Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 8 лет
В ряде случаев нужно узнать данные из декларации за прошлые периоды. А что делать, если копии на руках нет? В статье расскажем, как восстановить налоговую декларацию в 2023 году, возможно ли получить копию документа в налоговой и как сохранить отчетность, чтобы при необходимости она была под рукой.
Копия налоговой декларации. Можно ли ее сделать
Если вам понадобилась информация, переданная в инспекцию за предыдущие периоды, то вы можете запросить в налоговой копию сданной декларации.
Например, если вам нужен налоговый вычет по НДФЛ за прошлые годы, чтобы указать «невыбранный» остаток и вернуть налог, составьте письменный запрос и направьте его по адресу вашей инспекции. Запрос можно отправить как в бумажном виде через обычную почту, так и в электронном виде через сайт ФНС. У ИФНС есть 30 календарных дней, чтобы ответить на ваше обращение.
Фото: Обязательный статус для получателя налогового вычета
Дубликат 3-НДФЛ налоговая инспекция вам не предоставит — специалисты ответят только в рамках запрошенной информации.
Чтобы вам не пришлось восстанавливать данные, мы рекомендуем при подаче отчетности в бумажном виде распечатывать два экземпляра и оставлять себе копию.
Ведущий специалист по налогообложению
В законодательстве нет нормы, по которой налоговая инспекция обязана предоставлять вам копию отчетности. Поэтому сохранность данных — ваша забота. Поручите заполнение и отправку 3-НДФЛ нашим экспертам: так вы сохраните документы в защищенных базах и при необходимости всегда сможете найти или восстановить нужную информацию.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в
интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Как получить данные за прошлые годы
Теперь рассмотрим, как в 2023 году получить копию налоговой декларации или восстановить отдельные данные, если вы подавали отчетность в электронном виде.
В этом случае проще всего посмотреть поданные декларации в личном кабинете на сайте ФНС.
Для входа в ЛК налогоплательщика используйте:
- логин и пароля от портала Госуслуг;
- учетную запись от личного кабинета, если вы получали ее ранее;
- электронную подпись.
Чтобы найти декларацию в личном кабинете, нажмите на поле «Жизненные ситуации» и выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ». Вы увидите список сформированных отчетов.
Теперь, при нажатии на номер, вы перейдете на страницу отправленного документа. Нажмите на «Посмотреть историю документооборота», а затем на нужную строку. Документ автоматически скачается на ваш компьютер или телефон.
После этого вы сможете посмотреть сданную декларацию и всю указанную в ней информацию, то есть фактически восстановить отчетность.
Важно! Для подписания и отправки формы 3-НДФЛ у вас должен быть оформлен ключ электронной подписи. Если предыдущий документ вы отправляли на бумаге, а сейчас зарегистрировались в личном кабинете, то обязательно получите электронную подпись.
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Частые вопросы
Как восстановить копию налоговой декларации?
+
Восстановить отчетность, по сути, нельзя, но вы можете скачать декларацию через личный кабинет налогоплательщика (если отправляли электронно) или сделать письменный запрос в инспекцию на получение конкретной информации из поданной ранее.
Сдавала документы на вычет через ЛК, но там их почему-то нет. Как быть?
+
Скорее всего, это какой-то технический сбой на сервере ФНС. Если вы сдавали документы электронно, используя свой логин и пароль от личного кабинета, то отправленная информация будет отображаться в истории документооборота.
Запросил в инспекции копию, но мне отказали. Это законно? И где взять данные?
+
Да. ИФНС не обязана предоставлять копию по запросу налогоплательщика. Так что вам отказали вполне законно. Но у вас есть несколько способов, как получить необходимые вам данные — сделать отдельный запрос в инспекцию или восстановить данные из личного кабинета.
Заключение эксперта
Чтобы в 2023 году получить информацию из ранее поданной отчетности, проще всего найти декларацию в личном кабинете налогоплательщика или запросить данные в налоговой инспекции — лично или онлайн на сайте ФНС. Если у вас есть вопросы, как восстановить отчетность, задавайте их в комментариях.
Заполняя 3-НДФЛ на получение вычета, иногда требуется указать в ней сведения из декларации за предыдущий год. Но что делать, если по каким-либо причинам ее нет на руках? И зачем вообще сохранять второй экземпляр уже отданной в налоговую декларации? Если вы получаете стандартный налоговый вычет: с медицинских услуг, образования, благотворительности и так далее, то за предыдущий год декларация не нужна, так как по таким вычетам нельзя перенести остатки на следующий год.
А вот если вы получаете имущественный вычет с покупки комнаты, дома или квартиры, и делаете это не первый год, то предыдущая декларация нужна для заполнения новой, так как в ней указывается сумма остатка, с которой вы будете возвращать налог в последующие годы.
Чтобы разобраться, зачем нужны остатки из прошлой декларации, рассмотрим простой пример
ПРИМЕР. Квартира была куплена в 2013 году за 2 300 000 рублей. По закону вычет предоставляется только с 2 000 000 – 260 000 рублей. Заработная плата за 2013 год составила 387 792,19 рублей, а возврат в размере 13%, соответственно, 50 413 руб. (сумма возврата всегда округляется).
Таким образом, не весь вычет был получен в 2013 году, его остаток можно будет вернуть в 2014 и последующие годы. Размер остатка: 2 000 000 – 387 792,19 = 1 612 207,81 руб. Именно с этой суммы в дальнейшем будет возвращаться подоходный налог. Следовательно, не зная ее, невозможно корректно заполнить декларацию.
По сумме возврата за прошлые годы также нельзя узнать остатки, так как они округляются (как видно в примере), а остаток нужно переносить из года в год с точностью до копеек.
Как же узнать остатки, если декларация за прошлый год не сохранилась?
- Сходить в налоговую – обратиться в операционный зал налоговой по месту прописки лично с паспортом и попросить предоставить информацию из декларации 3-НДФЛ. Как правило, они либо называют суммы, либо предоставляют копию самой декларации.
- Запросить второй экземпляр 3-НДФЛ в той организации или у того специалиста, где заполняли ее в прошлом году.
- Взять справку 2-НДФЛ за прошлый период – этот способ приемлем в том случае, если вы получали вычет 1 или 2 раза и других сведений, кроме как покупки квартиры в декларации не отражали. В этом случае можно вручную рассчитать остатки.
Если вы ежегодно заполняете декларации 3-НДФЛ в ТЭРРА-Консалтинг, можете не переживать за сохранность второго экземпляра, наши специалисты всегда хранят их в бумажном или электронном виде, всегда могут посмотреть остатки и без лишних походов в налоговую заполнить вам новую декларацию на возврат 13%.
Дата публикации: 22.02.2017 16:26 (архив)
Все большую популярность набирает Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», разработанный Федеральной налоговой службой в помощь налогоплательщикам.
800 тысяч петербуржцев уже используют возможности «Личного кабинета налогоплательщика», получают актуальную информацию о своих налогах, оплачивают налоги онлайн.
С помощью сервиса можно:
– получать информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налогов, о наличии переплат и задолженности;
– контролировать состояние расчетов с бюджетом;
– получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов, оплачивать налоги;
– получать акты сверки;
– обращаться в налоговые органы без личного визита.
Управление ФНС России по Санкт-Петербургу публикует ответы на часто задаваемые вопросы о работе «Личного кабинета налогоплательщика».
1. Вопрос: Можно ли представить через Интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» заявление на возврат налога на доходы физических лиц?
Ответ: Да, с 1 июля 2015 года для налогоплательщиков – физических лиц реализована возможность направления в налоговый орган заявлений о возврате (зачете), подписанных усиленной неквалифицированной электронной подписью через вкладку: «Налог на доходы ФЛ/3-НДФЛ/Сформировать заявление на возврат, подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью и отправить».
2. Вопрос: Как выбрать в Интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» налоговый орган для отправки налоговой декларации по форме 3-НДФЛ?
Ответ: При формировании декларации 3-НДФЛ в режиме онлайн через Интернет-сервис «Личный кабинет» налогоплательщик заполняет адрес регистрации по месту жительства (регистрации). На основании введенного адреса автоматически определяется код инспекции, в которую будет направлена декларация.
Перед отправкой декларации рекомендуется скачать ее в PDF-формате (кнопка «СКАЧАТЬ» в закладке «ИТОГИ») и проверить на первом листе образа декларации поле «представляется в налоговый орган».
В соответствии со статьей 11 НК РФ местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
3. Вопрос: Являются ли документы, подписанные неквалифицированной электронной подписью и направленные через «Личный кабинет налогоплательщика» юридически значимыми? Если я приложил к декларации 3-НДФЛ документы в электронной форме, подписанные электронной подписью, нужно ли приносить в налоговый орган бумажный вариант?
Ответ: Документы, подписанные электронной подписью – квалифицированной или неквалифицированной, являются юридически значимыми и равнозначны документам, представленным на бумажном носителе.
Если вы направили отсканированные и подписанные усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной подписью подтверждающие документы в качестве приложений к декларации 3-НДФЛ, то дублировать на бумажном носителе их не нужно. При этом обратите внимание, что в отдельных случаях при проведении камеральной проверки инспектор вправе затребовать оригинал документа – в этом случае инспектор свяжется с Вами.
4. Вопрос: Как я могу получить сертификат ключа неквалифицированной электронной подписи?
Ответ: Получение сертификата ключа проверки электронной подписи доступно пользователю по ссылке «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи» в разделе «Профиль».
В Личном кабинете предлагается два варианта установки сертификата ключа электронной подписи. В первом случае сертификат ключа будет храниться на Вашем компьютере, во втором – в защищенном хранилище ФНС России. В случае установки сертификата на Ваш компьютер вам потребуется стационарный компьютер или ноутбук (недоступно для планшетов или телефонов), операционная система Windows и наличие прав администратора. В случае хранения в хранилище ФНС России возможно использование любых устройств и операционных систем. В обоих случаях сертификат ключа проверки электронной подписи будет полноценным инструментом для осуществления электронного документооборота через «Личный кабинет». Более подробная информация приведена в соответствующем разделе при установке ключа.
5. Вопрос: Мне необходимо заполнить декларацию на налоговый вычет по форме 3-НДФЛ. Для этого нужна справка по форме 2-НДФЛ. Возможность запросить данную справку у налогового агента в ближайшее время отсутствует. Могу ли я получить данные сведения в налоговом органе?
Ответ: Положениями НК РФ не предусмотрена обязанность налоговых органов предоставлять справки по форме 2-НДФЛ о полученных доходах, исчисленных и удержанных и перечисленных суммах налога на доходы физических лиц.
Вместе с тем на странице налогоплательщика Интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в соответствии с порядком ведения личного кабинета налогоплательщика, утвержденным Приказом ФНС России от 30.06.2015 №ММВ-7-17/260@ «Об утверждении порядка ведения личного кабинета» во вкладке «Налог на доходы», в разделе «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ» отражена информация о доходах, полученных от налоговых агентов за три предшествующих налоговых периода.
Сведения о доходах за 2016 год будут доступны в Интернет-сервисе «Личный кабинет» после 01.06.2017.
6. Вопрос: В прошлом году часть права на имущественный налоговый вычет была реализована путем представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Для дальнейшей реализации права на данный вычет заполняю налоговую декларацию, но не помню остаток вычета, перешедший с предыдущего налогового периода. В моем «Личном кабинете» такой информации нет. Где я могу найти эти данные, необходимые для заполнения декларации?
Ответ: Информирование налогоплательщиков об остатках имущественного налогового вычета при приобретении жилья, переходящего на последующий налоговый период НК РФ не предусмотрено.
В Интернет – сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» во вкладке «Налог на доходы/3-НДФЛ/Ход проверки декларации за …. годы» в графе «Сумма имущественного налогового вычета по расходам на строительство или приобретение объекта» отражен размер предоставленного имущественного налогового вычета в предыдущие налоговые периоды. Сумма остатка имущественного налогового вычета, перешедшего с предыдущего налогового периода равна разнице между общей суммой вычета, право на который имеет налогоплательщик, в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ и суммами имущественных налоговых вычетов предоставленных в предыдущие налоговые периоды.
Кроме того, Вы вправе заполнить налоговую декларацию в соответствии с имеющейся информацией. При выявлении ошибок и (или) противоречий в налоговой декларации должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку вправе истребовать у проверяемого лица необходимые пояснения или сообщить о внесении соответствующих исправлений в установленный срок (пункт 3 статья 88 НК РФ).
7. Вопрос: Направил в налоговый орган декларацию. Если её камеральная проверка завершится раньше трёх месяцев, как я могу об этом узнать и известят ли меня об окончании налоговой проверки?
Ответ: Информирование налогоплательщиков об окончании камеральной налоговой проверки НК РФ не предусмотрено.
Информация о представленной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, суммах налога к возврату из бюджета (к уплате в бюджет) и информация о завершении камеральной налоговой проверки отражаются в Интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» во вкладке «Налог на доходы/З-НДФЛ» в графе «Дата завершения камеральной проверки».
8. Вопрос: Подавала в декларации за 2015 г. возврат за покупку квартиры, где я могу узнать какую сумму к возврату ставить в декларации за 2016 г.
Ответ: В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 2 000 000 рублей. Следовательно, общая сумма возврата налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) по ставке 13% с 2 000 000 рублей составит не более 260 000 рублей. При этом, налогоплательщику возвращается НДФЛ, удержанный налоговым агентом, за год.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на последующий налоговый период до полного использования.
Таким образом, при реализации части права на вычет и частичном возврате НДФЛ (по декларации за 2015 год), получить возврат оставшихся сумм возможно, в частности, путем представления декларации за 2016 год. При этом сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, рассчитывается как 13% от суммы остатка налогового вычета, перешедшего с предыдущего налогового периода, но не более суммы НДФЛ удержанного налоговым агентом в 2016 году. В случае если НДФЛ, право на который имеет налогоплательщик, больше суммы НДФЛ удержанного налоговым агентом, то возвращается сумма налога, удержанная налоговым агентом и образовавшийся остаток вновь переносится на последующий налоговый период.
В «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» во вкладке «Налог на доходы/3-НДФЛ/Ход проверки декларации за …. годы» в графе «Сумма имущественного налогового вычета по расходам на строительство или приобретение объекта» отражен размер предоставленного имущественного налогового вычета в предыдущие налоговые периоды. Сумму остатка имущественного налогового вычета, перешедшего с предыдущего налогового периода равна разнице между общей суммой вычета, право на который имеет налогоплательщик в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ и суммами имущественных налоговых вычетов предоставленных в предыдущие налоговые периоды.
Как можно получить информацию о неиспользованной сумме налогового вычета
Существует несколько способов, разберем подробнее.
Для оформления налогового имущественного вычета необходимо подать заявление в ФНС, приложив к нему 3-НДФЛ. Если гражданин уже подавал заявление и часть вычета получена, нужно точно знать, какая сумма еще доступна для получения.
Выясняем остаток вычета
Уточнить оставшийся размер неполученного вычета можно так:
- в личном кабинете сайта ФНС;
- исходя из сведений в ранее поданной декларации;
- осуществить расчет за прошедший налоговый период;
- обратиться в налоговую лично.
Самое простое – проверка суммы остатка на сайте налоговой. Электронная платформа работает в автоматическом режиме и данные доступны круглосуточно.
Инструкция по проверке остатка через сайт ФНС
Пошаговая инструкция для просмотра сведений об остатке налогового вычета через официальный сайт Федеральной налоговой службы:
- заходим на сайт ФНС;
- вводим пароль от личного кабинета (также нужно ввести индивидуальный номер налогоплательщика или же войти через портал госуслуг);
- зайти в блок «сообщения»;
- в отображающемся перечне сообщений нужно найти сообщение о проверке декларации 3-НДФЛ, которую вы подавали в прошлом году. Если же декларацию подавали неоднократно, то придется поискать их все, чтобы произвести расчет за все периоды;
в найденном сообщении о камеральной проверке декларации смотрим информацию по сумме имущественного вычета – здесь нужно обратить внимание на строку «подтвержденная налоговым органом». Именно в этой строчке и отражена сумма имущественного вычета, которая уже была получена гражданином за прошедший период.
Важно! В том случае, если вычет был получен уже неоднократно, необходимо найти все сообщения и сложить суммы за каждый период. Затем от суммы, которую можно получить за вашу недвижимость, вычитаем общую сумму полученных вычетов.
Общая сумма имущественного вычета, возможная к получению, рассчитывается следующим образом:
Стоимость недвижимости в момент покупки * 13%, но не больше 2 млн руб.
То есть, если квартира стоила 20 миллионов, и 13% от этой суммы составляют 2,6 млн руб, вернуть можно все равно налоговый вычет только с 2 миллионов — это будет 260 тысяч рублей.
Подпишитесь на нашу рассылку и получайте свежие подборки новостей и событий!
Скопировать урл
Распечатать
Ваш вопрос – наш ответ
Задать вопрос
-
Гость_15716
15 мая 2023 в 15:37
Поняла, спасибо
Внешний совместитель
-
Редактор Мария Власова
15 мая 2023 в 15:27
Когда на внешнем совместительстве 0,5 ставки, больше ему не положено ставок.
Внешний совместитель
-
Гость_15716
15 мая 2023 в 15:07
У нас совмещение оформляют ставками (доплата в размере 0,5 ставки)
Внешний совместитель
-
Редактор Мария Власова
15 мая 2023 в 14:58
На 10 дней? Так сколько по времени будет работать, столько вы ему и прописываете. Часы зависят от ставки. Отпуска…
Эффективный контракт внешнего совместителя
Простая инструкция, как заполнить декларацию на вычет
05.03.19
Первую декларацию для получения налогового вычета я оформила за маму еще школьницей. Тогда все заполняла вручную. Сейчас это можно сделать автоматически за 15 минут: в специальной программе или в личном кабинете nalog.ru. Так как авторизованного кабинета у меня нет, я пользуюсь программой. Подготовила инструкцию для тех, кто хочет сделать также.
Вычет можно оформить в течение трех лет с даты оплаты в любой момент. Я подала декларацию за 2018 год с расходами за лечение и покупку квартиры.
Собрать необходимые документы помогут статьи «Как получить налоговый вычет на ребенка, за обучение и лечение» и «Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры».
1. Скачайте программу на сайте федеральной налоговой службы
Программу для заполнения декларации 3-НДФЛ можно скачать на сайте nalog.ru
2. Задание условий
Номер инспекции и ОКТМО можно узнать по адресу проживания на сайте федеральной информационной адресной системы. Первые четыре цифры в поле «ИФНС ФЛ» – это номер инспекции. Информация с системы пригодится вам для заполнения других полей.
Если декларация подается впервые, то в графе «Номер корректировки» выбираете 0. Если вы уже подавали декларацию, и инспектор попросил вас переделать ее из-за ошибки, то в графе нужно выбрать «1». Это означает, что вы заполняете корректирующую декларацию.
В этой вкладке укажите основные данные по подаче декларации
Пункт «Достоверность подтверждается» указывает, кто будет сдавать декларацию в налоговую. Если сдавать будет представитель, то к пакету документов необходимо приложить вашу копию паспорта.
3. Сведения о декларанте
Раздел заполняется по данным из вашего паспорта. В версиях до 2018 года вкладок в этом разделе две: одна с личными данными, вторая с адресом проживания.
В этой вкладке укажите личные данные
4. Доходы, полученные в РФ
Вся информация для этого раздела есть в вашей справке 2-НДФЛ. С начала выбираем ставку налога. По умолчанию стоит 13%. Источник выплат – это ваш работодатель.
В этой вкладке укажите сведения о своем работодателе
5. Вычеты
Раздел содержит 4 вкладки по видам вычета. Заполнять нужно только те вкладки, которые нужны вам.
Если вы возвращаете налог за недвижимость
Добавляете в список объектов недвижимость, за которую хотите получить вычет. Нужные данные есть в свидетельстве о собственности.
В этой вкладке нужно указать данные об объекте недвижимости, за покупку которого получаете вычет
Я подавала декларацию на вычет за квартиру уже третий год. Поэтому должна была заполнить еще и графу «Вычет за предыдущие годы». Узнать нужную сумму можно тремя способами:
– Если у вас сохранилась предыдущая декларация, то вычет за предыдущие годы можно вычислить по формуле: стоимость объекта (но не более 2 млн ₽) «плюс» проценты по кредитам за все годы «минус» остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий период в листе Д1 прошлогодней декларации. В декларации за 2017 год он под пунктом 2.9.
– Попросить у работодателя распечатать вам справки 2-НДФЛ за года, по которым вы получили вычет. Допустим, это был 2016 и 2017 года. Квартиру вы покупали за 2 400 000 ₽. Доход в 2016 году у вас был 450 000 ₽, а в 2017 – 600 000 ₽. Суммируем и получаем 1 050 000 ₽. Значит, в графу «Вычет за предыдущие годы» вписываем 1 050 000. Этот способ не подходит, если ранее вы оформляли и другие вычеты, например, на обучение.
– Обратиться в вашу налоговую инспекцию. Только не забудьте взять с собой паспорт.
Если подаете декларацию на вычет не первый год, заполните пункт “вычет за предыдущие годы”
Если вы возвращаете налог за лечение, обучение, благотворительность и страхование
В этом разделе все довольно просто – нужно внести сумму в соответствующее поле. Главное, что она должна соответствовать подтверждающим платежным документам. Их копии вам нужно будет приложить к декларации при сдаче в налоговую.
В этой вкладке просто внесите потраченную сумму в соответствующее поле
Если вы не оформляли стандартный налоговый вычет у работодателя
На стандартный налоговый вычет имеют право не только родители. Полный перечень льготников указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Категории льготников по коду 104 перечислены в подпункте 2) статьи Кодекса, льготники кода 105 – в подпункте 1). Если вы не относитесь ни к одной из категории, выбираем «нет ни 104, ни 105 вычета».
Стандартный налоговый вычет нужно оформлять, только если вы не писали заявление на предоставление вычета на работе
Я оформляла налоговый вычет на ребенка, при этом ребенок родился только в октябре 2018 года. Поэтому я вручную заполняла поле с месяцами. 1 графа – количество детей до двух, 2 графа – количество детей, начиная с третьего, 3 графа – дети инвалиды. Например, у вас родился третий ребенок в августе, тогда с января по июль вы будете проставлять 2-0-0. А с августа уже 2-1-0.
Распечатывать декларацию необязательно, можно сдать ее в налоговую на флешке. Для сдачи декларации рекомендую выбирать дату после 30 апреля. До этого декларацию сдают в обязательном порядке те, кто получил дополнительный доход, и индивидуальные предприниматели. Поэтому очереди в налоговой не избежать.
