Работа по трудовому договору без трудовой книжки, как правило, невозможна. Но что если нужный вам сотрудник по личным причинам не желает делать запись о трудоустройстве? В настоящей статье вы найдете информацию о законных возможностях решения данной проблемы.
Исключения из общего правила
Согласно ст. 65 ТК РФ трудовая книжка (или электронные сведения о трудовой деятельности) является одним из обязательных документов, которые работник обязан предоставить в кадровую службу при приеме на должность.
В той же норме приводятся случаи, когда предоставлять книжку не нужно:
- Прием сотрудника без опыта работы (первичное оформление книжки, в соответствии со ст. 66 ТК РФ, производится в 5-дневный срок с даты приема).
- Заключение договора по совместительству.
- Отсутствие книжки в связи с ее утратой, повреждением или по иным причинам (документ оформляется новым работодателем на основании заявления работника с изложением причины отсутствия книжки).
Читайте о корректном заполнении документа работника в материале «Инструкция по заполнению трудовых книжек».
Анализируя трудовое законодательство более детально, мы можем найти и другие случаи, когда прием на работу без трудовой книжки возможен:
- Заключение гражданско-правового договора с наемным лицом (ст. 11 ТК РФ).
- Работа у физического лица, не связанная с осуществлением предпринимательской деятельности (ст. 309 ТК РФ).
- Дистанционный труд (ст. 312.2 ТК РФ).
Во всех случаях работы по трудовому договору без трудовой книжки подтверждением стажа в Пенсионном фонде будут являться перечисленные работодателем пенсионные взносы по СНИЛС сотрудника, а также экземпляр соглашения о работе. Рассмотрим особенности способов такого трудоустройства более детально.
Трудовой договор без записи в трудовую книжку при работе с совместителем
В соответствии со ст. 282 ТК РФ совместительством является дополнительный труд, выполняемый или по месту основного трудоустройства, или у иного работодателя в свободное от основной работы время.
Главной особенностью такой формы трудоустройства является то, что рабочая смена совместителя не может превышать 4 часов в день (ст. 284 ТК РФ). Такое ограничение не касается дней, в которые работник освобожден от выполнения обязанностей по основному месту (в том числе выходные и праздники). Но даже с учетом этой возможности совместитель не может трудиться больше половины месячной нормы часов, установленной для сотрудников на аналогичных должностях.
Превысить 50-процентную планку нормы рабочего времени можно, только если работник приостановил труд по основному месту работы в связи с задержкой зарплаты или временно отстранен от работы в связи с отказом в переводе на другую должность по медпоказаниям (или отсутствии таковой на предприятии).
В договоре обязательно должно быть указано, что человек принимается по совместительству. Тогда наемный работник может маневрировать между решением о внесении сведений о стаже в свои документы и трудоустройством без трудовой книжки по договору совместительства.
Трудоустройство с помощью договора ГПХ
В отличие от трудового соглашения, которое регламентируется положениями ТК РФ, договор гражданско-правового характера подчиняется статьям ГК РФ. По этой причине запись о заключении/расторжении гражданского-правового договора (ГПД) заносить в трудовую книжку не нужно.
ВАЖНО! С 2023 года по договорам ГПХ следует подавать сведения о трудовой деятельности по форме ЕФС-1 (подраздел 1.1). Это аналог формы, действовавшей ранее – СЗВ-ТД, в которой данные по ГПД не отражались. Подробнее о новой форме ЕФС-1 мы писали в материале.
Предмет договора гражданского-правового характера (ГПХ) — вознаграждение за конкретную работу или услугу, результат которой будет закреплен в закрывающем бухгалтерском акте. Такая форма устройства требует взвешивания всех за и против с учетом интересов обеих сторон:
- «Несчастными» взносами выплаты облагаются только в случае, если договоренность между сторонами обязывает упомянуть об этом. Для работника это будет означать отсутствие выплат по больничным в случае травматизма.
ВАЖНО! С 2023 года выплаты по ГПД необходимо облагать аналогично выплатам по трудовым договорам по единому тарифу страховых взносов, куда входят в том числе и социальный взносы на временную нетрудоспособность и в связи с материнством. Подробнее о новшествах 2023 года по взносам читайте в нашей статье.
- Продление договора ГПХ не разрешено, и работы по нему не выполняются на регулярной основе.
- Соблюдение социальных гарантий в виде отпускных, компенсации при увольнении и пр. с наемниками договором ГПХ не предусмотрено.
В случае если проверка обнаружит малейшие признаки трудовых отношений по ГПД, в том числе регулярные выплаты на основе ежемесячных актов, договор будет квалифицирован как трудовой. Тогда работодатель заплатит в бюджет все причитающиеся суммы страховых взносов и пени по ним.
Важно! КонсультантПлюс предупреждает
Подменять трудовой договор гражданско-правовым опасно. Работник может пожаловаться в инспекцию труда или в суд. Если договор признают трудовым, организации грозит штраф 50 000 – 100 000 руб. Кроме того, суд может обязать вас выплатить работнику все деньги, которые полагались бы ему по трудовому договору (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ, п. 24 Постановления Пленума ВС от 29.05.2018 N 15, п. 15 Обзора судебной практики ВС).
Подробнее о различиях между трудовым и гражданско-правовым договором читайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ бесплатен.
Наемная работа у физического лица
В ст. 303 ТК РФ зафиксированы положения, которые позволяют выполнять регулярную работу для физических лиц, не сопряженную с предпринимательской деятельностью. В то же время внесение записей в трудовую книжку физическим лицом строго запрещено (ст. 309 ТК РФ).
Это не означает, что отношения между работодателем и наемным лицом нигде не будут зарегистрированы. При заключении подобного соглашения на физлицо-нанимателя ст. 303 ТК РФ накладывает определенные обязательства перед государством и нанятым работником. Так, физлицо обязано:
- оформить соглашение в письменной форме;
- уплатить все зарплатные налоги в соответствии с законодательством;
- оформить СНИЛС для работников без опыта;
- уведомить о заключении/расторжении договора городскую администрацию по месту жительства.
Оформление по трудовому договору без трудовой книжки дистанционных работников
Очевидным достижением законодательства является введение в ТК РФ с 2013 года положений, регулирующих специфику работы удаленных работников, которые не являются представителями аутсорсинговых компаний.
Составьте договор удаленной работы правильно с помощью статьи «Образец трудового договора с дистанционным работником 2022».
Оформить перевод работника на дистанционный труд вам поможет подборка форм от экспертов КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, получите пробный доступ. Это бесплатно.
Согласно ст. 312.1 удаленным сотрудником является лицо, которое трудится вне территории под контролем работодателя с помощью телекоммуникационных сетей, в том числе интернета.
С такими сотрудниками весь обмен документами может происходить в электронном виде путем использования усиленных квалифицированных ЭЦП. В то же время оригинал договора и допсоглашений к нему работодатель обязан отправить дистанционщику заказным письмом, равно как и другие рабочие документы по запросу работника.
Перед законом стационарный и дистанционный сотрудник равны в своих правах и обязанностях. Но главной «изюминкой» удаленной работы является возможность (по договоренности с работником) не заполнять и не оформлять трудовую книжку (ст. 312.2 ТК РФ).
Итоги
Современное законодательство предлагает несколько возможных законных путей обхода требований о предоставлении трудовой книжки. Каждый из этих способов имеет свои нюансы при оформлении, которые необходимо учитывать в работе.
Когда нанимаешь сотрудника, берёшь на себя тысячу обязательств. Об одних знаешь, о других догадываешься, а некоторые выглядывают из темноты нормативки. Некоторые — почти невидимые тени советских норм 1930-х годов. Непонятно, что опаснее: работать по правилам или бежать от них.
В статье разберём плюсы и минусы и предупредим о последствиях.
Плюсы для работодателя
👍 Экономия на налогах
Официальный работник дорого стоит. Работодатель платит за него налоги и взносы. Если считать от суммы до вычета НДФЛ, получается 43,2% и больше.
— 13% НДФЛ в налоговую. Они попадают в бюджет вашего региона и города.
— 22% взносов в Пенсионный фонд. Они копятся на личном пенсионном счету сотрудника.
— 5,1% взносов в Фонд обязательного медицинского страхования. Они идут на работу государственных больниц и поликлиник.
— 2,9% взносов на «нетрудоспособность». Они идут на больничные и декреты.
— от 0,2% взносов на «травматизм». Чем опаснее работа, тем больше взносы. Из этого бюджета Фонд социального страхования платит компенсации работникам, которые получили травмы.
Правильнее считать по-другому: от суммы в вакансии. Работник ожидает получить 30 000 ₽. Он не считает сумму на бумаге своими доходами, а НДФЛ — своими налогами. Найдём сумму до вычета НДФЛ — 30 000 ₽ / (100% – 13%) = 34 483. Возьмём от неё 30,2% взносов: 10 414. Сложим: 34 483 = 10 414 = 44 897 рублей. Налоги добавляют 50% к сумме в вакансии.
Добавим сюда отпускные, тоже с налогами и взносами, 3 дня больничных за счёт работодателя — и сумма реальных расходов вырастет ещё больше.
👍 Меньше бумаг
Первый сотрудник приходит в малый бизнес с большой компанией отчётов — 27 в год для ИП и 29 — для ООО. Работодатель получает новые обязанности: заполнять многостраничные формы и вовремя всё сдавать. Или искать подходящего бухгалтера и помогать ему в работе. Бухгалтерия — это отражение событий в компании, поэтому нельзя аутсорсить её на 100%.
Отчёты — не единственная проблема. Предприниматель попадает в водоворот кадровых документов: заявления, приказы, справки-расчёты, журналы инструктажей, штатные расписания, графики отпусков. Во всём приходится разбираться и тратить время без видимой пользы.
👍 Больше гибкость
Работать с официальными сотрудниками — значит попасть в руки налоговой и Трудового кодекса. Нельзя внезапно уменьшить официальную зарплату — программа налоговой увидит выход в серую зону. Нельзя задержать выплаты — просроченная дата платёжки превратится в штраф. Нельзя не отпустить сотрудника в отпуск, если у него накопилось много дней — это тоже карается. Что уж говорить про сотрудниц в декрете и невозможность уволить плохих сотрудников без канители.
Минусы для работодателя
👎 Сотрудник недоволен
Без договора человек чувствует себя некомфортно. В любой момент работодатель закроет дверь — и сотрудник останется на улице. Зарплата уменьшится — и вернуть прежнюю сумму будет нельзя. В отпуск не отпустят, больничный не дадут, банк откажет в кредите. И это накладывается на остальные минусы работы в малом бизнесе: небольшой коллектив, отсутствие бесплатных обучений, ДМС и других фишек.
При неофициальной работе сложно найти хороших сотрудников. Откликаются студенты, неопытные люди, неудачники. Если человек получал белую или серую зарплату, он будет ощущать чёрную как понижение.
Выход только один — предлагать зарплату больше. Часть сэкономленных на налоги денег отдавать сотрудникам. Платить за дискомфорт в настоящем и в будущем (когда вместо нормальной пенсии будет приходить социальная). Даже на этот вариант согласятся далеко не все — ценность безопасности довольно близко к основанию пирамиды Маслоу.
Курс молодого работодателя
Начните работать с сотрудниками за 11 уроков
👎 Налоговая вас ищет
Бюджет недополучает кучу денег из-за неофициальной работы. Чиновников это, конечно, беспокоит. Налоговая развивает программы, чтобы автоматически находить нарушителей. Центробанк — рассылает инструкции банкам, чтобы они проверяли клиентов.
В основном тайных работодателей раскрывают по оборотам и платёжкам на зарплаты. Например, предприниматель платит какому-то физлицу по 30 000 ₽ в месяц — это точно сотрудник. Или снимает кучу налички 25-го числа — это, наверное, авансы. Или ворочает миллионами — он вряд ли работает в одиночку.
В популярные места инспекторы заглядывают лично. С переходом на онлайн-кассы контрольные закупки стали популярнее. К вам приходят, покупают товар или услугу — и если не получают чек, то без долгих разбирательств штрафуют. Заодно замечают сотрудников и уходят готовить материалы для проверки.
👎 Сотрудник может навредить
Неофициальная работа — палка о двух концах. Сотрудник не уверен на 100%, что получит свою зарплату. Зато он может безнаказанно украсть оборудование, сломать что-нибудь, внезапно бросить работу. Будет сложно доказать, что человек как-то связан с вашим бизнесом — и только через суд.
Ссориться с сотрудниками — тоже плохо. Если вы не пускали его в отпуск, несправедливо штрафовали, задерживали зарплату или тяжело расстались — он пожалуется в трудовую инспекцию. Конфликт приведёт к проверке.
Последствия, если попадётесь
Если налоговая или трудовая узнают о нарушении, проблем будет сразу несколько:
— Придётся заплатить налоги и взносы, на которых вы пытались сэкономить.
— Вам начислят 30% штрафа и прибавят определённые суммы за каждый несданный отчёт.
— За каждый незаключённый трудовой договор оштрафуют по ч. 4 5.27 КоАП: ИП — на 10 000-20 000 ₽, ООО — на 50 000-100 000 ₽.
После выплаты штрафов придётся соблюдать нормы. Вы окажетесь на карандаше инспекторов, и они будут искать повторные нарушения. Наказания за повторные нарушения более суровые, вплоть до отстранения от бизнеса.
Урок о штрафах в курсе «Всё выйдет из-под контроля»
Вывод
Каждый предприниматель выбирает свой уровень риска. Неофициальный сотрудник — это возможные проблемы с ним самим и контролирующими органами. Сотрудник по трудовому договору — дорогой и надёжный вариант, который подходит для устойчивого развития бизнеса.
Между белым и чёрным — разные оттенки серого. Часто предприниматели платят зарплату на уровне МРОТ. Некоторые предлагают сотрудникам выбрать: большая зарплата и МРОТ на бумаге или зарплата поменьше, зато полностью белая и со всеми взносами.
Узнайте МРОТ в своём регионе
Статья актуальна на
25.05.2022
С нюансами трудоустройства молодые люди обычно сталкиваются уже после того, как поставили подпись в договоре. Чтобы фактические условия труда не стали для вас неприятной неожиданностью, давайте разберемся в деталях. Поговорим о способах официального трудоустройства: по трудовому и гражданско-правовому кодексу.
В нашей стране каждый обязан платить налог государству с любого дохода. Организовано это может быть по-разному, да и стоить будет неодинаково. Мы рассмотрим, кто и сколько должен платить, а также учтем условия труда.
В этой статье:
Трудовой договор
Сотрудник, устроенный по трудовому кодексу, обойдется работодателю дороже всего. Пожалуй, у компании даже больше ответственности, чем у работника.
Налоги
Рассмотрим все выплаты.
НДФЛ
По закону работодатель выполняет функцию налогового агента. Это значит, что с вашей зарплаты удержат подоходный налог. Поэтому, когда устраиваетесь на работу, спрашивайте: вы получите обещанные 30 000 уже на руки или из них ещё придется вычесть 13% налога, чтобы узнать свою реальную зарплату?
Страховые взносы
Эти расходы уже не вычитаются из зарплаты, а ложатся на плечи работодателя, и они ого-го какие!
- Страховые взносы в пенсионный фонд. Эти отчисления теоретически гарантируют вам начисление пенсии в будущем и содержат пенсионеров сейчас;
- Страховые взносы в фонд обязательного медицинского страхования. На эти налоги содержится бесплатная медицина;
- Страховые взносы в фонд социального страхования. А благодаря этим взносам можно пару дней поболеть дома и не потерять всю зарплату за пропущенные дни. Благодаря этому же фонду обеспечиваются выплаты работникам, получившим производственную травму, и отпуск по беременности и родам и по уходу за ребенком.
Минимум, который идёт на страховые взносы, равен 30% от вашей зарплаты до удержания НДФЛ.
То есть заработали вы 30 000. На руки получите 26 100. Ваш НДФЛ – 3 900 – отправят в налоговую. А сверху прибавят минимум 10 000 от себя на страховые взносы. Итого в налоговую и разные фонды уйдет 13 900 – почти половина от того, что вы заработали!
Официальное трудоустройство: что такое трудовой договор, ГПХ и самозанятость
Обязательства
А помимо этого у вас с работодателем есть море взаимной ответственности. Вы должны соблюдать внутренний распорядок предприятия и систематически выполнять обязанности, предписанные должностной инструкцией. Платят вам тут за процесс выполнения работы! А вот результат — уже скорее дело вашей совести и терпения начальника.
Работодатель же обеспечивает условиями: дает рабочее место, необходимое оборудование, может, даже спецодежду. Оплачивает вам предусмотренный ТК отпуск. Если вас сократят, то при трудностях с поиском работы, вы ещё 3 месяца будете получать зарплату просто так!
Словом, устроить работника по трудовому договору — серьезный и совсем недешевый шаг для компании.
Гражданско-правовой договор (ГПХ)
Гражданско-правовой договор работает иначе. Вы тут выполняете конкретный заказ, а работодатель обязан заплатить за заранее оговоренный результат. Все!
.png "Официальное трудоустройство: что такое трудовой договор, ГПХ и самозанятость")
Вот эта история точно не про ГПХ. Вы или работаете и получаете награду за выполненные требования, или скучаете, но без денег.
Налоги
Отчисления отличаются в зависимости от того, с кем работодатель заключит договор.
ГПХ с физлицом
Отчисления при заключении ГПХ с обычным гражданином не особенно отличаются от трудового договора, но все же выгоднее для работодателя.
Он также является вашим налоговым агентом, потому удерживает и отправляет в налоговую ваш подоходный налог (НДФЛ). Обычно добавляет от себя сверху отчисления в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Все, в Фонд социального страхования отчисления не платятся за очень редкими исключениями.
ГПХ с ИП
По ГПХ на работу устраиваются и индивидуальные предприниматели (не забываем, что они тоже относятся к физлицам). И для работодателя это еще выгоднее, потому что ИП за себя сами платят все налоги.
Выглядит это так: вам на расчетный счет приходит вся сумма за проделанную работу. С нее вы платите налог на доход в зависимости от выбранного налогового режима. Страховые взносы для ИП фиксированы, и их вы тоже платите самостоятельно. Идеальный расклад для работодателя!
Читайте также:
ГПХ с самозанятым
Само слово «самозанятый» — это народный фольклор, в налоговом кодексе такого термина нет. Речь тут о налоговом режиме, который называется «налог на профессиональный доход (НПД)». С 2020 года режим действует в 23 регионах страны. Самозанятые платят 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% – с юридических лиц.
То есть красим ноготочки соседке, заработали 1000, в налоговую отправим 40 рублей. Написали статью для фирмы, получили 1000 рублей, в налоговую отправили 60. Все, это все отчисления, ни вы, ни ваш работодатель не заплатите больше ничего.
Налог на профессиональный доход могут применять обычные люди или ИП. При этом первые страховые взносы вообще не платят, а для вторых они становятся необязательными!
Обязательства
Словом, вся взаимная ответственность ГПХ ограничивается вашим выполнением заказа и оплатой от работодателя. Пожалуй, для фирмы это наиболее экономичный вариант. А вот для вас социальных гарантий нет почти никаких.
- При таком способе трудоустройства вы не отправитесь на больничный или в декрет, потому что отчислений в Фонд социального страхования не предусмотрено.
- Об отпуске тоже придется позаботиться самостоятельно, потому что в классическом варианте гражданско-правовые отношения даже термина такого не подразумевают!
- Плюс при некоторых вариантах даже в Пенсионный фонд отчисления не идут, значит приготовьтесь формировать пенсию самостоятельно.
- А еще у вас нет обязанности приходить на работу, соблюдать дресскод, терпеть каждый день шибко вредного начальника… Для многих это будет плюсом.
Не всегда заключение ГПХ с работником законно. Фирмам такой расклад удобен: и ответственности меньше, и оптимизация расходов. Но если работа больше похожа на классическую с походами в офис и выполнением рутинных обязанностей, то, вероятно, способ трудоустройства можно оспорить в суде и получить оформление по ТК.
Однако если вас ГПХ устраивает, то, никакой суд повлиять на изменение формата трудовых отношений не сможет. Работать по ГПХ — ваше право.
Читайте также:
Комментарии
- Кому выгодно неофициальное трудоустройство
- Как формируется «серый» и «черный» доход и нужно ли вам такое
- Особенности работы по трудовому договору
- Особенности самозанятости
- Основные различия самозанятости и работы по трудовому договору
Кому выгодно неофициальное трудоустройство
Основная задача большинства работников – зарабатывать достойные деньги. Некоторым работодателям организовать такое нелегко – с каждой зарплаты официально трудоустроенного сотрудника они дополнительно выплачивают 43% налогов в бюджет государства.
13% подоходного налога – это сумма, которая открыто удерживается с оклада. Оставшиеся 30% работодатель оплачивает самостоятельно. Таким образом у работника копится пенсия, он может получать бесплатную медицинскую помощь и претендовать на социальные выплаты.
Давайте рассмотрим пример. Допустим, вы работаете официально. Ваш оклад – 45 тысяч рублей.
С оклада вы заплатите 13% НДФЛ, значит, отдадите государству 5 850 рублей. Получите на руки 39 150 рублей.
Ваш работодатель заплатит за вас налог в 30% – 13 500 рублей. И делает он это ежемесячно за каждого сотрудника. Есть работодатели, которые хотят этой нагрузки избежать. Давайте рассмотрим, как это отражается на работниках.
Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до 5 лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.
Как формируется «серый» и «черный» доход и нужно ли вам такое
Вас наверняка хотя бы раз заманивали предложением: «Мы готовы платить вам больше, но часть зарплаты выдадим просто в руки»?
Чтобы сократить количество выплачиваемых налогов и удержать сотрудников высокой зарплатой, многие работодатели переходят на «серые» и «черные» схемы выдачи зарплаты.
«Серая» схема подразумевает работу по договору с минимальным окладом, близким к МРОТ, и выдачу оставшейся суммы «в конверте» – наличными или переводом на карту от бухгалтера или руководителя.
«Черная» схема – это выдача всей зарплаты на руки сотруднику, в обход налогам.
Работников при этом заманивают получением более высокой зарплаты и умалчивают о последствиях – нет учета стажа работы, нет пенсионных накоплений, в больнице могут не предоставить бесплатную медицинскую помощь.
Больничные и отпуска тоже становятся обтекаемой темой: если официальный оклад работника составляет порядка 15-20 тысяч рублей, то претендовать ему особо не на что.
Работать без договора – и вовсе быть на птичьих правах. Работнику могут не предоставить отдых или оставить без расчета после увольнения. Если отношения работника и работодателя не регулирует трудовой кодекс, то решение всех вопросов проходит на словах и по совести.
Если вы студент в поиске подработки или выпускник вуза, нацеленный набраться опыта, или специалист, который хочет получать зарплату побольше, или работник, предоставляющий частные услуги – вы в уязвимом положении, и красивые слова эйчара или руководителя могут заманить вас на работу без официального трудоустройства и прав.
Моя подруга Олеся долгое время работала неофициально. Она не задумывалась, что это неправильно с точки зрения налогообложения, а ведь ответственность за уплату налогов лежит не только на работодателе.
Ей платили зарплату по МРОТ, часть выдавали «в конверте» на руки. Она соглашалась на любые задачи, чтобы поработать в разных компаниях и набраться опыта. Ей казалось, что трудовой договор и страховые взносы не нужны.
Пока однажды ей не задержали зарплату на целый месяц. В сложившейся ситуации она решила уволиться, но даже тогда не сумела получить положенное. Было обидно, но договора, а значит, и прав у нее не было.
Только тогда она перестала быть «вечным стажером» и больше не считала компании, которые действуют в обход законодательству, классными. Олеся поняла, как важны стабильность и прозрачность в работе. И, конечно, надоели начальники, которые ущемляли права.
С тех пор она готова работать только по трудовому договору с «белой» зарплатой или как самозанятая.
Решение о трудоустройстве ложится на сотрудника, поэтому важно подходить к этому осознанно, четко знать свои права и обязанности.
Особенности работы по трудовому договору
Официальное трудоустройство подразумевает работу по трудовому договору с «белой» зарплатой.
В трудовом договоре прописываются права и обязанности сторон. Отношения работника и работодателя регулируются трудовым законодательством с момента подписания договора.
Работодатель обязуется предоставить рабочее место, выплачивать зарплату не реже двух раз в месяц и платить даже в случае простоя. Также он предоставляет работнику оплачиваемый и неоплачиваемый отпуск и возможность выйти на больничный или в декрет.
Работник обязуется добросовестно выполнять свою работу и соблюдать внутренний распорядок компании.
«Однажды я устроилась в компанию, где мне пообещали официальное трудоустройство. А на деле я работала по договору ГПХ», – рассказывает Олеся.
Да, может быть и такое. Кроме трудового договора возможен вариант работы по договору гражданско-правового характера. Он подходит для задач с конкретным результатом – например, дизайн сайта, покраска стен, запуск рекламы в интернете и проч.
Такой договор не подразумевает работу в офисе по определенному режиму. Главное – это результат, поэтому и зарплату работнику начисляют согласно выполненным задачам.
Заключать договор ГПХ с обычными сотрудниками офиса, выполняющими текущие поручения, неверно.
Особенности самозанятости
Кроме тех, кто хочет в постоянном режиме работать на кого-то, есть и те, кто трудится на себя. Они тоже должны платить налоги на свой доход, чтобы быть защищенными с точки зрения закона.
Самозанятость – отличный вариант для тех, кто долго работал на себя и оставался «в тени», то есть не платил налоги.
В таком случае работодатель освобождается от уплаты огромного «подводного» налога в 30%, а сотрудник выплачивает с зарплаты не 13% НДФЛ, а всего 4% или 6% – это называется налогом на профессиональный доход (НПД).
Стать самозанятыми и работать на себя могут парикмахеры, мастера маникюра, сварщики, переводчики, репетиторы, копирайтеры, дизайнеры, маркетологи, кондитеры и т.д. Перечня разрешенной деятельности нет, но есть небольшой список тех, кому использовать самозанятость нельзя.
Все те, кто раньше выполнял заказы для физических лиц или работал на юридические, без возможности официального трудоустройства – теперь могут легализовать свою деятельность.
Налог, уплачиваемый самозанятыми, направляется в фонд обязательного медицинского страхования и региональный бюджет. Делать отчисления в Пенсионный фонд можно самостоятельно, ежегодно внося фиксированную сумму.
Работа в рамках закона позволяет чувствовать себя спокойно и не бояться наказаний со стороны налоговой. Можно открыто рекламировать свою деятельность и расширять список клиентов, ведь существует множество компаний, которым важно работать официально. Кроме того, у банков есть выгодные кредиты для самозанятых.
Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.
Также самозанятость защищает от недобросовестных заказчиков – если кто-то нарушит права работника, он сможет законно отстаивать их в суде.
Основные различия самозанятости и работы по трудовому договору
Выбирая между самозанятостью и основной работой, нужно взвесить все за и против. Предлагаем рассмотреть различия работы по договору и на себя.
Основные различия самозанятости и работы по трудовому договору
| Самозанятость | Работа по трудовому договору | |
| Занятость | Зависит от самозанятого и спроса на его предложение. | Стабильная. |
| Зарплата | По результатам деятельности. | Не реже двух раз в месяц. |
| Место работы | Чаще удаленное | Чаще определенное рабочее место (например офис, цех и проч.) |
| График работы | Свободный или по договоренности с работодателем. Работа на результат. | График устанавливает работодатель, чаще всего у него строгие временные рамки. Работа на процесс. |
| Социальная защищенность | Есть только медицинская страховка. Нет пенсии, трудового стажа, декрета, отпусков, больничных. | Засчитывается трудовой стаж, есть пенсия, декрет, отпуск и больничный. |
Выбор – работать нелегально, как самозанятый или искать компанию с официальным трудоустройством – зависит от сознательности работника и его потребностей.
Кому-то важен престиж и стабильность, кто-то хочет реализовать себя, работая на разных заказчиков, а кто-то – просто не хочет платить налоги. К счастью для всех, последних становится меньше.
Подумайте, каким вы видите идеальное место работы. Вам нужны пенсия и место в офисе, или вы хотите работать исключительно из дома по своему режиму? Время меняется, и многие крупные работодатели идут навстречу сотрудникам. Возможно, работу мечты получится организовать даже в крупной компании.
Выбирая работодателя, в первую очередь ориентируйтесь на собственный комфорт и безопасность. И, конечно, думайте о будущем.
Для трудоустройства кандидат должен представить кадровику обязательные документы по списку в ст. 65 ТК РФ. Один из них — трудовая книжка (далее — ТК). Она содержит сведения о предыдущих местах работы, а также поощрениях работника в ходе трудовой деятельности.
Бумажную ТК не предъявляют только те, кто оформляется впервые или уже перешел на электронную трудовую книжку (ЭТК) — сведения о трудовой деятельности (СТД). Новичкам, которые принимаются на работу с 2021 года, ЭТК заводит работодатель. Сотрудники, которые перешли на электронный формат в предыдущей организации, приносят кадровику СТД с прошлого места работы (ст. 66.1 ТК РФ).
Также Трудовой кодекс содержит еще несколько случаев, когда бумажная ТК может не предъявляться при трудоустройстве:
- работодатель — физическое лицо без статуса ИП (ст. 66 ТК РФ);
- работник устраивается на пять дней и меньше (ст. 66 ТК РФ);
- сотрудник оформляется по совместительству (ст. 283 ТК РФ);
- заключается дистанционный трудовой договор (ст. 312.2 ТК РФ);
- кандидат заявил об утере или порче бумажной трудовой книжки (ст. 65 ТК РФ);
- заключается договор гражданско-правового характера — ГПХ (ст. 11 ТК РФ).
Рассмотрим эти исключения подробнее.
Если вы пользователь Экстерна, то возможности тарифа уже входят в вашу поставку
Узнать больше
Кандидаты, которые до трудоустройства нигде раньше не работали, ТК не имеют. По правилам им ее заводит работодатель (ст. 65 ТК РФ).
С 2021 года бумажные ТК для новичков не оформляются (п. 8 ст. 2 Федерального закона от 16.12.2019 № 439-ФЗ). Работодатель сразу ведет на них сведения о трудовой деятельности в электронном формате.
Сотрудники, которые до 2021 года уже трудились, переходили на ЭТК добровольно, по письменному заявлению. Если они сделали это по предыдущему месту работы, то при трудоустройстве на новое место они предъявляют СТД.
Сведения можно получить у бывшего работодателя или в МФЦ. СТД в электронном виде должны быть подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации.
Кадровик не может требовать бумажную трудовую книжку с тех, кто впервые устраивается на работу, или с лиц, перешедших на ЭТД.
Работодатель может не вести ТК для «удаленщиков» (ч. 6 ст. 312.2 ТК РФ). В этом случае факт занятости будет подтверждаться трудовым договором (ТД) с дистанционным работником.
Условие о том, что трудовая книжка не ведется, включают в ТД или соглашение. Так кадровик избежит вопросов от ГИТ.
Исключение о необязательности трудовой книжки действует только для «дистанционщиков». На надомников оно не распространяется.
Бывают ситуации, когда кандидат на трудоустройство заявлений о переходе на ЭТК у прошлого работодателя не писал, но и на новое место работы бумажный документ не принес. Он всегда может заявить, что трудовую книжку потерял, или она испорчена.
В этом случае кадровик оформляет новый документ по письменному заявлению работника (ст. 65 ТК РФ). Правила для дубликата ТК установлены Приказом Минтруда России от 19.05.2021 № 320н (раздел V). Кадровик вносит в документ сведения о трудоустройстве. Данные о предыдущих местах работы указывается одной записью об общем стаже, без расшифровки должностей и организаций-работодателей.
ТК ведется по основному месту работы. Совместители при трудоустройстве ее не предъявляют (ст. 283 ТК РФ).
Основной работодатель вносит записи о другом месте работы в ТК по желанию работника (п. 11 Порядка по Приказу Минтруда № 320н). Исключение — случай, когда сотрудник от него уже уволился. Тогда работник имеет право попросить внести запись о совместительстве в трудовую книжку в той организации, где он оформлен совместителем.
Что важно помнить кадровику:
- нельзя принимать на работу по совместительству лиц моложе 18-ти лет (ст. 282 ТК РФ);
- в те дни, когда работник занят по основному месту работы, продолжительность его рабочей смены не может превышать четыре часа (ст. 284 ТК РФ);
- если труд связан с опасными или вредными условиями труда, то от кандидата нужно попросить справку о характере и условиях труда в другой организации (ст. 283 ТК РФ).
Важно. Запрещено принимать совместителя на «вредную» работу, если у основного работодателя он трудится в таких же «вредных» условиях (ст. 282 ТК РФ).
Граждане без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя имеют право принимать на работу по трудовому договору других граждан. Например, так оформляют помощников по хозяйству или нянь для ребенка.
Работодатель — физическое лицо без статуса ИП не имеет права заводить трудовые книжки и вносить записи в уже имеющиеся ТК (ч. 2 ст. 309 ТК РФ). Факт трудовых отношений подтверждается трудовым договором, зарегистрированным в уведомительном порядке в органах местного самоуправления (ст. 303 ТК РФ).
Но такой работодатель не освобожден от других обязанностей:
- оформить ТД в письменной форме;
- уплачивать за работника страховые взносы;
- направить в СФР сведения для СНИЛС, если сотрудник его не имеет.
Работодатели — ИП ведут трудовые книжки работников по найму в общем порядке (ч. 1 ст. 309 ТК РФ). То есть для них действуют те же правила, что и для организаций.
Отчитывайтесь по сотрудникам через Экстерн. В сервисе всегда актуальные формы и встроенные проверки
Отчитаться
Кадровик должен внести запись о трудоустройстве в ТК для всех работников, которые проработали больше пяти дней, и для них это место работы является основным (ст. 66 ТК РФ). То есть на сотрудников, которые заключили трудовой договор на меньший срок, это правило не распространяется.
ТК РФ не содержит ограничений по минимальной продолжительности работы. Но для заключения срочного трудового договора должны быть законные основания (ст. 59 ТК РФ). Например, сотрудника нанимают на выполнение работ, выходящих за рамки обычной деятельности работодателя: монтажа конструкций или пусконаладки оборудования.
Даже без оформления трудовой книжки работодатель обязан сообщать в СФР о приеме на работу нового сотрудника. Сведения по форме ЕФС-1 с заполненным подразделом 1.1 подаются в течение одного рабочего дня после трудоустройства.
ИП или организация могут принять сотрудника по гражданско-правовому договору, без оформления трудовых отношений. В этом случае нормы ТК РФ не применяются, в том числе и в части ведения трудовой книжки (ст. 11 ТК РФ).
Договор ГПХ заключают для тех работ, которые не носят постоянного характера. Нельзя пытаться замаскировать под гражданско-правовые фактические трудовые отношения, чтобы не расширять штат или не страховать сотрудника «от травматизма».
Верховный Суд РФ насчитал 14 признаков, при которых договор ГПХ имеет признаки трудового:
- достижение сторонами соглашения о личном выполнении исполнителем определенной, заранее обусловленной трудовой функции в интересах, под контролем и управлением работодателя;
- подчинение сотрудника правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы (сменности);
- обеспечение работодателем условий труда;
- выполнение работником трудовой функции за плату;
- устойчивый и стабильный характер договорных отношений;
- подчиненность и зависимость труда;
- выполнение работы только по определенной специальности, квалификации или должности;
- наличие дополнительных гарантий сотруднику, установленных законами, иными нормативными правовыми актами, регулирующими трудовые отношения;
- выполнение работы в соответствии с указаниями работодателя;
- интегрированность исполнителя в организационную структуру заказчика;
- признание таких прав работника, как еженедельные выходные дни и ежегодный отпуск;
- оплата работодателем расходов, связанных с поездками исполнителя в целях выполнения работы;
- осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него единственным и (или) основным источником доходов;
- предоставление инструментов, материалов и механизмов работодателем.
Основание: п. 17 Постановления Пленума ВС РФ от 29.05.2018 № 15.
Договор ГПХ может быть признан трудовым по добровольному решению заказчика или по решению суда. С иском может обратиться как исполнитель, так и налоговая, страховой фонд. Например, суд переквалифицировал договор ГПХ в трудовой в деле № А27-26540/2020 (Решение АС Кемеровской области от 12.04.2021). В этом случае заказчику начислят все не уплаченные ранее страховые взносы со штрафом.
Мы перечислили случаи, когда работа без трудовой книжки является законной. Во всех остальных ситуациях работодателя могут привлечь к ответственности за нарушение трудового законодательства. Это предупреждение или штраф для ИП от 1 000 до 5 000 рублей; для юрлиц — от 30 000 до 50 000 рублей (ст. 5.27 КоАП РФ).
При этом неоформление трудовой книжки не избавляет работодателя от выполнения обязанностей по ТК РФ: вовремя оплачивать труд работника и предоставлять ему установленные законом льготы, гарантии.
ТК обязательно предъявляется при трудоустройстве.
В законодательстве есть ограниченный перечень случаев, когда бумажная трудовая не предоставляется:
- работник трудоустраивается впервые;
- сведения о трудовой деятельности ведутся в электронном виде;
- работодатель — физическое лицо без статуса индивидуального предпринимателя;
- заключается договор сроком менее шести дней;
- принимается совместитель;
- заключается договор с дистанционным работником;
- трудовая книжка утеряна или испорчена;
- исполнитель принимается по договору ГПХ.
Во всех остальных случаях наличие ТК обязательно. За ее неоформление работодателя могут привлечь к административной ответственности в виде предупреждения или штрафа.
