождения товарами таможенной процедуры;

– о документах, которые подтверждают соблюдение законодательства государств – членов ЕАЭС;

– о лице, которое заполнило ДТ, и дата ее составления.

Для подтверждения данных ДТ предоставляются документы, которые подтверждают покупку товаров, а, в случае отсутствия покупки, другие документы, которые подтверждают право владения, пользования или распоряжения ими, а также другие коммерческие документы; документы на транспортировку товаров; документы, удостоверяющие происхождение товаров; платежные документы, подтверждающие уплату таможенных платежей; документы о полномочиях лиц, подающих ДТ, и другими.

Все документы, которыми подтверждаются сведения, указанные в ДТ, должны быть у декларанта или его уполномоченного представителя на момент ее подачи.

8. В каких случаях транспортные расходы добавляются к таможенной стоимости товаров? Где они отражены?

Условия поставки выбираются сторонами сделки (продавцом и покупателем) на основании международных правил толкования торговых терминов – «Инкотермс».

Если поставщик и покупатель согласовали между собой условия поставки группы E и группы F, то есть EXW, FCA, FAS и FOB, то затраты на транспортировку товаров до места въезда на таможенную территорию ЕАЭС оплачивает покупатель товаров. Следовательно, сумма затрат на транспортировку товара будет прибавляться к таможенной стоимости товара. Если товар поставляется на условиях поставки группы C и D, то затраты на транспортировку уже входят в стоимость товаров и дополнительно к таможенной стоимости товара не начисляются.

Сумма транспортных расходов указывается в приложении к ДТ – декларации таможенной стоимости.

9. В какой графе в ДТ указан код ТН ВЭД? Для чего он нужен?

Код ТН ВЭД указывается в приложениях к декларации на товары – формах ДТС-1 или ДТС-2, на листе 2. Код ТН ВЭД и РНПТ – порядковый номер партии товара в ДТ необходимы для учета прослеживаемых товаров. Если ввезенный товар является прослеживаемым, согласно Перечня от 01.07.2021 N 1108 «Об утверждении Положения о национальной системе прослеживаемости товаров», то код ТН ВЭД и РНПТ указываются в номенклатуре товара при его принятии к учету.

10. Как отразить декларацию на товары в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?

В этой части мы рассмотрим проведение ДТ в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

По условиям нашего примера ООО «Василек» заключил контракт на поставку кукурузной жатки с поставщиком «Иностранный поставщик». Стоимость кукурузной жатки – 26 000,00 USD. Оформлением таможенных процедур для ООО «Василек» занимается таможенный представитель ИП Иванов И.И. 

Перед тем, как таможенный орган даст разрешение на выпуск товаров, декларант, ООО «Василек», должен перечислить аванс в ФТС на сумму всех таможенных платежей. ИП Иванов И.И. присылает ООО «Василек» расчет, какую сумму нужно оплатить в таможню.

По условиям нашего примера, ООО «Василек» уплачивает аванс на общую сумму таможенных платежей 501 079, 30 на единый лицевой счет (ЕЛС) с указанием КБК 15311009000010000110 (с 01.01.2022 авансовые платежи по таможенным платежам нужно уплачивать с указанием КБК 15311009000011000110).

Данные ДТ 11111111/081021/2222222 от 08.10.2021:

Графа 12 «Общая таможенная стоимость» 1 894 420,40 рублей.

Общая таможенная стоимость исчисляется следующим образом:

Графа 22 «Валюта и общая сумма по счету» 26 000,00 USD х графа 23 «Курс валюты» на 08.10.2021 – 72,2854 + расходы на перевозку из графы 17 Декларации таможенной стоимости (при наличии) 15 000,00 рублей= 1 894 420,40 рублей.

Графа 47 «Исчисление платежей» ДТ:

Таможенный сбор (1010) – 8530,00 рублей

Таможенная пошлина (2010) – 1 894 420,40 х 5% = 94 721,02 рублей.

НДС (5010) – 397 828,28 рублей (1 894 420,40 + 94 721,02) х 20%

Акциза в нашем примере нет.

Итого: 501 079,30 рублей.

Дата выпуска товара с таможни – 08.10.2021.

01.10.2021 ООО «Василек» уплачивает аванс на общую сумму таможенных платежей (акциз, таможенный сбор, таможенную пошлину, НДС):

08.10.2021 ООО «Василек» проводит поступление в учете кукурузной жатки по данным ДТ. Для упрощения предположим, что аванса поставщику не было. Номер документа поступления будет равен номеру ДТ 11111111/081021/2222222, а дата документа будет равна дате выпуска товара с таможни, 08.10.2021:

В поле, где нужно указать номер ГТД, указываем номер ДТ 11111111/081021/2222222, а дата будет равна дате выпуска товара с таможни, т.е. 08.10.2021:

В разделе «Главное» в поле «Таможенный сбор» указываем данные из ДТ 8530,00 рублей:

В графе «Разделы ГТД» заполняем поля:

Таможенная стоимость (данные из ДТ) – 1 894 420,40 рублей;

Таможенная пошлина 5% (данные из ДТ) – 94 721,02 рублей;

НДС 20% (данные из ДТ) – 397 828,28 рублей:

Сформируем ОСВ по счету 76.09 для проверки взаиморасчетов по контрагенту ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА:

Сверить взаиморасчеты с ФТС можно по документам «Акт выверки расходования денежных средств, внесенных в качестве авансовых платежей» и «Отчет о расходовании денежных средств, внесенных в качестве авансовых платежей», а также на сайте ФТС России в личном кабинете налогоплательщика.

Автор статьи: Светлана Дубовик

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

01.10.2021 ООО «Василек» уплачивает аванс на общую сумму таможенных платежей (акциз, таможенный сбор, таможенную пошлину, НДС):

Заполнение ГТД

Регистрационный номер таможенной декларации для электронных документов в формате 820@ приказа принимает значение от 1 до 29 символов.

Если появляется сообщение «Ошибка заполнения. Для номенклатуры … не указан ГТД»

Заполнение ГТД зависит от конфигурации 1С:

Бухгалтерия предприятия 3.0

Чтобы заполнить номер ГТД, выберите пункт меню «Главное» → «Функциональность» → «Запасы» и проверьте, что включена настройка «Импортные товары».

Заполнить ГТД можно одним из способов:

• В номенклатуре товара:
  1. Выберите пункт меню «Справочники» → «Номенклатура» и откройте номенклатуру.
  2. Выберите «Импортный товар» и заполните страну происхождения и номер ГТД. 

     

  3. Нажмите «Записать и закрыть». Номер ГТД будет автоматически подтягиваться в документ реализации.
• В документе «Реализация товаров» заполните столбцы «Номер ГТД» и «Страна происхождения».

  

Управление нашей фирмой 1.6

Чтобы заполнить номер ГТД, выберите пункт меню «Компания» → «Настройки» → «Еще больше возможностей» → «Закупки» и проверьте, что включена настройка «Грузовые таможенные декларации (ГТД)» и «Контроль остатков по номерам ГТД)».

Заполнить ГТД можно одним из способов:

• В документе «Продажи»:
  1. Выберите «Номера ГТД», нажмите «создать», укажите номер и нажмите «Записать и закрыть».

     

  2. В «Расходной накладной» созданный номер ГТД можно выбрать из списка с помощью ссылки «Показать все».

     

• В документе «Расходная накладная» заполните столбец «Номер ГТД».

  

Управление торговлей 11/ ERP 2/ Комплексная автоматизация 2

Чтобы заполнить номер ГТД:

1. Выберите пункт меню «НСИ и администрирование» →  «Настройка НСИ и разделов».
2. Выбери один из разделов:
   • «Учет НДС и ВЭД» → «Регистрация и контроль номеров ГТД» и проверьте, что выбрано «Торговля импортным товаром»;
   • «Закупки»→ «Импорт» и проверьте, что выбрано «Торговля импортным товаром»
3. Откройте номенклатуру и проверьте, что выбрано «Учет по номерам ГТД».

   

4. В документе «Реализация товаров и услуг» заполните номер ГТД. Для этого:
   1. Нажмите на кнопку «Еще» →  «Открыть виды запасов».

      

   2. Выберите «Указать запасы товаров вручную» и нажмите «Добавить».

      

   3. Заполните столбец «Номер ГТД».

Бухгалтерия предприятия 2.0

Модуль заполняет сведения по номеру ГТД в электронном документе из табличной части документа 1С.

Для исправления ошибки перейдите в документ 1С и в табличной части заполните «Номер ГТД».

Управление предприятием 1.3, Управлением торговли 10.3

Данные берутся из серии номенклатуры табличной части товаров.

Для исправления ошибки:

1. Перейдите в документ 1С.
2. Из табличной части откройте карточку номенклатуры и выберите вкладку «Серии».

   

3. Откройте карточку серии и заполните поле «Номер ГТД».