Как найти налоговый мультипликатор

Что такое формула мультипликатора налога?

Формула налогового мультипликатора (Содержание)

формула
Примеры
Калькулятор

Что такое формула мультипликатора налога?

Термин «налоговый мультипликатор» относится к мультипликатору, который является мерой изменения, наблюдаемого в валовом внутреннем продукте (ВВП) экономики в результате изменения налогов, введенных ее правительством. Проще говоря, этот показатель в основном используется инвесторами, экономистами и правительствами для изучения влияния изменений политики в области налогообложения на уровень совокупного дохода страны.

Множитель налога может быть выражен в двух версиях –

Простой налоговый мультипликатор, где изменение налогов влияет только на потребление
Комплексный налоговый мультипликатор, где изменение налогов влияет на все компоненты ВВП

В этой статье мы сосредоточимся на формуле для простого налогового мультипликатора, который выражается как отрицательная предельная склонность к потреблению (ПДК), деленная на один минус ПДК. Математически это представляется как

Tax Multiplier = – MPC / (1 – MPC)

Причиной отрицательного признака является то, что мультипликатор налога по существу является мерой увеличения национального дохода (ΔY) за счет уменьшения налоговых поступлений (ΔT). Математически это представляется как

Tax Multiplier = ΔY / ΔT = – MPC / (1 – MPC)

Примеры формулы налогового множителя (с шаблоном Excel)

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет налогового множителя.

Вы можете скачать этот шаблон формулы налогового мультипликатора Excel здесь – Шаблон формулы налогового мультипликатора Excel

Формула мультипликатора налога – пример № 1

Давайте возьмем пример страны, где личные расходы на душу населения увеличились на 500 долларов, а располагаемый доход увеличился на 650 долларов. Теперь правительство решило предпринять шаги по увеличению ВВП на 250 миллионов долларов в текущем году. Предложите налоговую политику, которая необходима для достижения желаемого уровня ВВП.

Решение:

ПДК (предельная склонность к потреблению) рассчитывается по формуле, приведенной ниже

ПДК = изменение в потреблении / изменение в располагаемом доходе

ПДК = 500 долл. США / 650 долл. США
ПДК = 0, 77

Множитель налога для экономики рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Множитель налога = – ПДК / (1 – ПДК)

Множитель налога = – 0, 77 / (1 – 0, 77)
Множитель налога = -3, 33

Снижение налоговых поступлений для желаемого уровня ВВП рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Уменьшение налоговой квитанции (ΔT) = – ΔY / налоговый множитель

Снижение налоговой квитанции (ΔT) = – 250 000 000 долл. США / (-3, 33)
Снижение налоговой квитанции (ΔT) = 75 000 000 долларов

Поэтому правительству необходимо сократить налоговые поступления на 75, 00 млн. Долл. США, чтобы достичь целевого уровня ВВП.

Формула мультипликатора налога – пример № 2

Давайте возьмем другой пример, когда личное потребление сократилось на 200 долларов из-за уменьшения располагаемого дохода на 450 долларов. Теперь правительство хочет сократить налоговые поступления на 100 миллионов долларов, чтобы уменьшить давление на располагаемый доход. Рассчитайте прирост ВВП по инициативе правительства.

Решение:

ПДК (предельная склонность к потреблению) рассчитывается по формуле, приведенной ниже

ПДК = изменение в потреблении / изменение в располагаемом доходе

ПДК = – 200 долларов США ((- 450 долларов США)
ПДК = 0, 44

Множитель налога для экономики рассчитывается по формуле, приведенной ниже

Множитель налога = – ПДК / (1 – ПДК)

Множитель налога = – 0, 44 / (1 – 0, 44)
Множитель налога = – 0, 80

Увеличение ВВП за счет снижения налогов рассчитывается по приведенной ниже формуле

Увеличение ВВП (ΔY) = – ΔT * Множитель налога

Увеличение ВВП (ΔY) = – 100 000 000 * (-0, 8)
Увеличение ВВП (ΔY) = 80 000 000 долларов

Поэтому, учитывая сокращение налогов правительством, ожидается, что ВВП вырастет на 80, 00 млн долларов.

объяснение

Формула для налогового мультипликатора может быть получена, используя следующие шаги:

Шаг 1: во- первых, определите ПДК, в котором отношение изменения личных расходов (потребления) является реакцией на изменение уровня располагаемого дохода всей нации в целом.

ПДК = изменение в потреблении / изменение в располагаемом доходе

Шаг 2: Наконец, формула для налогового мультипликатора выражается как отрицательный MPC, деленный на один минус MPC, как показано ниже.

Множитель налога = – ПДК / (1 – ПДК)

Актуальность и использование формулы мультипликатора налога

Это важное понятие с экономической точки зрения, поскольку налоги являются неотъемлемой частью экономической системы как на микро, так и на макроуровне. Поэтому интересно понять, как правительство принимает решение об изменениях в налоговой политике. Хотя налоговый мультипликатор не является метрикой, определяющей налоговую политику, он определенно влияет на решение, так как влияет на ВВП страны. По сути, когда налоги растут, доступный располагаемый доход уменьшается, что в конечном итоге отрицательно влияет на потребление, и это то, что фиксируется мультипликатором налога.

В этой статье мы прежде всего обсуждали простой налоговый мультипликатор, когда изменение налогов влияет только на потребление. Однако в случае, если изменение налога влияет на все компоненты ВВП, необходимо использовать формулу сложного мультипликатора налога, как показано ниже.

Множитель налога = – MPC / (1 – (MPC × (1 – MPT) + MPI + MPG + MPM))

где,

ПДК = предельная склонность к потреблению
MPT = предельная склонность к налогам
MPI = предельная склонность к инвестированию
MPG = предельная склонность государственных расходов
MPM = предельная склонность к импорту

Калькулятор формулы налогового множителя

Вы можете использовать следующий калькулятор формулы налогового множителя

Множитель налога =

– ПДК
	знак равно
(1 – ПДК)

Налоговый мультипликатор

Налоговый
мультипликатор показывает изменение
объема выпуска при увеличении налоговых
сборов:

За
счет роста налогов потребление
уменьшается на величину

.
За счет мультипликатора инвестиций
реальный выпуск сократится на

(10

Тогда
налоговый мультипликатор равен

(11

Знак
“минус” перед формулой показывает,
что за счет увеличения налогов
национальный доход уменьшается.
Соответственно, при уменьшении налоговых
отчислений доход увеличивается.

Снижение
налогов для потребителей ведет к росту
их доходов и соответственно к росту их
расходов, что выражается в росте спроса
на потребительские товары. Снижение
налогов для фирм ведет к росту доходов
предпринимателей, что стимулирует их
расходы на новые инвестиции и ведет к
росту спроса на инвестиционные товары.

Мультипликатор сбалансированного бюджета

Следует
учитывать, что собранные налоги идут
на увеличение государственных расходов,
что ведет к мультипликативному росту
выпуска:

(12

В
итоге за счет одновременного увеличения
государственных расходов и налогового
бремени национальный доход изменяется
следующим образом:

(13

В
случае, когда государственные расходы
и налоговые отчисления возрастают на
одну и ту же величину, равновесный объем
производства возрастает на ту же
величину. При этом мультипликатор
сбалансированного бюджета всегда равен
единице:

(14

Можно
сформулировать известную теорему
Хаавельмо: увеличение государственных
расходов, сопровождаемое увеличением
налогов для сбалансированного бюджета,
вызовет рост дохода на ту же самую
величину.

Таким
образом, мультипликативный эффект от
снижения налогов слабее, чем от увеличения
государственных расходов, что
алгебраически выражается в превышении
мультипликатора расходов над налоговым
мультипликатором на единицу. Это
является следствием более сильного
воздействия госрасходов на величины
дохода и потребления (по сравнению с
изменением налогов). Данное различие
является определяющим при выборе
инструментов фискальной политики. Если
она нацелена на расширение государственного
сектора экономики, то для преодоления
циклического спада увеличиваются
госрасходы (что дает сильный стимулирующий
эффект), а для сдерживания инфляционного
подъема увеличиваются налоги (что
является относительно мягкой
ограничительной мерой).

Мультипликатор внешней торговли

В
условиях открытой экономики важной
составляющей совокупного спроса
становится чистый экспорт. Следовательно,
изменения в стоимостных объемах чистого
экспорта, аналогично изменениям
внутренних расходов, должны оказывать
мультиплицирующее действие на
макроэкономическое равновесие. Однако,
поскольку часть совокупных внутренних
расходов переориентируется с отечественной
продукции на импортную, степень участия
страны в международной торговле товарами
и услугами сказывается на величине
мультипликатора.

Для
определения величины мультипликатора
в открытой экономике, необходимо
рассмотреть, от каких факторов зависит
величина чистого экспорта. С одной
стороны, объем экспорта определяется
спросом, предъявляемым на продукцию
данной страны за рубежом, и поэтому не
зависит от величины ее национального
дохода. С другой стороны, на импортные
товары тратится часть национального
дохода, поэтому рост национального
дохода страны увеличивает спрос на
импорт. Величина национального дохода
и объемы импорта связаны между собой
показателем предельной склонности к
импортированию.

(15

Поэтому
функцию истого экспорта можно представить
в следующем виде:

(16

Роль
предельной склонности к импортированию
в мультипликативном воздействии
расходов на национальный доход аналогична
роли предельной склонности к сбережению,
поскольку и сбережения, и импорт являются
“утечкой” из внутреннего потока
расходов.

Используя
основное макроэкономическое тождество
можно получить мультипликатор расходов
в открытой экономике:

(17

Значение
мультипликатора расходов в открытой
экономике меньше, чем в закрытой,
поскольку расходы на импорт, как и
сбережения, “утекают” в качестве
компонента совокупного спроса на ВВП.
Таким образом, чем более открыта
экономика и чем больше доля импортных
товаров на внутреннем рынке, тем меньше
мультипликативное воздействие изменения
внутренних расходов на объемы производства
и занятость.

Мультипликатор
– числовой коэффициент, показывающий,
во сколько раз сумма прироста национального
продукта, дохода или денежного обращения
превышает инициирующую такое изменение
сумму инвестиций, правительственных
расходов, налоговых отчислений или
вкладов в финансово-кредитные учреждения.

Понятие
мультипликатор было введено в эк-ую
науку Кейнсом. Согласно Кейнсу, для
сбалансированности экономики, достижения
ею равновесия совокупный спрос должен
быть «эффективным». Эффективный спрос
состоит из затрат на потребление и
инвестиции. Поддерживать эф спрос по
Кейнсу надо с помощью мультипликатора,
который связывает прирост эффективного
спроса с приростом инвестиций. Каждая
инвестиция превращается в индивидуальный
доход, часть которого идет на потребление,
а другая часть сберегается. В результате
прирост эффективного спроса становится
умноженной величиной прироста
первоначальной инвестиции. При этом
мультипликатор зависит от того, какую
часть люди тратят на потребление. Личное
потребление растет вместе с ростом
дохода, но в меньшей пропорции, чем
доход. Причиной этому является
психологический закон, согласно которому
существует стремление людей к сбережениям.
В результате доля потребления в
совокупном доходе снижается, но тк это
явление является естественным, надо
поддерживать другой компонент совокупного
дохода- инвестиции. Эту задачу выполняет
государство путем налоговой,
кредитно-денежной политики, компенсируя
таким образом недостаток эффективного
спроса дополнительным гос-ым спросом.

Формула
мультипликатора:

m=
ΔY/ΔS
или m=Y/MPS,
где MPS-
предельная склонность к сбережению.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Источник

Что такое налоговый мультипликатор

Налоговый мультипликатор – отрицательный коэффициент, который показывает изменение национального дохода в зависимости от изменения налогов. Увеличение налогов ведет к снижению доходов населения.

Сущность налогового мультипликатора

В экономике действуют так называемые мультипликационные эффекты. Она возникают в тех случаях, когда изменение расходов ведет к большему изменению равновесного ВВП.

Наиболее известным является мультипликатор Кейнса. Он отражает насколько возрастает уровень доходов в результате роста государственных и иных расходов.

Налоговый мультипликатор обладает меньшим воздействием на уменьшение спроса, чем мультипликатор государственных расходов на его увеличение. Он имеет следующий эффект – при росте налогов сокращается валовый национальный продукт, при снижении – он растет. Стоит отметить, что между изменением налоговой ставки и национального дохода всегда присутствует временной промежуток от нескольких месяцев до года.

Более сильное влияние государственных расходов на внутреннее потребление обусловлено их непосредственным вхождением в совокупный спрос.

Каким образом действует налоговый мультипликатор? Так, при снижении налогов для населения у потребителей появляется возможность больше тратить, соответственно, они увеличивают свои расходы на потребительские товары. Снижение налоговой нагрузки для предпринимателей стимулирует рост инвестиционных вложений.

Воздействие госрасходов и налогов на величину дохода и потребления является главным при выборе государством инструментов фискальной (бюджетно-налоговой) политики. При приоритетном расширении государственного сектора экономики увеличиваются и расходы. Это приводит к увеличению доходов населения, производства товаров, а также к снижению безработицы. Однако такие положительные эффекты достигаются только в том случае, если рост госрасходов обусловлен не только увеличением налоговой нагрузки.

Более сильное влияние государственных расходов на внутренне потребление обусловлено тем, что они непосредственно входят в совокупный спрос и их изменения отражаются на его величине.

При необходимости сдерживания инфляционного подъема увеличиваются налоги. Сегодня бюджетно-фискальная политика является одним из основных средств достижения устойчивого поступательного экономического развития.

Если госрасходы и налоги одновременно увеличиваются на одну и ту же величину, то равновесное производство также возрастет на ту же величину. При сбалансированном бюджете мультипликатор всегда равен единице.

Расчет налогового мультипикатора

Изменение налоговой политики обычно имеет возможность оказать влияние на экономику разнонаправленное воздействие. Именно налоговый мультипликатор позволяет перевести меры воздействия в количественную величину. Он равен отношению предельной способности к потреблению к предельной способности к сбережению с минусовым значением.

Например, значение предельной способности к потреблению составляет 0.9, а к сбережению – 0.3. Тогда налоговый мультипликатор будет равен -3. Соответственно, рост налогов на 1 долл. уменьшает национальный доход на 3 долл.

Как и мультипликатор государственных расходов, налоговый мультипликатор может действовать в обоих направлениях.

Источник

Определение мультипликаторов

Мультипликаторы – одна из ключевых тем для понимания, как обеспечить экономический рост в стране. Более того, это наиболее интуитивно понятная тема в экономической теории, в отличие, например, от темы спроса и предложения и уровня цен.

Чтобы понять сущность мультипликаторов, постарайтесь ответить на вопрос: «Как дополнительные расходы в 1 рубль приводят к тому, что размер экономике (в виде валового внутреннего продукта – ВВП) увеличивается более чем на 1 рубль?». В этом и есть эффект мультипликатора. Рубль, потраченный одним человеком, является для него расходом, но одновременно и доходом для другого человека, который если не весь, то по крайней мере часть этого рубля потратит на что-то еще. И так далее по цепочке мультипликатор будет раскручиваться, что в итоге и приводит к значительному эффекту для экономики.

Для того, чтобы эффект мультипликатора был наиболее существенным, доля сбережений должна быть минимальна. Т.е. тот человек, который получил рубль в качестве дохода, должен потратить как можно большую долю от этого рубля.

Какие бывают мультипликаторы?

Основных видов два: мультипликатор расходов и налоговый мультипликатор.

Мультипликатор расходов показывает эффект от изменения автономных расходов (Автономные расходы – расходы, не зависящие от дохода. На уровне государства – это расходы, позволяющие поддерживать базовый уровень развития страны, на уровне человека – расходы на еду, жилье. Пример: если государство решит построить новую дорогу не потому, что увеличись доходы, а просто потому, что решило так, то это увеличение автономных расходов).
Мультипликатор налогов показывает, соответственно, эффект от изменения налогов.

Как считать?

Для расчета эффектов необходимо знать 2 показателя:

Предельная склонность к потреблению (Marginal Propensity to Consume – MPC). Это сколько мы потратим от дополнительного дохода. Если MPC = 0.7, то мы потратим 70% от полученного дохода, а 30% составят сбережения.
Предельная склонность к сбережению (Marginal Propensity to Save – MPS). Это сколько мы будем сберегать от дополнительного дохода. Если MPS = 0.7, то мы сберегаем 70% от доп. дохода, 30% тратим.

Плохо, что данные показатели никак нигде не мониторятся и не публикуются. В некоторых научных статьях авторы пытались расчетным методом вычислить эти показатели, но применительно к России колебания показателей настолько значительны от года к году, что какой то достоверный показатель взять как данность и применить достаточно сложно.

Расчет мультипликаторов выглядит так:

Базовое уравнение: MPC + MPS = 1
Мультипликатор расходов = 1 / (1-MPC)
Налоговый мультипликатор = -MPC / MPS (отрицательный знак показывает обратную связь от изменения налогов: чем выше налоги, тем ниже положительный эффект на экономику).

Примеры

Пример 1. Государство решило построить дорогу стоимостью 1 млрд рублей. Предельная склонность к потреблению (MPC) = 0.8.

Находим мультипликатор расходов = 1 / (1-0.8) = 1 / 0.2 = 5.

Эффект на экономику = 1 млрд руб. х 5 = 5 млрд руб.

Т.е. дополнительные расходы государства в объеме 1 млрд руб., имеют гораздо больший эффект, чем 1 млрд руб., и привносят в экономику дополнительно 5 млрд руб.

Пример 2. Государство решило поднять налоги. В общей сложности ожидается увеличение поступлений налогов на 100 млн руб. MPC = 0.8 (значит MPS = 1-0.8 = 0.2)

Налоговый мультипликатор = -0.8 / 0.2 = -4 (здесь стоит отметить, что абсолютное значение налогового мултипликатора всегда меньше мультипликатора расходов на 1 единицу).

Эффект на экономику = 100 млн руб. * (-4) = -400 млн руб.

Выводы

Изменение расходов или налогов приводит к гораздо большим изменениям в экономике, нежели само изменение, за счет эффекта мультипликатора.
Эффект от изменения расходов выше, чем от изменения налогов.
Чтобы расчитать эффект от изменения расходов или налогов, необходимо знать значение “предельной склонности к потреблению”. Наверное, лучшие данные будут от опросов, посвященных тому, сколько люди сберегают от полученных доходов.
В целом, учитывая какой эффект может оказать на экономику увеличение расходов государства, остается не понятным, почему экономические власти молются на кубышку и профицитный бюджет как на ману небесную.

Если интересно и полезно, подписывайтесь 🙂

Источник

Что такое формула мультипликатора налога?