Текущая версия страницы пока не проверялась опытными участниками и может значительно отличаться от версии, проверенной 2 августа 2021 года; проверки требуют 4 правки.
Определение оптимального объема заказа
Экономичный размер заказа (формула Уилсона, EOQ-модель) — модель, определяющая оптимальный объём заказываемого товара, который позволяет минимизировать общие переменные издержки, связанные с заказом и хранением запасов.
Основные предположения[править | править код]
- Спрос на продукт известен.
- Время реализации заказа (поставки) известно и постоянно.
- Получение товара происходит мгновенно.
- В модели не учитываются оптовые скидки.
- Дефицит не допускается.
Переменные[править | править код]
- Q * — оптимальный размер заказа
- C — издержки размещения заказа
- R — ежегодный (annual) спрос на продукт
- P — издержки на покупку единицы продукта
- F — коэффициент издержек хранения запаса; доля издержек на покупку продукта, который используется в качестве издержек хранения (обычно 10-15 %, хотя при определённых обстоятельствах может устанавливаться на уровне от 0 до 1)
- H — издержки хранения единицы товара в год (H = PF)
Формула[править | править код]
Рисунок показывает взаимоотношение между кривыми издержек размещения заказа, хранения запаса, кривой общих издержек и оптимальным размером заказа.
Формула оптимального размера заказа для единственного продукта может быть представлена как точка минимума следующей функции издержек:
Общие издержки = издержки на закупку + издержки размещения заказа + издержки хранения,
что соответствует:
Продифференцировав обе части уравнения и приравняв выражение к нулю, получим:
В результате получим:
Решим относительно Q:
Знак (*) означает оптимальный размер заказа.
Расширения[править | править код]
К модели оптимального размера партии могут применяться некоторые расширения, позволяющие учесть издержки задалживания заказов и многономенклатурные запасы.
Следует отметить, что формула Уилсона изначально разработана для крупных промышленных предприятий. А это означает, что она не может быть применена по своему прямому назначению в современных торговых компаниях. Пробовать использовать данную формулу следует на самых весомых в обороте и стабильных товарах. Весомые товары — это группа A (ABC-анализ), стабильные товары — это группа X (XYZ-анализ).
См. также[править | править код]
- Управление запасами
- ABC-анализ
- XYZ-анализ
Ссылки[править | править код]
- Стерлигова А.Н. Оптимальный размер заказа, или Загадочная формула Вильсона// Логистик &система. – №2. – С. 64-69. – №3. – С. 62-71. – 2005
Примечания[править | править код]
затраты
на разработку Оптимальный размер заказа
по критерию минимизации совокупных
затрат на хранение запаса и повторение
заказа рассчитывается по формуле
Вильсона:
ОРЗ
– оптимальный размер заказа, шт.;
А
– затраты на поставку единицы заказываемого
продукта, руб.;
S
– потребность в заказываемом продукте,
шт;
i
– затраты на хранение единицы заказываемого
продукта, руб. /шт.
Затраты
на поставку единицы заказываемого
продукта включают элементы:
стоимость
транспортировки заказа;
условий
поставки;
стоимость
контроля исполнения заказа;
затраты
на выпуск каталогов;
стоимость
форм документов.
Формула
представляет собой первый вариант
формулы Вильсона. Он ориентирован на
мгновенное пополнение запаса на складе.
В случае если пополнение запаса на
складе производится за некоторый
промежуток времени, то формула
корректируется на коэффициент, учитывающий
скорость этого пополнения:
k
– коэффициент, учитывающий скорость
пополнения запаса на складе.
Исходные
данные для расчета параметров системы
следующие:
потребность
в заказываемом продукте, шт.;
оптимальный
размер заказа, шт.;
возможная
задержка поставки, дни.
время
поставки, дни.
Гарантийный
(страховой) запас позволяет обеспечивать
потребность на время предполагаемой
задержки поставки. При этом под возможной
задержкой поставки подразумевается
максимально возможная задержка.
Восполнение гарантийного запаса
производится в ходе последующих поставок
через использование второго расчетного
параметра данной системы – порогового
уровня запаса.
Пороговый
уровень запаса определяет уровень
запаса, при достижении которого
производится очередной заказ. Величина
порогового уровня рассчитывается таким
образом, что поступление заказа на склад
происходит в момент снижения текущего
запаса до гарантийного уровня. При
расчете порогового уровня задержка
поставки не учитывается.
Третий
основной параметр системы управления
запасами с фиксированным размером
заказа – максимальный желательный запас.
В отличие от предыдущих параметров он
не оказывает непосредственного
воздействия на функционирование системы
в целом. Этот уровень запаса определяется
для отслеживания целесообразной загрузки
площадей с точки зрения критерия
минимизации совокупных затрат.
4.3 Система с фиксированным интервалом времени между заказами
В
системе фиксированным интервалом
времени между заказами заказы делаются
в строго определенные моменты времени,
которые отстоят друг от друга на равные
интервалы, например один раз в месяц,
один раз в неделю.
Определить
интервал времени между заказами можно
с учетом оптимального размера заказа.
Оптимальный размер заказа позволяет
минимизировать совокупные затраты на
хранение запаса и повторение заказа, а
также достичь наилучшего сочетания
взаимодействующих факторов, таких, как
используемая площадь складских помещений,
издержки на хранение запасов и стоимость
заказа. Расчет интервала времени между
заказами можно производить следующим
образом:
N
– количество рабочих дней в году, дни;
S
– потребность в заказываемом продукте,
шт.;
ОРЗ
– оптимальный размер заказа, шт.
Полученный
с помощью формулы интервал времени
между заказами не может рассматриваться
как обязательный к применено. Он может
быть скорректирован на основе экспертных
оценок. Например, при полученном расчетном
результате (4 дня), возможно, использовать
интервал в 5 дней, чтобы производить
заказы один раз в неделю.
Исходные
данные для расчета параметров системы
следующие:
потребность
в заказываемом продукте, шт.;
интервал
времени между заказами, дни;
время
поставки, дни;
возможная
задержка поставки, дни.
Гарантийный
(страховой) запас, позволяет обеспечивать
потребность на время предполагаемой
задержки поставки (под возможной
задержкой поставки также подразумевается
максимально возможная задержка).
Восполнение гарантийного запаса
производится в ходе последующих поставок
через пересчет размера заказа таким
образом, чтобы его поставка увеличила
запас до максимального желательного
уровня.
Так
как в рассматриваемой системе момент
заказа заранее определен и не меняется
ни при каких обстоятельствах, постоянно
пересчитываемым параметром является
именно размер заказа. Его вычисление
основывается на прогнозируемом уровне
потребления до момента поступления
заказа на склад организации. Расчет
размера заказа в системе с фиксированным
интервалом времени между заказами
производится по формуле:
РЗ
= МЖЗ – ТЗ + ОП,
РЗ
– размер заказа, шт.;
МЖЗ
– максимальный желательный запас, шт.;
ТЗ
– текущий запас, шт.;
ОП
– ожидаемое потребление за время поставки,
шт.
Как
видно из формулы, размер заказа
рассчитывается таким образом, что при
условии точного соответствия фактического
потребления за время поставки ожидаемому
поставка пополняет запас на складе до
максимального желательного уровня.
Разница между максимальным желательным
и текущим запасом определяет величину
заказа, необходимую для восполнения
запаса до максимального желательного
уровня на момент расчета, а ожидаемое
потребление за время поставки обеспечивает
это восполнение в момент осуществления
поставки.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
Как определить оптимальный размер заказа
- Оптимальный размер заказа, график поставок, уровень товарных запасов
- Причины выбора системы ABM Inventory для определения оптимального размера заказа
- Оптимальный размер заказа, уменьшение уровня упущенных продаж и другие результаты проекта
Если ваша торговая компания относится к среднему и крупному бизнесу, то вручную определить оптимальный размер заказа — непростая задача. Ппо мере роста бизнеса, вам следует рассмотреть вопрос об инвестировании в систему управления запасами, чтобы управлять запасами более эффективно.
Есть много причин, почему бизнес должен инвестировать в систему для расчета оптимального заказа, и все они выходят за рамки простого отслеживания уровня наличия. С основными предпосылками и причинами инвестировать в автоматизированную систему управления запасами совсем недавно столкнулась крупная розничная сеть восточного региона Украины.
О компании
Компания в сфере ритейла в Восточном регионе, насчитывающая около 20 магазинов. У компании есть собственное производство: кондитерский цех, пекарня. Имеется собственный распределительный центр и оптовая база.
- Общая торговая площадь – более 6,5 тыс м2
- Общее количество активных SKU – больше 11 000
- Количество пользователей системы – больше 30
- Более 500 акционных предложений ежедневно
Оптимальный размер заказа, график поставок, уровень товарных запасов и прочие предпосылки
Часто в компаниях оптимальный размер заказа определяют по разным интерпретациям формулы Уилсона вручную:
где
S — годовое потребление,
C0C0 — затраты на выполнение заказа,
C1C1 — цена единицы продукции,
i — затраты на содержание запасов (%).
Оптимальный объем заказа (формула Уилсона, EOQ-модель) — модель оптимального размера заказа, определяющая оптимальный объём заказываемого товара, который позволяет минимизировать общие переменные издержки, связанные с заказом и хранением запасов.
На момент предпроектного обследования сети в модель оптимального размера заказа была заложена формула, которая опиралась на прогноз продаж. Все заказы сети формировались в полуавтоматическом режиме с помощью товарно-учетной системы 1С 8.2 по методу «мин-макс», что увеличивало трудозатраты и снижало качество заказов, в сети возникали излишки по одним товарам и нехватки других. Графики поставок велись менеджерами в Excel, поэтому при формировании заказов менеджеры в ручном режиме учитывали эту информацию. Также в учетной системе практически отсутствовала возможность оценки излишних товарных запасов и причин их возникновения.
Для эффективной деятельности торговой компании, которой является клиент, необходимо выполнить два условия: с одной стороны, обеспечить прибыль, путем снижения товарных запасов, не продавая товар со скидками, поставляя более дорогим и быстрым видом транспорта, а с другой стороны – увеличивать продажи, для этого держать больше товарных запасов, продавать со скидками, поставлять более дорогим и быстрым видом транспорта. Чтобы удовлетворить оба условия сети необходимо определить оптимальную партию заказа обеспечить постоянное наличие нужного товара в нужном месте в нужное время, при этом не иметь товарных излишков.
Для оптимизации работы сети и улучшения финансовых показателей, ТОП-менеджмент принял решение внедрить специализированное решение по управлению товарными запасами.
Узнайте сроки и стоимость внедрения
Критерии выбора системы для определения оптимального размера заказа
Для выбора программы для управления запасами и автоматического определения оптимального размера заказа был проведен анализ рынка, компания привлекала внешнего консультанта для оценки возможностей системы и после детального изучения основных характеристик продукта выбор остановили на решении от АВМ Cloud.
Решение ABM Inventory для дистрибуции и ритейла базируется на двух установках:
- Поставлять для обеспечения наличия;
- Создать и поддерживать надежную систему дистрибуции, направленную на обеспечение наличия товара.
В отличие от классической модели пополнения запасов по прогнозу продаж, система использует понятие «буфер запаса», характеризующий необходимый и достаточный уровень запаса на каждой точке хранения для каждой управляемой единицы, а также динамическое изменение этого запаса в зависимости от зоны нахождения остатка.
Система ABM Inventory обеспечивает:
- Поддержание объемов товарных запасов на установленном уровне, который обеспечивает постоянное наличие товара при оптимальных запасах в системе. Это достигается путем автоматического выполнения процессов:
1.1. Планирование заказа
1.2. Формирование заказа
1.3. Расчет оптимального размера заказа
1.4. Оптимизация заказа
1.5. Отправка заказа
1.6. Периодическая корректировка необходимого уровня хранения
1.7. Экономическое обоснование поддерживаемого уровня
1.8. Контроль за состоянием запасов - Управление ассортиментом (путем определения наименее востребованных потребителями позиций; а также определение позиций заказного ассортимента, пользующихся постоянным спросом для ввода их в регулярную ассортиментную матрицу)
- Развернутую аналитику о состоянии запасов и их влиянии на финансовые показатели бизнеса.
Кроме методологической составляющей, важным аргументом для принятия решения в пользу системы АВМ Inventory стала возможность использования программы, как услуги, модель SaaS. Облачная модель продукта не предполагает покупки системы и установки на компьютеры пользователей, оплата производится ежемесячно, по факту использования системы. Это позволяет существенно экономить: не требуются капитальные инвестиции в продукт, нет доп.расходов на дорогостоящее оборудование и поддержание системы в рабочем состоянии. Компания получает доступ к системе, установленной на защищенных серверах в дата-центре, где и происходят все расчеты и процессы работы с запасами и заказами.
Описание проекта
Проект проходил в 2 этапа: подключение внешних поставщиков и подключение распределительного центра.
Перед началом проекта были сформулированы цели, которых предстояло достичь:
- Определить оптимальную партию заказа
- Уменьшить излишки товарных запасов и оптимизировать ассортимент;
- Улучшить показатели оборачиваемости предприятия;
- Автоматизировать заказы;
- Оптимизировать рабочее время персонала за счет автоматизации процессов работы с запасами и заказами.
В ходе проекта к системе управления товарными запасами ABM были подключены все основные категории товаров, кроме группы товаров Фреш-сегмента. В настоящий момент под управлением системы 332 поставщика, около 108 тыс. позиций товаров.
Система ежедневно автоматически формирует от 150 до 200 заказов центральному складу в зависимости от согласованного графика заказов, а также от 500 до 1000 заказов на внешних поставщиков, причем около трети этих заказов (28%) отправляются на поставщиков без участия менеджера, остальные заказы корректируются меньше чем на 20%.
По каждому SKU на каждой точке хранения при подключении устанавливается свой уровень запаса (буфер), который рассчитывается, исходя из потребления из данного звена и графика поставок. По прошествии нескольких циклов система автоматически (либо после подтверждения менеджером) изменяет буферы, исходя из реального потребления (не прогнозного). Этот механизм называется Dynamic Buffer Managemen (DBM, Динамическое управлением буфером) и является одним из основных инструментов в управлении запасами по методологии ТОС. Оптимальный уровень заказа виден на графике.
В процессе подключения системы по управлению запасами менеджеры провели работу по корректному заполнению параметров товаров в товаро-учетной системе 1С, прорисовыванию планограмм (т.к. эту информацию есть возможность автоматически учитывать при формировании заказа). Используя данные системы, были выявлены и скорректированы несоответствия полковыкладки продажам. Это позволило улучшить показатели оборачиваемости запаса: оборачиваемость самой полки была ускорена с 32 до 20 дней, а данные по ее оборачиваемости использовались в проведении переговоров с поставщиками для обоснования маркетинговых платежей.
Около 30% всего ассортимента поставляется на полки без хранения на РЦ, в системе это реализовано с помощью функционала Кросс-Докинг. Данный функционал позволяет более рационально использовать площадь склада, при том, что для поставщика процедура поставки не усложняется путем развоза товаров по торговым точкам – то есть система обоюдно выгодна как поставщику, так и покупателю. Кроме того, снижается нагрузка на склад, уменьшаются логистические издержки, более оптимально используется складская площадь.
Для фокусировки внимания специалистов, основные показатели эффективности управления товарными запасами — излишки, упущенные продажи и оборачиваемость — представлены на главном экране системы. Упущенные продажи –показатель, который довольно сложно посчитать, хотя проще всего выявить визуально – так как упущенная продажа – это неосуществленная продажа по причине отсутствия товара на полке, и который больше всего влияет на впечатление от магазина.
Отслеживать динамику излишков и упущенных продаж и причины их возникновения, особенно по TOP-mover (товары, генерирующие 80 и более % оборота компании), новым товарам, товарам в акции, – одна из ключевых функций менеджера, ведь только определив причину возникновения проблемы можно найти оптимальное решение. Из главного экрана есть возможность перейти в список проблемных позиций и фокусироваться именно на них.
Компания проводит активную маркетинговую политику, что включает в себя акции и распродажи с целью привлечения клиентов. Также продажи некоторых товаров имеют ярко выраженные сезонные колебания. Для управления такими товарными позициями в системе ABM предусмотрена процедура планирования всплесков, которая широко используется менеджерами в ежедневной работе.
Оптимальный экономичный размер заказа, графики поставок и данные минимального заказываемого количества указываются напрямую в системе, что позволяет изменять их сразу же при получении новой информации от поставщика и тут же формировать заказ согласно обновленной информации.
Система ABM, помимо непосредственной функции – автозаказа, еще и позволяет контролировать эффективность управления запасами с помощью системы отчетности. Система генерирует около 30 отчетов по различным процессам управления запасами: коррекция отправленных заказов менеджерами, оптимальный размер заказа, исполнение заказов поставщиками, товары с излишним уровнем запасов, упущенные продажи, список ТОР-товаров (обеспечивающих 80% оборота), остатки товаров, выводимых из ассортимента и др.
Специалисты компании-клиента используют отчет о динамике запасов, как по всему предприятию, так и в разрезе складов и поставщиков для оценки работы. График содержит информацию о всех основных ключевых показателях эффективности управления запасами – излишки, упущенные продажи, уровень остатков и продаж, а также оборачиваемость и ROI. К концу года запасы сети несколько увеличились, что связано с открытием нового магазина, а также предварительным увеличением запаса менеджерами накануне Нового года.
Еженедельная динамика показателей управления запасами.
Активно используется ежедневный отчет по недостаткам ТОР-товаров, который предупреждает о риске возникновения нехватки товара еще до момента его возникновения и дает возможность сделать внеплановый заказ у поставщика.
С помощью отчета по NON-movers (товары, генерирующие меньше 2% прибыли предприятия) принимается решение по выведению товара из ассортимента.
В переговорной деятельности используются данные отчета о надежности поставщика, где просчитана его дисциплина по выполнению договорных обязательств.
Оптимальный размер заказа, уменьшение уровня упущенных продаж и другие результаты проекта
За период с января 2016 года по ноябрь 2016 были достигнуты следующие результаты:
- Заказы автоматизированы, процесс заказа, как и управления запасами в целом, стал прозрачным. Автоматически определяется оптимальная партия заказа запаса.
- По основным показателям управления запасами:
- Оборачиваемость сократилась в 1,5 раза.
- Упущенные продажи уменьшились на 39 %.
- Излишки сократились на 21%.
- Оптимизирован ассортимент магазинов. Выявлены и выведены из ассортимента низкооборачиваемые товары, ассортимент сокращен на 6%. Как результат, улучшились показатели оборачиваемости, снижен уровень устаревших запасов, высвобождены замороженные денежные средства.
- Оптимизирована модель оптимального заказа акционных товаров.
Благодарим команды проекта за профессионализм и плодотворную работу над достижением поставленных целей. Особая благодарность ТОР-менеджменту компании за активную позицию в вопросах внедрения, а также за постоянный поиск возможностей улучшения текущих показателей управления запасами.
Хотите внедрить систему для расчета оптимального запаса?
Обращайтесь!
Запросить презентацию
Блог по теме:
- Грузинская сеть Daily выбрала ABM Inventory для управления запасами
- Проблемы управления запасами в магазинах дрогери
- Запуск программы лояльности для «КОЛО»
Узнайте про возможности системы ABM Inventory для вашего бизнеса.
..и давайте вместе делать Ваш бизнес еще прибыльнее!
Запросить презентацию
Ольга Владиславовна Алёхина
Эксперт по предмету «Логистика»
Задать вопрос автору статьи
Определение 1
Оптимальный размер заказа – это такой объём заказываемой продукции, который позволит хозяйствующему субъекту свести к минимуму общие переменные издержки, связанные с заказом, доставкой и хранением запасов.
Понятие оптимального размера заказа
Анализ предпринимательской деятельности позволяет утверждать, что на практике не всегда в полной мере используются научные наработки. Однако если участникам экономических отношений будут использовать научно-обоснованные методы управления, то они способны значительным образом сократить размер своих издержек. Следовательно, будет уменьшена себестоимость их продукции, повышен уровень их конкурентоспособности, а также сдержан рост потребительских цен.
При управлении поставками как значимой части хозяйственной деятельности предприятий часто используют известный многим метод расчета оптимального размера партии заказываемого товара (или просто – оптимального размера заказа). Речь идет про определение такого (оптимального) объёма заказываемой продукции, при котором позволяет общие переменные издержки предприятия, вызванные процессами заказа и хранения запасов, свести к минимальным значениям.
Метод расчета оптимального размера заказа достаточно прост. Чтобы его применять на практике, персоналу не надо добывать и использовать большое количество информации, обладать высоким уровнем квалификации.
Методика расчета оптимального размера заказа
Расчет оптимального размера заказа производится с использованием, так называемой, формулы Вилсона. Согласно предложенной формуле, оптимальный размер заказа (в единицах) равен квадратному корню из отношения, в котором:
- Числитель представлен удвоенным произведением интенсивности потребления продукции (в единицах в год) на стоимость подачи заказа (в рублях на заказ);
- Знаменатель представлен произведением стоимости единицы запаса (в рублях на единицу) на коэффициент издержек содержания запасов (в рублях в год на единицу капитала, вложенного в запасы).
«Расчет оптимального размера заказа» 👇
Формула Вилсона была получена в результате минимизации среднегодовых затрат, которые вызваны совершением действий по выполнению заказов и по их хранению в запасе. Размер этих затрат находится в результате суммирования двух слагаемых:
- Первое слагаемое – это величина затрат на выполнение заказов за определенный период времени. Она рассчитывается в результате деления интенсивности потребления продукции, умноженной на стоимость подачи заказа, на размер заказа.
- Второе слагаемое – это величина затрат на хранение заказанных товаров в запасе за тот же период времени. Она рассчитывается в результате деления на два произведения коэффициента издержек содержания запасов, стоимости единицы запаса и размера заказа.
Таким образом, оптимальный размер партии заказываемого товара определяется в результате оптимизации (минимизации) среднегодовых затрат. В то же время следует отметить, что метод расчета оптимального размера заказа используется многими предприятиями, признаваемыми за ним относительную практическую ценность, по-разному. Это вызвано наличием различий в подходах к определению состава и порядка расчета соответствующих затрат. Например, некоторые хозяйствующие субъекты используют не фактические, а плановые или нормативные значения некоторых показателей, из-за чего возможно существования нескольких различных представлений об оптимальном размере заказа товаров.
Формула Вилсона выводится на ряде допущений, некоторые из которых не могут быть реально использованы в практике бизнес-единиц. В частности, к таким допущениям относятся следующие предположения:
- Постоянное время доставки;
- Постоянный интервал времени между поставками;
- Постоянные цены на закупку заказа;
- Постоянные затраты на выполнение заказа;
- Постоянный уровень спроса в течение планового периода;
- Отсутствие ограничений на производственные мощности склада;
- Отсутствие транспортных (транзитных), подготовительных, сезонных и страховых (гарантийных) запасов;
- Определение затрат на содержание запаса исходя из его среднего уровня;
- Не допускается товарный дефицит и, соответственно, отсутствуют потери от него.
Большая часть затрат связана с необходимостью содержания и обслуживания помещений, которые предназначены для хранения запасов заказанных товаров (прежде всего, склады). К подобным затратам относятся налоги, амортизационные отчисления, расходы на оплату труда персонала, на ремонт помещений, на их освещение и отопление и т.п. Также у предприятий возникают расходы на обслуживание запасов, на выполнение функций контроля, учета и т.п. В настоящее время это в большей степени связано с активной эксплуатацией информационных, компьютерных технологий.
К методу расчета оптимального размера партии заказываемого товара экономистами применяются некоторые расширения. Они позволяют провести учет издержек задалживания заказов и многономенклатурных запасов. Стоит отметить, что изначально формула Вилсона была разработана для крупных промышленных предприятий, в связи с чем данная формула не может быть использована по своему прямому назначению в современных предприятиях оптовой и розничной торговли.
Замечание 1
Использовать формулу Вилсона рекомендуется в отношении самых весомых в обороте и стабильных товаров. Весомыми товарами считаются товары группы A (выделенной в соответствии с методикой ABC-анализа), а стабильными товарами — товары группы X (выделенной в соответствии с методикой XYZ-анализа).
Таким образом, расчет оптимального размера заказа является важной операцией предприятия, выполнение которого оказывает существенное влияние на размер совокупных издержек. Соответственно, от этого напрямую зависит успешность выполнения главной предпринимательской цели – максимизации прибыли.
Находи статьи и создавай свой список литературы по ГОСТу
Поиск по теме
Формула Уилсона – оптимальный размер заказа?
Материальные запасы или продукция, ожидающая потребления, составляют значительную часть оборотных средств предприятия. Поэтому нерациональное управление запасами, например, на производственном предприятии приводит или к “замораживанию” финансового капитала, вложенного в создание необоснованно большого объема запасов, или может сорвать выполнение производственной программы, а также привести к ее изменению.
В этой связи в современных условиях развития национальной экономики страны, когда имеет место острый дефицит “свободных” денег на счетах отдельных организаций, важное значение приобре-тает проблема оптимизации управления материальными запасами на складах, то есть создания на складе минимально необходимого количества запасов.
Как показывает белорусская практика величина материальных запасов, хранящихся на складах, во многом зависит от размера заказываемых партий по отдельным наименованиям товаров. При этом в производственных условиях, как правило, руководствуются планируемой потребностью в сырье и материалах на будущий год (плановый период) с учетом финансовых возможностей организации и, не редко придерживаясь белорусской поговорки “запас бяды не чынiць”.
В логистике запасов широкую известность получила зависимость по опре-делению оптимального размера заказа, названная в честь ученого впервые ее представившего – формула Уилсона (1934 г.).
При ее выводе ученый исходил из условия идеальной системы управления запасами, то есть доставка нового заказа должна осуществляться в момент, когда предыдущий полностью закончился, тем самым, устанавливая средний размер за-паса товара на складе на уровне половины величины заказываемой партии. Так, если размер одной заказываемой и доставляемой партии равен q, то средняя вели-чина запаса товара на складе составит q/2.
При этом ученым учитывались затраты, связанные с приобретением товара, его доставкой и хранением. Так, например, за определенный период времени объ-ем оборота (потребления или сбыта) определенного наименования товара состав-ляет (S). Тогда затраты на приобретение товара представляют собой произведение величины (S) на цену за единицу товара (Р). Установив транспортные и связан-ные с ними расходы на выполнение одного заказа на уровне
совокупные издержки (Со) по доставке товара в течение периода времени, за которое потребля-ется величина (S), ученый предложил определять по формуле:
(1)
Причем отношение (S/q) представляет собой количество заказов за период времени потребления величины (S).
Аналогично установив тариф за хранение единицы запасов в течение периода времени, за которое потребляется величина (S) в размере
ученый предложил следующую зависимость по определению затрат на хранение (Схр):
(2)
Таким образом, было получено основное уравнение по определению сово-купных издержек (Сс) при формировании и управлении запасами:
(3)
Очевидно, оптимальный размер заказа будет достигнут, когда совокупные издержки принимают минимальное значение или когда первая производная уравнения по размеру заказа будет равна нулю.
Откуда оптимальный размер заказа (qо)
(5)
где qо – оптимальный размер заказа по конкретному наименованию материальных запасов (товару), шт. (тонн, м3);
– транспортные и связанные с ними расходы (погрузка, разгрузка) на выполнение одного заказа по данному наименованию товара, тыс. руб.;
S – величина спроса (потребления) данного наименования товара за установленный промежуток времени, шт./кв. (шт./ мес., шт./год);
– издержки на хранение единицы (одной штуки, тонны и т.д.) товара в течение периода времени потребления величины (S), тыс. руб./(шт..кв.) (тыс. руб./(шт.. год) и т.д.).
Данная зависимость позволяет определять размер заказа и в теории управления запасами известна как формула Уилсона.
Между тем, анализируя порядок вывода данной формулы, а также саму формулу можно утверждать, что она не учитывает потери, обусловленные замораживанием финансового капитала вложенного в создание запасов, или другими словами потери, обусловленные затормаживанием оборачиваемости вложенных в запасы финансовых средств. Поэтому для того, чтобы сократить влияние негатив-ного эффекта (замораживание денежного капитала, вложенных в создание запасов), совокупные издержки при формировании запасов должны дополнительно включать расходы, обусловленные потерями от недополучения дохода (Сп).
Величину этих потерь за период времени потребления величины (S) рекомендуется определять по следующей зависимости:
Таким образом, величина (Сп) имеет двойственную экономическую природу с одной стороны она оценивает размер потерь, обусловленных вложением финансовых средств в создание запасов (“замораживание”), а с другой – устанавливает величину дополнительного дохода, который можно было бы получить в случае отказа от создания запасов. Так, например, финансовые средства, необходимые для создания среднего запаса q/2, в размере (P • q/2) можно было, как минимум, положить в банк и получать доход по депозиту или вложить в дальнее развитие организации с целью увеличения доходов в перспективе. По этой причине величину (Сп) не включают в структуру прямых производственных затрат (при бухгалтерском учете). Однако, при проведении расчетов по сравнительной экономической эффективности или при бизнес-планировании учет данной величины дол-жен быть обязательным.
Коэффициент (Е), который оценивает эффективность финансовых вложений за период времени потребления величины (S), может варьировать в следующих пределах.
1. Минимальный размер должен составлять величину, соответствующую депозитному проценту за период времени потребления величины (S). Так, напри-мер, анализируемый период – один месяц. Следовательно, депозитный процент за месяц при 12%-ом годовом составит 1%. В этом случае коэффициент (Е) равен 0,01 за один месяц (1%/100%).
2. Максимальный размер должен определяться достигнутым уровнем рен-табельности на предприятии и устанавливается в случае возможности дальнейше-го наращивания производственной программы новых изделий. Его величину в со-ответствии с выбранным анализируемым периодом необходимо определять по следующей формуле:
где E – коэффициент эффективности финансовых вложений за период времени потребления величины (S), 1/кв. (1/год, 1/мес.);
P – цена за единицу товара, тыс. руб./шт. (тыс. руб./тонн и т.д.).
Осуществим сравнительную экономическую оценку формулы Уилсона (5) и вновь полученной формулы (8) на следующем производственном примере. При этом следует подчеркнуть, что все расчеты произведены в белорусских рублях (курс белорусского рубля по отношению к российскому по состоянию на 01.02.2009 г. составлял: 1 российский рубль ≈ 90 белорусских рублей).
Белорусская агросервисная организация планирует производство рабочих органов сельскохозяйственных машин. При этом известно, что в соответствии с техно-логией изготовления будет использоваться листовая сталь с линейными размерами 6000х1500х10 мм стоимостью 2700 тыс. руб. за одну тонну. Поставщиком стали будет “Торговый дом Волгоградского металлургического завода “Красный октябрь” (г. Москва). Расстояние транспортировки (доставки) в одну сторону – 750 км. В со-ответствии с прогнозной годовой программой производства рабочих органов сельскохозяйственных машин потребуется 100 тонн листовой стали в год. Также извест-но, что допустимая нагрузка на 1 м2 пола для склада по хранению стали составляет 8 т/м2. Издержки по содержанию 1 м2 за месяц составляют 3,0 тыс. руб. (собственное помещение).
Рассчитаем оптимальный размер заказа листовой стали по формуле (8) с учетом исходных данных и того, что ее доставка будет осуществляться автотранспортом.
Для этого, во-первых, определим транспортные расходы на выполнение одного заказа ( ) по доставке листовой стали из Москвы. По состоянию на 01.02.2009 г. величина тарифной ставки на оказание автотранспортных услуг составляла в среднем 1,9 тыс. руб. за один километр. Следовательно, издержки на выполнение одного заказа
из Москвы (1500 км туда и обратно) составят 2850 тыс. руб. (1500км * 1,9 тыс. руб./км).
Во-вторых, определим издержки на хранение одной тонны стали в течение года
С учетом линейных размеров стального листа (6000х1500мм), допустимой нагрузки на 1 м2 пола для складов по хранению стали (8 тонн/м2), а также ширины проходов и проездов минимально необходимая площадь хранения должна составлять 15 м2. Рассчитаем издержки на хранение одной тонны стали ( ) за год. Они составят 54,0 тыс. руб. (15 м2 * 3,0 тыс. руб./(мес.*м2) * 12 мес. : 10 тонн), где 10 тонн – это предполагаемое среднее количество стали, которое будет иметь место на складе.
Принимая величину коэффициента эффективности финансовых вложений (Е) за период времени равный одному году на уровне 0,5 (то есть, предполагая возможность дальнейшего наращивания производственной программы новых из-делий), определим оптимальный размер заказа согласно зависимости (8):
Рассчитаем оптимальный размер заказа листовой стали по формуле Уилсона (5) с учетом исходных данных и того, что ее доставка предположительно будет осуществляться автотранспортом:
Полученный размер оптимального размера заказа согласно формуле Уилсо-на позволяет утверждать, что доставка листовой стали должна осуществляться не автомобильным, а железнодорожным транспортом, так как максимальный размер одной партии поставки автомобильным транспортом ограничивается грузоподъ-емностью автотранспортного агрегата (фуры), которая не превышает 25 тонн.
Анализ полученных результатов показывает, что оптимальный размер зака-за согласно вновь предложенной формуле (8) в 7,25 раза меньше по сравнению с размером заказа согласно формуле Уилсона.
Определим размер годового экономического эффекта по следующей зависимости:
(9)
где Сс1 – совокупные годовые издержки на формировании и управлении запасами при размере заказа, рассчитанном согласно формуле Уилсона (5), тыс. руб.;
Сс2 – совокупные годовые издержки на формирование и управление запасами при размере заказа, рассчитанном согласно формуле (8), тыс. руб.
Определим совокупные годовые издержки на формирование и управление запасами при размере заказа, рассчитанном согласно формуле Уилсона:
Определим совокупные годовые издержки на формирование и управление запасами при размере заказа, рассчитанном согласно формуле (8):
Тогда величина годового экономического эффекта при формировании и управлении запасами при размере заказа, рассчитанном согласно формуле (8) со-ставит:
Таким образом, исходя из вышеизложенного, можно сделать следующие выводы и предложения:
– формирование материальных запасов путем осуществления заказов по от-дельным наименованиям товаров в размерах, рассчитанных по вновь предложен-ной автором зависимости (8) в отличие от формулы Уилсона позволит получать значительный экономический эффект в результате ускорения оборачиваемости финансового капитала, вкладываемого в создание запасов, а также сокращения издержек, связанных с хранением товаров;
– при небольших расстояниях транспортировки (доставки) товара и относи-тельно высоких издержках на хранение единицы товара ( ) размер заказа, рас-считанный по формуле (8), может иметь незначительную величину, обуславливая тем самым необходимость очень частого (ежедневного) выполнения заказов. В этой связи с организационной точки зрения размер заказа может быть увеличен в пределах величины, рассчитанной по формуле Уилсона, или исходя из производ-ственной необходимости.
Литература
Дроздов, П.А. Основы логистики [Текст]: учебное пособие / П.А. Дроздов. – Минск: Изд-во Гревцова, 2008. – 208 с.
Автор: Дроздов Петр Анатольевич преподаватель дисциплины “Логистика” Белорус-ского государственного аграрного технического университета (г. Минск), кандидат эко-номических наук, доцент.
https://www.lobanov-logist.ru/library/all_articles/56438/
