Как найти комиссионные доходы

Ключевая ставка ЦБ

Нюансы анализа операционных результатов

Нюансы анализа финансовых показателей

Показатели операционной эффективности и рентабельности

Профессионалы в различных отраслях зарабатывают на жизнь с помощью комиссионных – системы поощрительных выплат, основанной на сделках, которые совершает человек. Конкретный размер комиссионных сотрудника зависит от множества факторов. Если вы работаете на комиссионной основе, понимание факторов, влияющих на размер комиссионных, поможет вам договориться о справедливой ставке.

В этой статье мы объясним, что такое комиссионные, включая распространенные виды комиссионных, которые зарабатывают профессионалы, и предоставим пошаговое руководство, которое научит вас рассчитывать свою ставку.

Что такое комиссионные?

Комиссионные – это форма оплаты труда сотрудников, основанная на количестве и стоимости проданных ими товаров или услуг. Некоторые работодатели предлагают комиссионные в качестве дополнительного вознаграждения поверх фиксированной зарплаты, в то время как другие предоставляют только комиссионную зарплату.

Комиссионные могут быть отличным инструментом для мотивации сотрудников к выполнению задач по росту продаж и прибыли. Это может быть особенно выгодно для малого бизнеса, поскольку выплачиваемая им заработная плата пропорциональна результатам работы их сотрудников. Существуют различные виды комиссионных, в том числе:

Прямая комиссия

При прямой комиссии сотрудник получает процент от каждой совершенной продажи, не получая никаких других форм оплаты. Например, представьте себе продавца, который зарабатывает 10% комиссионных напрямую. Если за один месяц они способствуют продаже 10 единиц товара стоимостью 2 000 долларов каждая, их личный заработок за месяц составит 2 000 долларов.

Градуированные комиссионные

При ступенчатой структуре комиссионных процент, который зарабатывает продавец, увеличивается пропорционально объему продаж. Работодатель устанавливает уровни комиссионных, при этом каждый последующий уровень приносит более высокие комиссионные, чем предыдущий.

Первый уровень, например, может представлять продавцов, которые получают доход до $10 000 и зарабатывают 10% комиссионных. Следующим уровнем выше могут быть те, кто приносит от $10 001 до $20 000 и получает комиссию в размере 15%.

Комиссия за валовую прибыль

При комиссионных от валовой прибыли специалист по продажам получает процент от валовой прибыли, полученной от проданных им продуктов. Хотя валовая прибыль неизбежно будет ниже, чем доход, получаемый с каждой продажи, ставка комиссионных обычно выше – часто до 50%. Работодатели могут предпочесть эту систему, поскольку она поощряет сотрудников к тому, чтобы они переключили свое внимание на более долгосрочный взгляд на операционный успех.

Что нужно знать перед расчетом комиссионных

Точный расчет комиссионных требует знания особенностей вашего договора с работодателем. Перед расчетом учитывайте следующие факторы, поскольку они влияют на размер выплат:

• Комиссионная база: База комиссионных – это долларовая сумма, на которой основывается расчет. Обычно это общая сумма продаж, но может быть и валовая маржа, чистая прибыль или стоимость товарных запасов.

• Ставка комиссионных: Это фиксированное число или процент, связанный с суммой продаж.

• Переопределение: Размер комиссионных может измениться в зависимости от результата.

• Период комиссии: Период, за который вы рассчитываете сумму продаж и применяете комиссионные, называется периодом комиссионных.

• Разделение: Комиссионные могут быть разделены, если несколько человек внесли вклад в продажи. Также может существовать соглашение, согласно которому региональный менеджер получает процент от результатов продаж, достигнутых сотрудниками в регионе.

• Уровень комиссии: Полис может применять одну ставку на определенную сумму базы комиссионных и другую ставку на оставшуюся часть.

Как рассчитать комиссионные

Если вы работаете на комиссионных, выполните следующие действия, чтобы рассчитать ожидаемый доход:

1. Определите комиссионный период

Работодатели обычно выплачивают комиссионные еженедельно, раз в две недели или ежемесячно. Сотрудники обычно получают свои комиссионные в конце периода, но выплаты могут задерживаться, если работодатель требует оплаты от клиентов до того, как заплатит вам. Поговорите с вашим работодателем, чтобы определить ваш комиссионный период, а затем соберите все продажи, заключенные в течение каждого месяца.

2. Определение базы комиссионных

Базой комиссионных обычно является закупочная цена проданной продукции. Определите общую сумму продаж в долларах, заключенных в течение комиссионного периода.

Пример: В течение февраля вы продали продукции на общую сумму $10 000. Ваша база комиссионных составляет $10 000.

3. Умножьте базу комиссионных на ставку комиссионных

Чтобы рассчитать сумму комиссионных, на которую вы можете рассчитывать, умножьте свою ставку на базу комиссионных.

Пример: Если ставка комиссионных составляет 5%, а ваша база комиссионных – $10 000, вы умножаете второе на первое, как показано ниже:

$10 000 x 5% (или 0.05)

Здесь общая сумма составит $500.

4. Рассмотрим различные ставки комиссионных

В некоторых случаях работодатель может применять другую ставку в зависимости от продукта. Для расчета с различными ставками определите различные базы комиссионных и умножьте каждую из них на правильную ставку.

Пример: Продукт А имеет ставку комиссионных 5%, а продукт Б – 8%. За рассматриваемый комиссионный период вы продали первых на сумму $10 000, а вторых – на $5 000. Таким образом, ваш расчет будет следующим:

($10,000 x 0.05) + ($5,000 x 0.08) = $500 + $400

Здесь ваша общая сумма комиссионных составит $900.

5. Примените уровень, если необходимо

Если размер комиссионных варьируется в зависимости от долларовой суммы продаж одного и того же продукта, то это многоуровневая система. В этом случае рассчитайте комиссию для каждого уровня, используя соответствующую ставку.

Пример: Вы продали продукт C на общую сумму $40 000. Первые $25 000 от продажи имеют комиссионные в размере 5%, а сумма свыше $25 000 – в размере 3%. Ваш расчет будет следующим:

($25,000 x 0.05) + ($15,000 x 0.03) = 1,250 + 450 = $1,700

Ваш общий комиссионный платеж составит $1 700.

6. Рассчитайте превышение, если оно применяется

В некоторых случаях руководство может принять решение об изменении вашей базы комиссионных, если вы продаете на сумму, превышающую определенную сумму. Это называется превышением, и оно применяется к общей базовой сумме.

Пример: Для продукта установлена ставка комиссионных в размере 5%, которая повышается до 6%, если ваши продажи превышают 20 000 долл. В один месяц вы продаете этот продукт на сумму $10 000. Для этого периода ваш расчет будет следующим:

$10,000 x 0.05

В следующем месяце вы продаете товар на 30 000 долларов, поэтому ваша ставка меняется, и расчет производится следующим образом:

$30,000 x 0.06

Ваша комиссия за первый месяц составляет $500, а за второй месяц – $1 800.

7. Вычтите возвраты, если необходимо

Если в договоре указано, что вы должны вычесть возвращенные товары, вычтите их стоимость из суммы продаж в долларах.

Пример: Вы продали товар на сумму $10 000 при ставке комиссионных 5%, но некоторые клиенты просят вернуть товар на сумму $200. В этом случае вы сначала рассчитаете скорректированную базу следующим образом:

$10,000 – $200 = $9,800

Затем вы рассчитываете комиссионные таким образом:

$9,800 x 0.05

После возвратов ваши комиссионные составят 490 долларов.

8. При необходимости разделите комиссионные

Согласно вашему соглашению с работодателем, комиссионные могут быть разделены между различными людьми, участвующими в продаже.

Пример: Вы и еще два человека участвуете в мартовских продажах на сумму $30 000 базовых. Ставка составляет 6%. Чтобы рассчитать общую сумму комиссионных, вы умножите $30 000 на 0.06, которая равна $1 800. Затем вы разделите поровну между тремя сотрудниками следующим образом:

$1,800 3

Комиссионный платеж для каждого из вас составляет $600.

9. Рассчитайте долю менеджера, если она применяется

Если территориальный менеджер берет процент от ваших комиссионных, вычтите его, чтобы получить свой платеж.

Пример: Если ваши комиссионные составляют $600, а территориальный менеджер получает 2%, рассчитайте долю менеджера ($600 x 0).02 = $12) и вычесть ее из вашей комиссии, как показано ниже:

$600 – $12

Ваша часть составляет $588.

Калькулятор комиссии

Цена продажи

Комиссия

Сумма комиссии

Каждый хочет зарабатывать деньги в дополнение к своей обычной зарплате. Также общеизвестно, что успешные предприятия и комиссионные платят больше, чем низкооплачиваемые фиксированные оклады. В результате комиссионные являются одной из самых прибыльных отраслей для многих людей, пытающихся заработать много денег.

Читая дальше, вы узнаете о преимуществах комиссионных транзакций, о том, что вам следует знать перед началом комиссионной работы, и о том, как рассчитать размер комиссии.

ЧТО ТАКОЕ КОМИССИЯ?

Комиссия — это сумма, выплачиваемая владельцем бизнеса продавцу, продавцу или комиссионеру за продажу продукта от имени фирмы.

Как cheval Reason MatterGültig Cheval chevalGültig PrivateGültig Cheval ActualGültig Chevalatorgültig Cheval Reasongültig Cheval войлокGültig Cheval Octobergültig Cheval повышенныйGültig chevalatorgültig Cheval войлочныйGültig chevalgültig Cheval Reasongültig cheval в процентах особенно Cheval cheval За каждую продажу агенту будет выплачиваться полная цена продажи.

КАК ВЫБИРАЕТСЯ КОМИССИЯ?

Комиссия рассчитывается с использованием процентной идеи. Если вы не знакомы с процентами, вам может помочь наш бесплатный онлайн-калькулятор процентов.

Формула расчета комиссии выглядит следующим образом:

Комиссия = Цена продажи * Обещанный процент комиссии / 100

ДЛЯ ПОНИМАНИЯ РАСЧЕТА КОМИССИИ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ПРИМЕР СЦЕНАРИЯ:

Рассмотрим следующий сценарий: владелец бизнеса попросил вас продать потребителям товаров на 100 долларов от его имени. В обмен на продажу владелец бизнеса соглашается платить вам комиссию в размере 15% от каждой продажи, которую вы совершаете.

Вот как будет рассчитываться ваша комиссия: 100*15/100 = 15 долларов.

Здесь вы можете быть настроены скептически. Какова будет выручка компании в этой ситуации?

Это просто сумма вашей комиссии, взятая из окончательной стоимости продажи.

В этом случае выручка компании равна 100 минус 15 = 85 долларов.

ЧТО ВАС ИНТЕРЕСУЕТ В КОМИССИЙСКИХ ДОЛЖНОСТЯХ?

Многие люди, которые хотят заработать дополнительные деньги, тяготеют к комиссиям. Вот некоторые из причин, по которым люди предпочитают комиссионную работу:

Доход от комиссионных связан с качеством продаж. По мере увеличения количества продаж увеличивается и комиссия. Продавец должен использовать свой творческий потенциал для увеличения продаж и получения прибыли.

Он никому не должен, его график не установлен, другие рабочие заботы его не волнуют.

Комиссионер может работать на различные компании и не ограничивается одной компанией или брендом.

Это открывает двери для получения большего количества денег без верхнего предела. В комиссионном бизнесе все дело в сочетании гибкости и изобретательности.

Дело не в том, чтобы поставить еду на стол. Все сводится к созданию собственной жизни.

Ограничений по заработку нет.

Большинство предприятий готовы платить агентам большой комиссионный процент, чтобы увеличить продажи. Это позволяет комиссионерам зарабатывать столько, сколько они хотят, что часто невозможно на оплачиваемых работах.

Вы хотите повысить свою зарплату или заработок? Вы уверены, что ваша заработная плата конкурентоспособна на рынке? Вы ищете способы заработать больше денег? Воспользуйтесь бесплатным онлайн-калькулятором заработной платы.

Проводите больше времени с семьей

Комиссионные агенты полностью контролируют свои графики. Многие комиссионные брокеры работают, не выходя из собственного дома, и неплохо зарабатывают.
Отпуска, поездки на работу и другие обычные заботы, связанные с обычной работой, часто отсутствуют.

Жизнеспособный метод самозанятости

Комиссионные рабочие места — лучшая стратегия борьбы с безработицей. Такие профессии могут обеспечить финансовую и эмоциональную безопасность безработным. Это еще один вариант для студентов использовать свои дары с пользой, зарабатывая на жизнь и защищая свое будущее.

ПОЧЕМУ ПРЕДПРИЯТИЯ ИСПОЛЬЗУЮТ КОМИССИОННЫХ АГЕНТОВ?

Основной целью любого бизнеса является увеличение продаж для увеличения прибыли. Рассмотрим корпорацию с местным присутствием, которая хочет расшириться по всей стране. Вместо того, чтобы открывать дополнительные торговые точки по всей стране, найм комиссионеров со всей страны и выплата им отличного процента вознаграждения сотворит чудеса для увеличения продаж по разумной цене.

Кроме того, из-за привлекательных поощрительных выплат комиссионные брокеры обычно стремятся максимально увеличить продажи.

Большинство комиссионеров обладают прекрасными навыками маркетинга и убеждения. В результате организация сможет развивать свой бренд в новых регионах, а также увеличивать доходы.

Отношение продавца, а не покупателя, решает, будет ли совершена продажа.

Считаем комиссию Вайлдберриз и OZON на УСН Доходы 6% при работе в Эльбе за четыре шага, весь процесс займет 5 минут!

Для тех, кто работает с Вайлдберриз

Шаг 1. На главной странице вашего личного кабинета внизу слева перейдите в пункт «Финансовые отчеты».

Шаг 2. Выбираем отчет продаж, по которому хотим рассчитать комиссию и кликаем на три точки слева. Далее выбираем пункт «Детализация».
 

Шаг 3. В детализации отчета вычитаем из суммы в строке «К перечислению за товар» сумму из строки «Итого к оплате» и получаем стоимость комиссии, которую удержал маркетплейс,  нашем случае она составила 18 214 ₽.

Шаг 4. Вы великолепны! Эту сумму необходимо внести в поле «Комиссия маркетплейса» в Эльбе.

Для тех, кто работает с Озоном

Шаг 1. Выбираем в верхнем меню на главной странице пункт «Финансы», а в нем «Начисления».

Шаг 2. В пункте «Начисления» нужно выбрать период отчета, за который вам пришли деньги.

Шаг 3. Теперь необходимо посчитать комиссию. Для этого мы берем цифры из пункта «Сумма за заказы» и вычитаем цифру из пункта «Итого».

Шаг 4. Отлично! Эту комиссию необходимо внести в поле «Комиссия маркетплейса».

Статья актуальна на 

07.11.2022

Минфин России пояснил, как определить предельный размер доходов, ограничивающий ­пра­­во на применение упрощенной системы такой категории налогоплательщиков, как комиссионеры или агенты (то есть посредники) и комитенты (принципалы). Казалось бы, что тут сложного? Однако на практике возникают вопросы… (ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РФ от 07.10.13 № 03-11-06/2/41436)

Скачать ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РФ от 07.10.13 № 03-11-06/2/41436

Общие положения о доходе

Согласно пункту 4 статьи 346.13 НК РФ, если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика, применяющего упрощенную систему, превысили 60 млн руб. или в течение отчетного (налогового) периода допущено несоответствие установленным требованиям, такой налогоплательщик считается утратившим право на применение спецрежима. Причем с начала того квартала, в котором допущены указанное превышение или несоответствие требованиям.

При этом величина предельного размера доходов налогоплательщика, ограничивающая его право на применение упрощенной системы налогообложения, подлежит индексации в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 346.12 НК РФ.

Доход у посредника

Как установлено статьей 346.15 НК РФ, налогоплательщики на «упрощенке» при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, исчисляемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, и внереализационные доходы, исчисляемые в соответствии со статьей 250 НК РФ.

При этом не признаются доходы, предусмотренные статьей 251 НК РФ. А подпунктом 9 пункта 1 этой статьи прямо предписано: при определении объекта налогообложения не учитывать доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту, иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом, иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов посредника. К указанным доходам не относится лишь сумма вознаграждения.

Таким образом, комиссионер, агент, иной поверенный, применяющий упрощенную систему налогообложения и осуществляющий прием имущества (включая денежные средства) по поручению комитента, принципала, иного доверителя, в качестве доходов отражает только сумму своего вознаграждения. Следовательно, нет сомнений, что и при определении предельного размера доходов, предусмотренного пунктом 4 статьи 346.13 НК РФ, такой налогоплательщик учитывает тоже только сумму комиссионного, агентского или иного аналогичного вознаграждения.

Доход принципала

Доходом комитента, принципала, иного доверителя, работающего на «упрощенке», признается вся полученная сумма выручки от реализации товаров, работ (услуг) в рамках заключенных договоров комиссии, агентских договоров или других аналогичных договоров, включая суммы выплаченных вознаграждений. Тогда при установлении предельного размера доходов, предусмотренного пунктом 4 статьи 346.13 НК РФ, налогоплательщик (комитент, принципал, иной доверитель) принимает в расчет и сумму комиссионного, агентского или иного аналогичного вознаграждения, которая подлежит уплате посреднику.

И это совершенно справедливо: ведь у налогоплательщиков-комитентов, как указано в подпункте 3 пункта 1 статьи 264 НК РФ, комиссионные вознаграждения, уплачиваемые комиссионерам за оказанные ими услуги, относятся к прочим расходам.

Поэтому, в связи с тем что комиссионное вознаграждение, уплачиваемое комитентом комиссионеру или удерживаемое комиссионером самостоятельно из сумм, поступающих к нему за счет комитента, относится к расходам комитента, у комитента, применяющего упрощенную систему, суммы посреднического вознаграждения не могут в принципе уменьшать величину их доходов. При этом не имеет значения, какой объект обложения – «доходы» или «доходы минус расходы» – выбрал комитент.

Все ли так просто с определением дохода посредника

В настоящее время является дискуссионным вопрос о том, как следует комиссионеру (агенту) исчислять свой доход, если при получении им от комитента (принципала) денежных средств на исполнение агентского договора определить размер вознаграждения нельзя. Например, такая ситуация возможна, если по условиям посреднического договора размер вознаграждения комиссионера (агента) установлен как сумма фактической экономии, полученной посредником при исполнении поручения комитента (принципала).

В данном случае, по мнению финансистов, вся сумма полученных посредником от комитента (принципала) денежных средств, предназначенных на исполнение поручения, должна включаться комиссионером (посредником) в состав доходов, учитываемых при определении налоговой базы по единому налогу.

И только в дальнейшем, при расчете конкретного размера агентского вознаграждения, организация-агент имеет право скорректировать полученные доходы на сумму, перечисленную поставщику товаров (работ, услуг), за вычетом суммы своего вознаграждения, которым является экономия, полученная при заключении сделки (письмо Минфина России от 30.09.13 № 03-11-06/2/40279).

Очевидно, что такой подход крайне не выгоден для налогоплательщиков.

Ведь дальнейшая корректировка, которую, кстати, не ясно, когда проводить (в первоначальном периоде или в периоде установления конкретного размера вознаграждения), может не спасти от необходимости отказаться от использования «упрощенки» в связи с превышением лимита доходов в размере 60 млн руб. в периоде получения денежных средств от принципала (комитента).

Более проста ситуация, если размер посреднического вознаграждения установлен в процентном выражении и по условиям договора перечисленная комитентом сумма включает в себя такое вознаграждение.

Тогда из суммы поступивших средств действительно необходимо выделить аванс посредника и включить его в состав доходов.

Если же из документов по сделке следует, что сумма, переданная комитентом комиссионеру на закупку товара или другие расходы, не включает комиссионное вознаграждение, налоговым инспекторам, по нашему мнению, будет весьма проблематично доказать факт получения посредником авансовых платежей в счет оказания услуг по договору комиссии.

Учитывая все это, посредникам нужно более внимательно относиться к проработке условий комиссионных (агентских) договоров, касающихся определения цены комиссионной услуги.

Иными словами, в договорах нужно четко прописывать размер вознаграждения и порядок его уплаты (предварительный, последующий, отдельными платежами, возможность удержания посреднического вознаграждения комиссионером, агентом и т. п.).

Опубликовано в журнале «Документы и комментарии» № 22, ноябрь 2013 г.