Максимальная сумма имущественного вычета за квартиру — 260 000 рублей. Но мало кому удаётся получить все деньги за один год, потому что из бюджета можно вернуть только тот налог, который вы заплатили. Поэтому имущественный вычет приходится возвращать в течение нескольких лет, и каждый раз нужно подавать заявление, указав в нём, сколько осталось налогового вычета. В связи с этим возникает вопрос, как узнать остаток имущественного вычета. Есть три способа. Рассказываем подробно о каждом из них.
Остаток имущественного вычета: как рассчитать? Фото: orbsteppe.ru
Способ первый: самый быстрый
Остаток можно рассчитать самостоятельно. В личном кабинете на сайте ФНС нужно зайти в раздел «Декларации». В разделе напротив каждого года указаны суммы налоговых вычетов, которые вы получили.
Если вы получали имущественный вычет только в одном году, то для расчёта потребуется одна сумма. Если два и более лет, то надо сложить суммы за те годы, в которых вы получали имущественный вычет. Но здесь могут возникнуть проблемы — в личном кабинете отображаются не все годы.
Полученную цифру надо вычесть из общей суммы имущественного вычета. Сумма имущественного вычета рассчитывается как 13% от стоимости квартиры, но не более 260 000 рублей.
Пример
Вы купили квартиру в 2021 году за 1,5 млн рублей. Вы можете вернуть 195 000 рублей (13% от стоимости квартиры). В 2022 году подали декларацию. Но вам вернули только 87 000 рублей, потому что именно столько налогов вы заплатили в 2021 году.
Остаток имущественного вычета — 108 000 рублей:
195 000 — 87 000 = 108 000
Именно такую сумму вычета нужно указывать при подаче заявления на имущественный вычет в 2023 году.
Прежде чем обращаться за имущественным вычетом, надо подать заявление на социальный вычет или инвестиционный вычет, если у вас были расходы на лечение или вы пополняли индивидуальный инвестиционный счёт. В отличие от имущественного вычета, социальные и инвестиционные не переносятся на следующий год. Их нужно получать первыми, чтобы забрать из бюджета максимальную сумму. Подробно об очерёдности получения вычетов мы писали в статье «В каком порядке получать вычеты».
С 2014 года правила имущественных вычетов за квартиру поменялись. Если раньше можно было взять вычет только за одну квартиру, то теперь — хоть с пяти квартир. Главное: максимальная сумма, которую можно получить, — 260 000 рублей.
Если вы хотите узнать остаток имущественного вычета, потому что купили вторую квартиру, а за первую уже получили все деньги, но не выбрали всю сумму, то расчёт будет следующим. По декларациям надо суммировать имущественные вычеты и вычесть полученную цифру из максимальной суммы.
Пример
Вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Получили имущественный вычет 195 000 рублей. Остаток — 65 000 рублей:
260 000 — 195 000 = 65 000
Способ второй: тоже быстрый
Если вас пугает новый личный кабинет на сайте ФНС, то сумму полученного вычета можно найти в историях операций в банковском приложении. Дальнейшие расчёты — как в предыдущем способе.
У этого варианта есть недостатки. Во-первых, надо вспомнить, на карту какого банка зачислялись предыдущие вычеты. Во-вторых, этот способ не подойдёт, если вы уже не пользуетесь услугами того банка. В-третьих, в истории операций будет сложно определить, какая сумма — имущественный вычет, а какая — социальный, если в предыдущие годы вы получали вычет не только за квартиру.
Способ третий: самый медленный
Если вы терпеть не можете математику, а копаться в подвалах личного кабинета или истории банковских операций — не ваш конёк, то остаток имущественного долга можно узнать в налоговой инспекции. Надо прийти в инспекцию с паспортом и подать запрос. Срок ответа на запрос — 14 дней.
Запрос в налоговую службу можно отправить и онлайн. Для этого нужно:
- Зайти на сайт ФНС в раздел «Контакты».
- Выбрать раздел «Обращения».
- Нажать на кнопку «Создать обращение».
- Выбрать пункт «Подать традиционную форму» (в самом низу страницы).
- Выбрать «Физическое лицо».
- Заполнить личные данные.
- Написать в «Содержании обращения» то, что вы хотите узнать остаток имущественного вычета.
- Указать адрес электронной почты, на который придёт ответ налоговой службы.
- Нажать «Отправить».
Онлайн-обращение могут рассматривать до 30 дней.
С 2022 года неиспользованный остаток имущественного вычета не нужно рассчитывать самостоятельно, уточнили в налоговой службе. Сейчас действует упрощённый порядок. Если вы не полностью получили имущественный вычет в предыдущем году, то в этом году в личном кабинета на сайте ФНС появится заполненное заявление. От вас потребуется только подписать его, чтобы получить остаток имущественного вычета.
Однако если вам нужен остаток имущественного вычета, чтобы подать заявление после покупки второй квартиры, то придётся считать самостоятельно или подавать запрос в ФНС.
Как можно получить информацию о неиспользованной сумме налогового вычета
Существует несколько способов, разберем подробнее.
Для оформления налогового имущественного вычета необходимо подать заявление в ФНС, приложив к нему 3-НДФЛ. Если гражданин уже подавал заявление и часть вычета получена, нужно точно знать, какая сумма еще доступна для получения.
Выясняем остаток вычета
Уточнить оставшийся размер неполученного вычета можно так:
- в личном кабинете сайта ФНС;
- исходя из сведений в ранее поданной декларации;
- осуществить расчет за прошедший налоговый период;
- обратиться в налоговую лично.
Самое простое – проверка суммы остатка на сайте налоговой. Электронная платформа работает в автоматическом режиме и данные доступны круглосуточно.
Инструкция по проверке остатка через сайт ФНС
Пошаговая инструкция для просмотра сведений об остатке налогового вычета через официальный сайт Федеральной налоговой службы:
- заходим на сайт ФНС;
- вводим пароль от личного кабинета (также нужно ввести индивидуальный номер налогоплательщика или же войти через портал госуслуг);
- зайти в блок «сообщения»;
- в отображающемся перечне сообщений нужно найти сообщение о проверке декларации 3-НДФЛ, которую вы подавали в прошлом году. Если же декларацию подавали неоднократно, то придется поискать их все, чтобы произвести расчет за все периоды;
в найденном сообщении о камеральной проверке декларации смотрим информацию по сумме имущественного вычета – здесь нужно обратить внимание на строку «подтвержденная налоговым органом». Именно в этой строчке и отражена сумма имущественного вычета, которая уже была получена гражданином за прошедший период.
Важно! В том случае, если вычет был получен уже неоднократно, необходимо найти все сообщения и сложить суммы за каждый период. Затем от суммы, которую можно получить за вашу недвижимость, вычитаем общую сумму полученных вычетов.
Общая сумма имущественного вычета, возможная к получению, рассчитывается следующим образом:
Стоимость недвижимости в момент покупки * 13%, но не больше 2 млн руб.
То есть, если квартира стоила 20 миллионов, и 13% от этой суммы составляют 2,6 млн руб, вернуть можно все равно налоговый вычет только с 2 миллионов — это будет 260 тысяч рублей.
Подпишитесь на нашу рассылку и получайте свежие подборки новостей и событий!
Скопировать урл
Распечатать
Ваш вопрос – наш ответ
Задать вопрос
-
Редактор Мария Власова
19 мая 2023 в 18:22
В неделю всего отрабатываете 9 часов?
Зарплата 4500-4700 рублей
-
Редактор Мария Власова
18 мая 2023 в 18:37
Имеете права на все выплаты. Зарплату за отработанное время и компенсацию за 4,66 дней отпуска. Увольнение…
Права сотрудников на отпуск при увольнении по собственному желанию
-
Гость_8750
18 мая 2023 в 15:42
Спасибо большое)
ИП на УСН доходы
-
Редактор Мария Власова
18 мая 2023 в 15:41
Налог по УСН:
6 млн. * 6% = 360 тыс. руб. (сумма верная)
1% – это не налог по УСН, это страховые взносы ИП на ОПС….ИП на УСН доходы
Простая инструкция, как заполнить декларацию на вычет
05.03.19
Первую декларацию для получения налогового вычета я оформила за маму еще школьницей. Тогда все заполняла вручную. Сейчас это можно сделать автоматически за 15 минут: в специальной программе или в личном кабинете nalog.ru. Так как авторизованного кабинета у меня нет, я пользуюсь программой. Подготовила инструкцию для тех, кто хочет сделать также.
Вычет можно оформить в течение трех лет с даты оплаты в любой момент. Я подала декларацию за 2018 год с расходами за лечение и покупку квартиры.
Собрать необходимые документы помогут статьи «Как получить налоговый вычет на ребенка, за обучение и лечение» и «Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры».
1. Скачайте программу на сайте федеральной налоговой службы
Программу для заполнения декларации 3-НДФЛ можно скачать на сайте nalog.ru
2. Задание условий
Номер инспекции и ОКТМО можно узнать по адресу проживания на сайте федеральной информационной адресной системы. Первые четыре цифры в поле «ИФНС ФЛ» – это номер инспекции. Информация с системы пригодится вам для заполнения других полей.
Если декларация подается впервые, то в графе «Номер корректировки» выбираете 0. Если вы уже подавали декларацию, и инспектор попросил вас переделать ее из-за ошибки, то в графе нужно выбрать «1». Это означает, что вы заполняете корректирующую декларацию.
В этой вкладке укажите основные данные по подаче декларации
Пункт «Достоверность подтверждается» указывает, кто будет сдавать декларацию в налоговую. Если сдавать будет представитель, то к пакету документов необходимо приложить вашу копию паспорта.
3. Сведения о декларанте
Раздел заполняется по данным из вашего паспорта. В версиях до 2018 года вкладок в этом разделе две: одна с личными данными, вторая с адресом проживания.
В этой вкладке укажите личные данные
4. Доходы, полученные в РФ
Вся информация для этого раздела есть в вашей справке 2-НДФЛ. С начала выбираем ставку налога. По умолчанию стоит 13%. Источник выплат – это ваш работодатель.
В этой вкладке укажите сведения о своем работодателе
5. Вычеты
Раздел содержит 4 вкладки по видам вычета. Заполнять нужно только те вкладки, которые нужны вам.
Если вы возвращаете налог за недвижимость
Добавляете в список объектов недвижимость, за которую хотите получить вычет. Нужные данные есть в свидетельстве о собственности.
В этой вкладке нужно указать данные об объекте недвижимости, за покупку которого получаете вычет
Я подавала декларацию на вычет за квартиру уже третий год. Поэтому должна была заполнить еще и графу «Вычет за предыдущие годы». Узнать нужную сумму можно тремя способами:
– Если у вас сохранилась предыдущая декларация, то вычет за предыдущие годы можно вычислить по формуле: стоимость объекта (но не более 2 млн ₽) «плюс» проценты по кредитам за все годы «минус» остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий период в листе Д1 прошлогодней декларации. В декларации за 2017 год он под пунктом 2.9.
– Попросить у работодателя распечатать вам справки 2-НДФЛ за года, по которым вы получили вычет. Допустим, это был 2016 и 2017 года. Квартиру вы покупали за 2 400 000 ₽. Доход в 2016 году у вас был 450 000 ₽, а в 2017 – 600 000 ₽. Суммируем и получаем 1 050 000 ₽. Значит, в графу «Вычет за предыдущие годы» вписываем 1 050 000. Этот способ не подходит, если ранее вы оформляли и другие вычеты, например, на обучение.
– Обратиться в вашу налоговую инспекцию. Только не забудьте взять с собой паспорт.
Если подаете декларацию на вычет не первый год, заполните пункт “вычет за предыдущие годы”
Если вы возвращаете налог за лечение, обучение, благотворительность и страхование
В этом разделе все довольно просто – нужно внести сумму в соответствующее поле. Главное, что она должна соответствовать подтверждающим платежным документам. Их копии вам нужно будет приложить к декларации при сдаче в налоговую.
В этой вкладке просто внесите потраченную сумму в соответствующее поле
Если вы не оформляли стандартный налоговый вычет у работодателя
На стандартный налоговый вычет имеют право не только родители. Полный перечень льготников указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Категории льготников по коду 104 перечислены в подпункте 2) статьи Кодекса, льготники кода 105 – в подпункте 1). Если вы не относитесь ни к одной из категории, выбираем «нет ни 104, ни 105 вычета».
Стандартный налоговый вычет нужно оформлять, только если вы не писали заявление на предоставление вычета на работе
Я оформляла налоговый вычет на ребенка, при этом ребенок родился только в октябре 2018 года. Поэтому я вручную заполняла поле с месяцами. 1 графа – количество детей до двух, 2 графа – количество детей, начиная с третьего, 3 графа – дети инвалиды. Например, у вас родился третий ребенок в августе, тогда с января по июль вы будете проставлять 2-0-0. А с августа уже 2-1-0.
Распечатывать декларацию необязательно, можно сдать ее в налоговую на флешке. Для сдачи декларации рекомендую выбирать дату после 30 апреля. До этого декларацию сдают в обязательном порядке те, кто получил дополнительный доход, и индивидуальные предприниматели. Поэтому очереди в налоговой не избежать.
Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.
Вычет за предыдущие годы в 3-НДФЛ что это?
В программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом. Давайте рассмотрим это на небольшом примере.
- Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2020 и 2021 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2023 году при подаче декларации за 2022 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.
- Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты. Допустим в 2020 году его доход, с которого он вернул свои 13% составлял 200 000 рублей, в 2021 году – 250 000 рублей. В сумме за 2020-2021 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра – 450 000 является вычетом по предыдущим годам в декларации за 2022 год.
Итак, узнать вычет за предыдущие годы можно четырьмя способами:
- Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
- Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда
- Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
Самый надежный способ, посмотреть информацию в декларации 3-НДФЛ за предыдущий год. Там нужно открыть приложение 7: ” Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества”.
Далее листаем страницу вниз и, для того чтобы узнать вычет за предыдущие годы в блоке “Расчет имущественного вычета” нужно из 3-НДФЛ сложить пункты 2.1 и 2.6. Получившийся результат и будет искомой цифрой.
А для того, чтобы заполнить блок “Данные о процентах по кредитам” за предыдущие периоды необходимо суммировать пункты 2.2 и 2.7
Данный вариант является самым достоверным и точным и поможет вам заполнить декларацию без ошибок и получить возврат НДФЛ без дополнительных корректировок и взаимодействия с налоговой
