Как найти счет фактуру в эсф - Сайт, где вы сможете решить свои вопросы

Электронные счета-фактуры

Выписка ЭСФ

Электронный счет-фактура (ЭСФ) – это платежный документ, выписанный
посредством ИС ЭСФ и соответствующий требованиям норм налогового
законодательства и Правилам выписки счета-фактуры в электронной форме.

В процессе
документооборота в ИС ЭСФ выполняются следующие операции:

Создание ЭСФ – заполнение формы в
соответствии с требованиями, установленными статьями 412 Налогового кодекса и
Правилами;
Заверение
счета-фактуры в электронной форме – подписание ЭСФ ЭЦП;
Отправка
ЭСФ – отправка созданного и заверенного ЭСФ для осуществления Проверки на
соответствие требованиям Правил;
Обработка
ЭСФ – процесс осуществления проверки на соответствие требованиям Правил;
Регистрация
ЭСФ – процедура присвоения уникального регистрационного номера ИС ЭСФ.
Регистрация ЭСФ производится в случае отсутствия ошибок в процессе обработки;
Выписка ЭСФ – создание ЭСФ,
выписанного в соответствии с требованиями, установленными статьями 412 и 413
Налогового кодекса и Правилами, и заверенного ЭЦП с присвоенным ИС ЭСФ
уникальным регистрационным номером;
Получение ЭСФ – доставка ЭСФ,
зарегистрированного в ИС ЭСФ, от поставщика товаров, работ, услуг к получателю
товаров, работ, услуг;
Просмотр ЭСФ – отображение
зарегистрированного ЭСФ;
Передача
ЭСФ – доставка импортированного ЭСФ от поставщика товаров, работ, услуг к
получателю товаров, работ, услуг;
Отзыв ЭСФ – признание ЭСФ
недействительным;
Отклонение
ЭСФ – отклонение получателем товаров, работ, услуг действия поставщика по
выписке исправленного или дополнительного ЭСФ, либо по отзыву ранее
выписанного ЭСФ;
Прием счета-фактуры в электронной
форме – импорт документа из других учетных систем налогоплательщика для
обработки и регистрации средствами ИС ЭСФ;
Экспорт ЭСФ – сохранение
зарегистрированного ЭСФ из ИС ЭСФ, в том числе передача в другие учетные
системы.

При
осуществлении вышеперечисленных операций ЭСФ приобретает следующие статусы:

«Не
просмотрен» – ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными
статьей 412 Налогового кодекса и Правилами, заверенный ЭЦП, с присвоенным
уникальным регистрационным номером, но не просмотренный получателем товаров,
работ, услуг;
«Доставлен»
– ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьей 412
Налогового кодекса и Правилами, заверенный ЭЦП, с присвоенным уникальным
регистрационным номером, просмотренный получателем товаров, работ, услуг;
«Аннулирован»
– ЭСФ, аннулированный поставщиком товаров, работ, услуг, с обязательной
выпиской исправленного ЭСФ;
«Отозван»
– ЭСФ, отозванный поставщиком товаров, работ, услуг;
«Черновик»
– частично заполненный, редактируемый документ, не отправленный получателю
товаров, работ, услуг;
«Импортированный»
– ЭСФ, загруженный в ИС ЭСФ из учетных систем налогоплательщика, по которому
проведена проверка на соответствие требованиям Правил, но не отправленный
получателю товаров, работ, услуг;
«Ошибочный»
– ЭСФ, не прошедший проверку на соответствие требованиям настоящих Правил и не
отправленный получателю товаров, работ, услуг;
«Отклонен»
– ЭСФ, отклоненный получателем товаров, работ, услуг

Статус «Аннулирован ИС ЭСФ для отнесения в зачет и на вычеты»
присваивается ЭСФ, после автоматического аннулирования системой при снятии
поставщика, либо получателя товара с регистрационного учета до даты совершения
оборота в ЭСФ.

Статус «Аннулирован при отклонении
СНТ» присваивается ЭСФ выписанному на основании СНТ, в случае отклонения СНТ
получателем товара.

Статус «Аннулирован при
отзыве СНТ» присваивается ЭСФ выписанному на основании СНТ, в случае отзыва СНТ
поставщиком товара.

Сроки выписки ЭСФ регламентируются
Налоговым кодексом РК и в зависимости от вида и операции могут быть различны.

Таблица 17. Сроки выписки основного ЭСФ

Код	Наименование	Срок выписки основного ЭСФ	Основание
1	Реализация товаров, работ, услуг.	не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее 15 календарных дней после такой даты	Пп.4) пункта 1 статьи 413 НК РК
2	Реализация периодических печатных изданий и иной продукции средства массовой информации, включая размещенные на Интернет-ресурсе	ранее даты совершения оборота, не позднее 15 календарных дней после даты совершения оборота по реализации	Статья 414 НК РК
3	Реализация импортером товаров, ввезенных с территории ЕАЭС	не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом (за месяцем ввоза)	Пункт 6 статьи 453 НК РК
4	Экспорт товаров с территории Республики Казахстан на территорию другого государства-члена Таможенного союза	не ранее даты совершения оборота и не позднее 20 календарных дней с момента пересечения границы	Пункт 2 статьи 453 НК РК
5	Вывоз товаров в таможенной процедуре экспорта	не позднее 20 календарных дней после даты совершения оборота по реализации (с момента пересечения границы)	Пп.2) пункта 1 статьи 413 НК РК
6	Реализация электроэнергии	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
7	Реализация воды	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
8	Реализация газа	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
9	Реализация системных услуг, оказываемых системным оператором	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
10	Реализация услуг связи	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
11	Реализация коммунальных услуг	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
12	Реализация железнодорожных перевозок	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
13	Реализация транспортно-экспедиционных услуг	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
14	Реализация услуг оператора вагонов (контейнеров)	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
15	Реализация услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
16	Реализация услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций	не позднее 20 числа следующего за месяцем на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации	Пп.1) пункта 1 статьи 413 НК РК
17	Передача имущества в финансовый лизинг в части начисленной суммы вознаграждения	не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом по итогам которого выписывается ЭСФ	Пп.3) пункта 1 статьи 413 НК РК
18	Выписка по требованию покупателя в случаях, когда выписка счета-фактуры не требуется налоговым законодательством	в этот день или после, в течение срока исковой давности	Пункт 2 статьи 413 НК РК

Выписка основного ЭСФ

Для
выписки ЭСФ необходимо перейти в меню «Электронные счета-фактуры».

В
результате будет доступен функционал для работы с электронными счет-фактурами.
Для выписки основного ЭСФ необходимо воспользоваться кнопкой «Создание
счета-фактуры».

При
нажатии на кнопку «Создание счет-фактуры» будет доступна для заполнения форма
ЭСФ со следующими разделами:

Раздел
А. Общий раздел
Раздел
B. Реквизиты поставщика
Раздел
C. Реквизиты получателя
Раздел
C1. Реквизиты государственного учреждения
Раздел
D. Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя
Раздел
Е. Договор (контракт)
Раздел
F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг
Раздел
G. Данные по товарам, работам, услугам
Раздел
H. Сведения по Участникам договора о совместной деятельности
Раздел
I. Реквизиты поверенного (оператора) поставщика
Раздел
J. Реквизиты поверенного (оператора) получателя
Раздел
K. Дополнительные сведения
Раздел
L. Сведения по ЭЦП
Строки,
заполняемые автоматически

На
форме создания ЭСФ поля, поля со знаком * являются обязательными для
заполнения. 4. В разделе А. Общий раздел
необходимо заполнить поля, представленные на рисунке ниже и описанные в Таблица 16.

Таблица 18. Поля раздела А.
Общий раздел

Код поля	Наименование поля	Правила заполнения	Обязательность заполнения
1.1.	Номер учетной системы	Заполняется порядковый номер счета-фактуры, который присваивается в налоговом учете налогоплательщика и определяется поставщиком товаров, работ, услуг самостоятельно. Проверка на уникальность значения в рамках текущей даты, в рамках одного налогоплательщика. При несоответствии сообщение: “Счет-фактура с таким номером и датой уже существуют, пожалуйста укажите другой номер”.	Да
2.	Дата выписки	Заполняется автоматически системой дата регистрации и отправки ЭСФ получателю. Дата выписки соответствует текущему календарному дню	Да
3.	Дата совершения оборота	Заполняется дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг, определенная в соответствии со статьей 379 Налогового кодекса.	Да
4.	Исправленный	Подлежит отметке при выписке исправленного ЭСФ. При этом отметка данной строки производится в случае, если не отмечена строка 5 «Дополнительный». Выписка исправленного ЭСФ описана в разделе Ошибка! Источник ссылки не найден. данного руководства пользователя.	Нет
5.	Дополнительный	Подлежит отметке при выписке дополнительного ЭСФ. При этом отметка данной строки производится в случае, если не отмечена строка 4 «Исправленный». Выписка дополнительного ЭСФ описана в разделе Ошибка! Источник ссылки не найден. данного руководства пользователя.	Нет

В
разделе B. Реквизиты поставщика необходимо заполнить поля, представленные на рисунке
ниже и описанные в Таблица 17.

Таблица 19. Поля раздела В.
Реквизиты поставщика

Код поля	Наименование поля	Правила заполнения	Обязательность заполнения
6	ИИН/БИН	1) При авторизации в системе в качестве сотрудника ЮЛ и создании ЭСФ, автоматическое заполнение данными из ключа ЭЦП ЮЛ. 2) При авторизации в системе в качестве ИП/ЛЗЧП и создании ЭСФ, автоматическое заполнение данными из ключа ФЛ. 3) Возможность указать ИИН/БИН Доверителя. 4) Возможность указать ИИН/БИН Подрядчика или Оператора. 5) При автоматическом заполнении поле заблокировано для редактирования. 6) Возможность заполнения вручную при размножении раздела B. «Реквизиты поставщика» 7) Автоматическое заполнение БИН головного предприятия, если в настройках выбрано значение «Отображать в ЭСФ» для выписки ЭСФ за головное предприятие.	Да
6.0	БИН структурного подразделения юридического лица	Автоматическое заполнение БИН филиала/представительства, если в настройках выбран параметр «Отображать ЭСФ» позволяющий выписывать ЭСФ за головное предприятие.	Нет
6.1	БИН реорганизованного лица	При выписке ЭСФ за реорганизованное лицо заполняется БИН реорганизованного лица	Нет
6.2	Код ОГД	Автоматическое заполнение кода органа государственных доходов из данных БД ИС ЭСФ.	Нет
7	Поставщик	Автоматическое заполнение из базы данных ИС ЭСФ на основании значения в поле “6 -ИИН/БИН”. Поле заблокировано для редактирования. При выборе интерфейса на казахском языке, если в справочнике отсутствует наименование на казахском языке, указывается наименование на русском языке.	Да
7.1	Доля участия	Поле доступно для заполнения, если в поле 10 “Категория поставщика” отмечена категория «Е- Участник СРП» или “F – Участник договора о совместной деятельности” и заполнено значением больше чем 1, в поле 10.1 “Количество”. Есть возможность указать вручную долю участия каждого участника.	Нет
8	Адрес места нахождения	Автоматическое заполнение из база дынных ИС ЭСФ на основании значения в поле “6 -ИИН/БИН”. Поле заблокировано для редактирования. При выборе интерфейса на казахском языке, если в справочнике отсутствует адрес места жительства/ нахождения на казахском языке, указывается адрес места жительства/ нахождения на русском языке. При отсутствии адреса места жительства/ нахождения на русском и казахском языках, поле остается незаполненным без возможности редактирования. ЭСФ сохраняется без адреса местонахождения.	Да
9	Свидетельство плательщика НДС
9.1	Серия свидетельства плательщика НДС	Автоматическое заполнение из база дынных ИС ЭСФ. При отсутствии данных или если поставщик не является плательщиком НДС, поля остаются не заполненными. Поле заблокировано для редактирования. Если поставщиком является юридическое лицо с признаком «филиал», заполнение производится данными головного предприятия. Заполняются сведения о серии и номере НДС структурного подразделения юридического лица-нерезидента, при установленном чек боксе в поле «9.3. структурное подразделение юридического лица-нерезидента».	Да
9.2	Номер свидетельства плательщика НДС	Да
9.3	Структурное подразделение юридического лица-нерезидента	Чек бокс устанавливается, когда: – в поле «6. ИИН/БИН» указан БИН структурного подразделения юридического лица-нерезидента; – в базе данных ИС ЭСФ имеется сведение о том, что БИН, указанный в поле «6. ИИН/БИН», является нерезидентом.	Нет
10	Категория поставщика
A	Комитент	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется комитентом.	Нет
B	Комиссионер	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется комиссионером.	Нет
C	Экспедитор	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется экспедитором.	Нет
D	Лизингодатель	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется лизингодателем. Проверка на обязательность заполнения при заполнении категории «С -Лизингодатель» поля «20. Категория получателя» в разделе С «Реквизиты получателя».	Нет
E	Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется участником соглашения о разделе продукции или сделки, заключенной в рамках соглашения о разделе продукции. При выборе данной категории осуществляется проверка наличия БИН поставщика в справочнике «Участники СРП». Если БИН поставщика отсутствует в справочнике выбор данной категории не доступен. При выборе данной категории доступно для заполнения поле 10.1 «Количество». Если в поле 10.1 «Количество» указано значение больше чем 1, раздел В, В1 с полями 6-15 тиражируются по количеству указанных участников.	Нет
F	Участник договора о совместной деятельности	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется участником договора о совместной деятельности. При выборе данной категории доступно для заполнения поле 10.1 «Количество». Если в поле 10.1 «Количество» указано значение больше чем 1, раздел В, В1 с полями 6-15 тиражируются по количеству указанных участников.	Нет
G	Экспортер	Категория заполняется если ЭСФ выписывается на экспорт.	Нет
H	Международный перевозчик	Категория заполняется если ЭСФ выписывается налогоплательщиком, осуществляющие международные перевозки грузов	Нет
I	Доверитель	Категория заполняется если ЭСФ выписывается доверителем. Категория обязательна для заполнения если в разделе I в поле 35 «БИН» заполнен БИН Поверенного.	Нет
J	Адвокат	Категория заполняется автоматически системой если ЭСФ выписывается адвокатом на основании значения в поле 6 «ИИН/БИН».	Нет
K	Частный судебный исполнитель	Категория заполняется автоматически системой если ЭСФ выписывается частным судебным исполнителем на основании значения в поле 6 «ИИН/БИН».	Нет
L	Медиатор	Категория заполняется автоматически системой если ЭСФ выписывается медиатором на основании значения в поле 6 «ИИН/БИН».	Нет
M	Нотариус	Категория заполняется автоматически системой если ЭСФ выписывается нотариусом на основании значения в поле 6 «ИИН/БИН».	Нет
11	Дополнительные сведения	Поле заполняется при необходимости добавления дополнительных сведений о поставщике товаров, работ, услуг.	Нет
В1	Банковские реквизиты поставщика
12	КБе	Поле заполняется если заполнено одно из полей «13 ИИК», «14 БИК», «15 Наименование банка». Проверка на обязательность заполнения, если в поле 20 «Категория получателя” указана категория E «Государственное учреждение».	Нет
13	ИИК	Выбор ИИК с списка банковских счетов поставщика с базы данных ИС ЭСФ. Проверка на обязательность заполнения, если в поле 20 «Категория получателя»” указана категория E «Государственное учреждение».	Нет
14	БИК	Заполняете автоматически по данным выбранного счета в поле 13 «ИИК».	Нет
15	Наименование банка	Заполняете автоматически по данным выбранного счета в поле 13 «ИИК».	Нет

В разделе С. Реквизиты получателя необходимо заполнить поля, представленные
на рисунке ниже и описанные в Таблица 18.

Таблица 20. Поля раздела С.
Реквизиты получателя

Код поля	Наименование поля	Правила заполнения	Обязательность заполнения
16	ИИН/БИН	Система проверяет поле на обязательное заполнение, если в поле 20 не выбраны категории F «Нерезидент» или I «Розничная реализация». Если в поле 20 «Категория получателя» не указана категория F «Нерезидент”, проверка на наличие ИИН/БИН в базе данных ИС ЭСФ. Если ИИН/БИН отсутствует в базе данных, выписка ЭСФ на вводимый ИИН/БИН не допустима. Поле не обязательно для заполнения, если в поле 20 выбраны категории F «Нерезидент» или I «Розничная реализация». Если в поле 20 “Категория получателя” указана категория ” F «Нерезидент», проверка на размерность поля не выполняется. Возможность ввода значения с 1 до 50 символов. Если указанный в поле ИИН имеет регистрационный учет ИП/ЛЗЧП, то будут доступны для выбора профили ФЛ, ИП/ЛЗЧП. Имеется возможность вручную указать ИИН/БИН подрядчика или оператора. Имеется возможность указать вручную ИИН/БИН доверителя	Условно обязательное
16.0	БИН структурного подразделения юридического лица	Заполняется при выписке ЭСФ в адрес структурного подразделения юридического лица. Проверка наличия в базе данных связи структурной единицы с головным предприятием. При отсутствии связи сообщение: “Указанный БИН не является структурной единицей (филиалом) получателя, указанного в поле 16 «ИИН/БИН».	Нет
16.1	БИН реорганизованного лица	При выписке ЭСФ в адрес правопреемника реорганизованного получателя, заполняется БИН реорганизованного лица. При указании значения проверка наличия БИН в базе данных ИС ЭСФ.	Нет
17	Получатель	Автоматическое заполнение из базы данных ИС ЭСФ на основании значения в поле 13 «ИИН/БИН». Поле заблокировано для редактирования. При выборе интерфейса на казахском языке, если в справочнике отсутствует наименование на казахском языке, указывается наименование на русском языке. Если в поле 20 «Категория получателя» указана категория I «Розничная реализация» и поле 16 «ИИН/БИН» не заполнено, то в поле автоматически заполняется значение «Физические лица» без возможности редактирования. 3Если в поле 20 «Категория получателя» указана категория F «Нерезидент» доступна возможность ручного ввода.	Да
7.1	Доля участия	Поле доступно для заполнения, если в поле 20 «Категория получателя» отмечена категория D «Участник договора о совместной деятельности» или «G – участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП» и заполнено значением больше чем 1, в поле 20.1 “Количество”. Есть возможность указать вручную долю участия каждого участника.	Нет
18	Адрес места нахождения	Автоматическое заполнение из база дынных ИС ЭСФ на основании значения в поле 16 «ИИН/БИН». Поле заблокировано для редактирования. При выборе интерфейса на казахском языке, если в справочнике отсутствует адрес места жительства/ нахождения на казахском языке, указывается адрес места жительства/ нахождения на русском языке. При отсутствии адреса места жительства/ нахождения на русском и казахском языках, поле остается незаполненным без возможности редактирования. ЭСФ сохраняется без адреса местонахождения. Если в поле 20 «Категория получателя» указана категория I «Розничная реализация»” и поле 16 «ИИН/БИН»” не заполнено, то поле автоматически заполняется значением «Розничная торговля». Имеется возможность ручного ввода, если в поле 20 «Категория получателя» указана категория F «Нерезидент».	Да
18.1	Код страны	Автоматическое заполнение значением «KZ» без возможности редактирования, если в поле 10 «Категория поставщика» не указана категория G «Экспортер», H «Международный перевозчик», C «Экспедитор». Имеется возможность выбора из справочника «Страна» если в поле 10 «Категория поставщика» указана одна из категорий G «Экспортер», H «Международный перевозчик», C «Экспедитор». Имеется возможность выбора из справочника «Страна» значения не «KZ», если установлен чек-бокс «Без НДС – не РК». Значение «KZ» должно быть недоступно для выбора	Да
19	Дополнительные сведения	Поле заполняется при необходимости добавления дополнительных сведений о получателе товаров, работ, услуг.	Нет
20	Категория получателя
A	Комитент	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется в адрес комитента.	Нет
B	Комиссионер	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется в адрес комиссионера.	Нет
С	Лизингополучатель	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется в адрес лизингополучателя. Проверка на обязательность заполнения при заполнении категории «С -Лизингодатель» поля 10 «Категория получателя» в разделе В «Реквизиты поставщика».	Нет
D	Участник договора о совместной деятельности	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется в адрес участников договора о совместной деятельности. При выборе данной категории доступно для заполнения поле 20.1 «Количество». Если в поле 20.1 «Количество» указано значение больше чем 1, раздел С с полями 16-20 тиражируются по количеству указанных участников.	Нет
E	Государственное учреждение	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется в адрес государственного учреждения.	Нет
F	Нерезидент	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется в адрес нерезидента.	Нет
G	Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП	Категория заполняется если выписка ЭСФ осуществляется в адрес участника соглашения о разделе продукции или сделки, заключенной в рамках соглашения о разделе продукции. При выборе данной категории осуществляется проверка наличия БИН поставщика в справочнике «Участники СРП». Если БИН поставщика отсутствует в справочнике выбор данной категории не доступен. При выборе данной категории доступно для заполнения поле 20.1 «Количество». Если в поле 20.1 «Количество» указано значение больше чем 1, раздел С с полями 16-20 тиражируются по количеству указанных участников.	Нет
Н	Доверитель	Категория заполняется если ЭСФ выписывается в адрес доверителя. Категория обязательна для заполнения если в разделе J в поле 39 «БИН» заполнен БИН Поверенного	Нет
	Розничная реализация	Категория заполняется если ЭСФ выписывается на розничную реализацию.	Нет
	Физ. лицо	Категория заполняется автоматически если ЭСФ выписывается в адрес физического лица на основании значения в поле 16 «ИИН/БИН».	Нет
J	Адвокат	Категория заполняется автоматически системой если ЭСФ выписывается в адрес адвоката на основании значения в поле 16 «ИИН/БИН».	Нет
K	Частный судебный исполнитель	Категория заполняется автоматически системой если ЭСФ выписывается в адрес частного судебного исполнителя на основании значения в поле 16 «ИИН/БИН».	Нет
L	Медиатор	Категория заполняется автоматически системой если ЭСФ выписывается в адрес медиатора на основании значения в поле 16 «ИИН/БИН».	Нет
M	Нотариус	Категория заполняется автоматически системой если ЭСФ выписывается в адрес нотариуса на основании значения в поле 16 «ИИН/БИН».	Нет

В разделе С1. Реквизиты государственного учреждения необходимо заполнить
поля, представленные на рисунке ниже и описанные в Таблица 18.

Раздел обязателен для заполнения если
в поле 20 «Категория получателя» заполнено значение E «Государственное учреждение» и в поле 16 «ИИН/БИН» не
указан БИН Национального банка (941240001151) или его структурного
подразделения.

Таблица 21. Поля раздела С1.
Реквизиты государственного учреждения

Код поля	Наименование поля	Правила заполнения	Обязательность заполнения
21	ИИК	ИИК счета заполняется если в поле 20 «Категория получателя» указана категория E «Государственное учреждение”.	Условно обязательное
22	Код товаров, работ, услуг	При необходимости заполняется код товаров, работ, услуг	Нет
23	Назначение платежа	Назначение платежа заполняется если в поле 20 «Категория получателя» указана категория E «Государственное учреждение”.	Условно обязательное
24	БИК	Автоматическое заполнение значением “KKMFKZ2A”. Заблокировано для редактирования.	Условно обязательное

В разделе D. Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя необходимо заполнить поля,
представленные на рисунке ниже и описанные в Таблица 20.

Таблица 22. Поля раздела D
Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя

Код поля	Наименование поля	Правила заполнения	Обязательность заполнения
25	Грузоотправитель
25.1	ИИН/БИН	При заполнении значения проверка на наличие ИИН/БИН в базе данных ИС ЭСФ.	Нет
25.2	Грузоотправитель	Автоматическое заполнение наименования из базы данных ИС ЭСФ, если заполнено поле 25.1 «ИИН/БИН» без возможности редактирования.	Условно обязательное
25.3	Адрес отправки	Заполняется вручную адрес отправки товара	Нет
26	Грузополучатель
26.1	ИИН/БИН	Если в поле 26.4 «Код страны» указана страна «KZ» проверка наличие ИИН/БИН в базе данных ИС ЭСФ.	Нет
26.2	Грузополучатель	Автоматическое заполнение наименования из базы данных ИС ЭСФ, если заполнено поле 26.1 «ИИН/БИН» без возможности редактирования.	Условно обязательное
26.3	Адрес доставки	Заполняется вручную адрес доставки товара	Нет
26.4	Код страны	Автоматическое заполнение значением «KZ» без возможности редактирования, если в поле 10 «Категория поставщика» не указаны категории E «Участник СРП», или G «Экспортер», или H «Международный перевозчик». Имеется возможность выбора из справочника «Страна», если в поле 10 «Категория поставщика» НЕ указаны E «Участник СРП», или G «Экспортер», или H «Международный перевозчик». Имеется возможность выбора из справочника «Страна» значения не «KZ», если установлен чек-бокс «Без НДС – не РК». Значение «KZ» в этом случае недоступно для выбора	Нет

В разделе E. Договор (контракт)
необходимо заполнить поля, представленные на рисунке ниже и описанные в Таблице 23.

Таблица 23. Поля раздела E
Договор (контракт)

Код поля	Наименование поля	Правила заполнения	Обязательность заполнения
27	Договор (контракт) на поставку товаров, работ, услуг
27.1	Договор (контракт) на поставку товаров, работ, услуг	Поле отмечается если поставка товаров, выполнения работ, оказания услуг осуществляется по договору.	Нет
27.2	Без договора (контракта) на поставку товаров, работ, услуг	Поле отмечается если поставка товаров, выполнения работ, оказания услуг осуществляется без договора.	Нет
27.3	Номер договора(контракт) на поставку товаров, работ, услуг	Поле доступно для заполнения, если заполнено поле 27.1 «Договор (контракт) на поставку товаров, работ, услуг». Имеется возможность выбора электронного договора, созданного в ИС ЭСФ, либо договора электронных государственных закупок. Поле заблокировано для заполнения, если заполнено поле 27.2 «Без договора (контракта) на поставку товаров, работ, услуг».	Нет
27.4	Дата договора(контракт) на поставку товаров, работ, услуг	Выбор даты из календаря доступен, если заполнено поле 27.1 «Договор (контракт) на поставку товаров, работ, услуг». Дата заполняется автоматически если выбран электронный договор, созданный в ИС ЭСФ, либо договор электронных государственных закупок.	Нет
28	Условия оплаты по договору	Поле заполняется вручную при необходимости	Нет
29	Способ отправления	Выбор значения из справочника	Нет
30	Поставка товаров осуществлена по доверенности
30.1	Номер доверенности на поставку товаров, работ, услуг	Поле заполняется вручную при необходимости	Нет
30.2	Дата доверенности на поставку товаров, работ, услуг	Выбор даты из календаря при необходимости	Нет
31	Пункт назначения	Пункт назначения заполняется вручную при необходимости	Нет
31.1	Условия поставки	Выбор значения из справочника Инкотермс	Нет

В разделе F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров,
работ, услуг
необходимо заполнить поля, представленные на рисунке ниже и описанные в Таблица 24.

Таблица 24. Поля раздела F
Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг

Код поля	Наименование поля	Правила заполнения	Обязательность заполнения
32	Документы, подтверждающие поставку товаров, работ, услуг
32.1	Номер документа, подтверждающего поставку товаров, работ, услуг	Поле доступно для ручного заполнения. Имеется возможность выбора акта выполненных работ, созданного в ИС ЭСФ, либо акта электронных государственных закупок.	Нет
32.2	Дата документа, подтверждающего поставку товаров, работ, услуг	Выбор даты из календаря. Дата заполняется автоматически если выбран акт выполненных работ, созданный в ИС ЭСФ, либо акт электронных государственных закупок.	Нет

В разделе G. Данные по товарам, работам, услугам необходимо заполнить поля,
представленные на рисунке ниже и описанные в Таблице 25.

Таблица 25. Поля раздела G
Данные по товарам, работам, услугам

Код поля	Наименование поля	Правила заполнения	Обязательность заполнения
33.1	Код валюты	Автоматическое заполнение значением «KZT». Имеется возможность выбора валюты из справочника если: в поле 10 «Категория поставщика» указаны категории E «Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП», или G «Экспортер», или H «Международный перевозчик». в поле 20 «Категория получателя» указана категория G «Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП», F «Нерезидент».	Да
33.1	Курс валюты	Поле доступно для заполнения если в 33.1 «Код валюты» указанное значение отличное от «KZT». Поле автоматически заполняется рыночным курсом, полученным из Нацбанка РК, на дату оборота, отраженную в ЭСФ. Имеется возможность редактирования курса.	Условно обязательное
	Направление расчета	Выбор значения из справочника: Прямой расчет; Обратный расчет. По умолчанию выбрано значения «Прямой расчет». При выборе значения «Обратный расчет» система автоматически рассчитывает следующие поля исходя из поля G14 «Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов» по формуле: G14 «Цена (тариф) за единицу товара, работы, услуги без косвенных налогов» = G8 «Стоимость товаров, работ, услуг без косвенных налогов»/ G6 «Количество (объем)»; G8 «Стоимость товаров, работ, услуг без косвенных налогов» = G8 «Размер оборота по реализации (облагаемый/необлагаемый оборот)»; G8 «Размер оборота по реализации (облагаемый/необлагаемый оборот)» = G14 «Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов» – G13 «Сумма НДС»; G13 «Сумма НДС» = (G14 «Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов»/ G12 «Ставка НДС»)	Да
	Способ расчета	Выбор значения из справочника: Автоматический; Ручная корректировка. При выборе способа расчета «Ручная корректировка» имеется возможность ввода любых числовых значений без проверки полей на соответствие формулам в поля G7, G8, G11, G13, G14 при прямом и обратном направлении расчета.	Да
G1	№ п/п	Автоматическое заполнение, если заполнено любое из полей G2-G18.	Да
G2	Признак происхождения товара, работ, услуг	Ручной выбор значения из справочника «Признак происхождения», либо автоматическое заполнения для товаров с виртуального склада. «1» – в случае реализации товара, включенного в Перечень, ввезенного на территорию РК из государств-членов ЕАЭС или третьих стран. «2» – в случае реализации товара, не включенного в Перечень, ввезенного на территорию РК из государств-членов ЕАЭС или третьих стран; «3» – в случае реализации товара, включенного в Перечень, произведенного на территории РК; «4» – в случае реализации товара, не включенного в Перечень, произведенного на территории РК; «5» – в случае реализации товара, не относящегося к Признакам «1», «2», «3», «4»; «6» – в случае выполнения работ, оказания услуг.	Да
G3	Наименование товаров, работ, услуг	Заполняется вручную, либо автоматически для товаров с виртуального склада, подлежит редактированию. Проверка на обязательность заполнения, если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг», указано одно из значений «3», «4», «5», «6».	Условно обязательное
G3/1	Наименование товаров в соответствии с Декларацией на товары или заявлением о ввозе товаров и уплате косвенных налогов	Заполняется вручную, либо автоматически для товаров с виртуального склада оприходанного по ДТ, ФНО 328. Проверка на обязательность заполнения, если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг», указано одно из значений «1», «2».	Условно обязательное
G4	Код товара (ТН ВЭД ЕАЭС)	Проверка на обязательность заполнения, если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг», указано одно из значений «1», «2», «3». Проверка на обязательность заполнения, если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг», указано значение «4», при условии, что в строке 10 отмечена ячейка G «Экспортер», а также в строке 18.1 «Код страны» указана одна из стран с признаком государства-члена ЕАЭС. Если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг», указано одно из значений «1» или «3», то осуществлять проверку указания кода ТН ВЭД с признаком товара изъятия. Если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг», указано одно из значений «2» или «4» то осуществляется проверка указания кода ТН ВЭД без признака товара изъятия. Если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг»”, указано значение «»”, то “Код товара (ТН ВЭД ЕАЭС)” не обязательный к заполнению. Если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг», указано значение «5» и в строке 10 отмечена ячейка «G – экспортер», а также в строке 18.1 «Код страны» указана страна без признака государства-члена ЕАЭС, то осуществляется проверка указания кода ТН ВЭД без признака товара изъятия.	Условно обязательное
G5	Ед. изм.	Проверка на обязательность заполнения, если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг», указано одно из значений «1», «2», «3», «4», «5».	Условно обязательное
G6	Кол-во (объем)	Проверка на обязательность заполнения, если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг», указано одно из значений «1», «2», «3», «4», «5». Проверка на указание положительного значения в поле.	Условно обязательное
G7	Цена (тариф) за единицу товара, работы, услуги без косвенных налогов	Проверка на обязательность заполнения. Проверка на указание положительного значения в поле. Может быть дробным числом в десятичном виде, но не более двух знаков после запятой. Имеется возможность указать три знака после запятой, если: в поле 10 раздела B указана категория Е «Участник СРП» и G «Экспортер»; в поле 20 раздела С указана категория F «Нерезидент». в поле 33.1 «Код валюты» значение не равно KZT.	Да
G8	Стоимость товаров, работ, услуг без косвенных налогов*	Заполняется автоматически , либо вручную. Проверка на обязательность заполнения. Проверка на указание положительного значения в поле. Может быть дробным числом в десятичном виде, но не более двух знаков после запятой.	Да
G9	Акциз- Ставка	Поле заполняется вручную.	Нет
G10	Акциз- Сумма	Поле заполняется вручную. Может быть дробным числом в десятичном виде, но не более двух знаков после запятой.	Нет
G11	Размер оборота по реализации (облагаемый/необлагаемый оборот)*	Заполняется автоматически. Может быть дробным числом в десятичном виде, но не более двух знаков после запятой. Не может иметь отрицательное значение.	Да
G12	НДС- Ставка	Проверка на обязательность заполнения. При указании значения отличного от «Без НДС», проверка наличия активного регистрационного учета плательщика НДС на дату выписки ЭСФ. Возможность указания значения при заполненной категории В «Комиссионер» или C «Экспедитор» в поле 10 «Категория поставщика», без проверки наличия активного регистрационного учета по НДС.	Да
G13	НДС- Сумма	Может быть дробным числом в десятичном виде, но не более двух знаков после запятой.	Условно обязательное
G14	Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов*	Заполняется автоматически. Проверка на указание положительного значения в поле. Может быть дробным числом в десятичном виде, но не более двух знаков после запятой.	Да
G15	№ Декларации на товары, заявления в рамках ТС, СТ-1 или СТ-KZ	Проверка на обязательность заполнения, если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг» указано значение «1», «2». Проверка на обязательность заполнения, если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг» указано значение «3» при условии, что в строке 10 отмечена ячейка G «Экспортер», а также в строке 18.1 «Код страны» указана одна из стран с признаком государства-члена ЕАЭС	Условно обязательное
G16	Номер товарной позиции из заявления в рамках ТС или Декларации на товары	Проверка на обязательность заполнения, если в графе G2 «Признак происхождения товаров, работ, услуг» указано значение «1», «2».	Условно обязательное
G17	Идентификатор товара, работ, услуг	Поле заполняется автоматически системой	Нет
G18	Дополнительные данные	Поле заполняется вручную.	Нет

Данные
по товарам можно заполнить в шаблоне excel файла
и импортировать их. Для импорта товаров по шаблону необходимо нажать кнопку
импорта.

При нажатии импорта шаблона в
открывшемся окне необходимо скачать образец файла для заполнения.

Заполните образец файла данными товара
сохранив файл в формате .txt (Файл → Сохранить как → Текст Юникод
(.txt)).

В модальном окне импорта необходимо
нажать кнопку «Выберите файл», указать заполненный и сохраненный шаблон и
нажать кнопку «Импортировать».

При необходимости можно корректировать
данные по товару, либо удалить товар.

В разделе H. Сведения по Участникам договора о
совместной деятельности необходимо заполнить поля, представленные на рисунке ниже.

Раздел H
размножается для каждого участника совместной деятельности или участника СРП в
соответствии с указанным количеством, в случаях:

Если в поле 10
«Категория поставщика» отмечена категория F «Участник договора о совместной
деятельности» или E «Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП» и
значение, указанное в поле 10.1 «Количество», больше чем 1;

Если в поле 20
«Категория получателя» отмечена категория D «Участник договора о совместной
деятельности» или G «Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП» и
значение, указанное в поле 20.1«Количество», больше чем 1.

Поля
раздела H заполняются автоматически на основании заполненных
сведений по товарам, работам, услугам в разделе G «Данные по товарам, работам,
услугам» и указанной долей участия по каждому частнику совместной деятельности.

В разделе I. Реквизиты поверенного (оператора)
поставщика необходимо
заполнить поля, представленные на рисунке ниже и описанные в Таблица 26.

Таблица 26. Поля раздела I.
Реквизиты поверенного (оператора) поставщика

Код поля	Наименование поля	Правила заполнения	Обязательность заполнения
35	БИН	Возможность указать вручную ИИН/БИН Поверенного или БИН Оператора. Проверка на наличие БИН в базе данных ИС ЭСФ. При указании категории Е «Участник СРП», в поле 10 проверка на наличие сведений БИН в справочнике СРП.	Нет
36	Поверенный	Автоматическое заполнение данными из базе данных ИС ЭСФ на основании значения в поле 35 «БИН». Поле заблокировано для редактирования. При выборе интерфейса на казахском языке, если в справочнике отсутствует наименование на казахском языке, указывается наименование на русском языке.	Нет
37	Адрес места нахождения	Автоматическое заполнение из базы данных ИС ЭСФ на основании значения в поле 35 «БИН». Поле заблокировано для заполнения. При выборе интерфейса на казахском языке, если в справочнике отсутствует адрес места жительства/ нахождения на казахском языке, указывается адрес места жительства/ нахождения на русском языке.	Нет
38	Документ
38.1	Номер	Проверка на обязательность заполнения, если заполнено поле 35 «БИН».	Нет
38.2	Дата	Проверка на обязательность заполнения, если заполнено поле 35 «БИН».	Нет

В разделе J. Реквизиты поверенного (оператора) получателя необходимо
заполнить поля, представленные на рисунке ниже и описанные в Таблица 27.

Таблица 27 Поля раздела J.
Реквизиты поверенного (оператора) получателя

Код поля	Наименование поля	Правила заполнения	Обязательность заполнения
39	БИН	Возможность указать вручную ИИН/БИН Поверенного или БИН Оператора. При указании в поле 20 категории G «Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП», проверка на наличие сведений БИН в справочнике «Участники СРП». Проверка наличия регистрационного учета поверенного или оператора. При отсутствии активного регистрационного учета поверенного или оператора сообщение.	Нет
40	Поверенный	Автоматическое заполнение данными из базе данных ИС ЭСФ на основании значения в поле 39 «БИН». Поле заблокировано для редактирования. При выборе интерфейса на казахском языке, если в справочнике отсутствует наименование на казахском языке, указывается наименование на русском языке.	Нет
41	Адрес места нахождения	Автоматическое заполнение из базы данных ИС ЭСФ на основании значения в поле 39 «БИН». Поле заблокировано для заполнения. При выборе интерфейса на казахском языке, если в справочнике отсутствует адрес места жительства/ нахождения на казахском языке, указывается адрес места жительства/ нахождения на русском языке.	Нет
42	Документ
42.1	Номер	Проверка на обязательность заполнения, если заполнено поле 39 «БИН».	Нет
42.2	Дата	Проверка на обязательность заполнения, если заполнено поле 39 «БИН».	Нет

В разделе K. Дополнительные сведения заполняются при необходимости вручную
дополнительные сведения по электронному счету-фактуре. Раздел представлен на
рисунке ниже.

В разделе L. Сведения по ЭЦП заполняются автоматически системой данными ЭЦП
при подписании ЭСФ. Раздел представлен на рисунке ниже.

В разделе Строки, заполняемые автоматически все поля заполняются системой
автоматически. Раздел представлен на рисунке ниже.

После заполнения бланка ЭСФ на веб-портале,
созданную ЭСФ возможно сохранить как черновик, либо отправить в обработку,
предварительно подписав сертификатом ЭЦП.

Для сохранения ЭСФ в качестве
черновика, необходимо воспользоваться кнопкой «Сохранить черновик» на форме
создания ЭСФ.

Для подписания ЭСФ и отправки его в
обработку, необходимо воспользоваться кнопкой «Отправить».

После успешного подписания ЭСФ
сертификатом ЭЦП, счет-фактура будет направлена в очередь на обработку для
проверки форматно-логического контроля.

После успешного прохождения проверок
форматно-логического контроля, основному ЭСФ присваивается регистрационный
номер и статус «Не просмотрен».

Все черновики, отправленные и полученные
ЭСФ доступны для просмотра и работы в журнале электронных счетов фактур в
личном кабинете пользователя.

Выписка
ЭСФ в розницу с указанием ИИН/БИН и движением товара с ВС поставщика на ВС
получателя

ЭСФ
в розницу с указанием ИИН/БИН получателя товара выписывается в следующих
случаях:

при
реализации нефтепродуктов на АЗС
при
реализации товаров малой торговой точкой
по
требованию получателя товара

При выписке ЭСФ в розницу в разделе С
«Реквизиты получателя» при указании категории I «Розничная реализация» в поле
16. «ИИН/БИН» доступен ввод ИИН/БИН контрагента. При необходимости также можно
заполнить поле 16.0. «БИН структурного подразделения юридического лица» и 16.1.
«БИН реорганизованного лица».

ЭСФ
в розницу можно выписывать без СНТ, при этом доступен выбор товара с ВС
поставщика и осуществляется движение товара на ВС получателя.

Если при оформлении ЭСФ в розницу не
указывать ИИН/БИН получателя товара, товар выбранный с ВС также будет
списываться у поставщика.

Выписка
дополнительного ЭСФ

В
соответствии со статьей 420 НК РК, дополнительный счет-фактура
выписывается при корректировке размера облагаемого оборота, в случаях:

Полного
или частичного возврата товара;
Изменения условий сделки;
Изменения цены, компенсации за
реализованные товары, работы, услуги;
Скидки с цены, скидки с продаж;
Возврата тары, ранее включенной в
оборот по реализации и т.д.

Количество
выписываемых дополнительных счетов-фактур может быть не ограниченно. Однако при
выписке каждого последующего дополнительного счета-фактуры, необходимо
учитывать влияние предыдущего дополнительного счета-фактуры.

Дополнительный
ЭСФ выписывается не ранее корректировки размера облагаемого оборота и не
позднее 15 календарных дней.

В
соответствии с требованиями статьи 420 НК РК, дополнительный ЭСФ должен
содержать следующую информацию:

Пометку
о том, что документ является дополнительным;
Порядковый
номер и дату дополнительного документа;
Порядковый
номер и дату документа, к которому выписывается дополнительный;
Сумму
корректировки размера оборота, сумму корректировки НДС (в случае их корректировке);
Дату
совершения оборота на сумму корректировке.

Для создания дополнительного ЭСФ на
веб-портале необходимо в журнале ЭСФ выбрать основную ЭСФ и нажать на кнопку
«Выписать дополнительный счет-фактуру».

В результате будет создан
дополнительный ЭСФ на основании основного.

Чтобы
создать дополнительный ЭСФ, также можно на форме создания ЭСФ в разделе А. «Общий
раздел», установить галочку для вида «Дополнительный» и заполнить сведения о
счете-фактуре, к которому выписывается дополнительный.

В
результате выполнится поиск указанного счета-фактуры и на экране отобразится
для предварительного просмотра искомый ЭСФ.

Для
загрузки сведений в дополнительный ЭСФ необходимо нажать на кнопку «Принять». В
результате форме создания дополнительного ЭСФ будет предзаполнена полями из
найденного ЭСФ.

В дополнительном ЭСФ допустимы отличия
от исходного документа в следующих разделах:

Раздел
В «Реквизиты поставщика» поля 9.1 «Серия свидетельства плательщика НДС»,
9.2 «Номер свидетельства плательщика НДС»;
Раздел B1
«Банковские реквизиты поставщика»;
Раздел D
«Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя»;
Раздел F
«Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг»;
Раздел
G «Данные по товарам, работам, услугам» графы G2, G4, G6, G7, G8, G9, G10,
G11, G12, G13, G14, G15, G16, G17 и G18;
Раздела Н
«Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности»
графы Н8, Н10, Н11, Н13 и Н14.

При выписке дополнительного ЭСФ
возможно ввести значение для скидки с цены или продаж, в виде суммы или
процента от суммы в разделе G «Данные по товарам, работам, услугам»

При
установке флага «Скидка», имеется возможность:

установить
вид скидки из выпадающего списка значения «с цены» или «с продаж».
установить
номер строки раздела G для которой рассчитывается скидка, по умолчанию скидка
рассчитывается для всех строк раздела G.
выбрать
из выпадающего списка значения «%» или «Сумма». При выборе значения «%»
введенное значение не должно превышать значения 100, при выборе значения
«Сумма» введенное число должно быть десятичным, с двумя знаками после запятой.

По
умолчанию флаг «Скидка» не установлен.

Выписка дополнительного счета-фактуры
на веб-портале возможна только в том случае, если исходный счет-фактура выписан
также в электронном виде в ИС ЭСФ.

Дополнительный ЭСФ может быть отклонен
получателем товаров, работ, услуг в случае его несогласия с таким документом.
Получатель вправе отклонить дополнительный ЭСФ в течение 10 дней со дня
его выписки. Если получатель не производит отклонение документа, то он
автоматически считается подтвержденным.

Отозвать или исправить отклонение
получателем дополнительного ЭСФ нельзя.

Выписка
исправленного ЭСФ

Ситуации,
при которых налогоплательщиком производится выписка исправленного
счета-фактуры, определены в статье 419 Налогового кодекса РК.

Исправленный
ЭСФ выписывается в случае необходимости внесения изменений, дополнений и
исправления ошибок в ранее выписанном ЭСФ. При этом внесение изменений не
допускает замену поставщика или получателя товаров работ, услуг. Выписка
исправленного счета-фактуры связана с выявленными ошибками в ранее
выписанном ЭСФ.

При
выписке исправленного счета-фактуры, аннулируемый документ становится
недействительным. Исправленный ЭСФ замещает такой документ с учетом новых
сведений. В случае, если к аннулируемому ЭСФ ранее были выписаны
дополнительные ЭСФ (один или несколько), то их необходимо заново
выписать для исправленного счета-фактуры и таким образом
восстановить «цепочку» документов.

Все
поля исправленного ЭСФ заполняются так, как они должны быть заполнены,
если бы ошибка не была допущена. Если в аннулируемом документе поле заполнено
правильно, в исправленном ЭСФ такое поле заполняется аналогично. Если в
аннулируемом документе в строке допущена ошибка – в исправленном строка
заполняется скорректированным значением.

Для
создания исправленного ЭСФ на веб-портале необходимо в журнале ЭСФ выбрать ЭСФ
требуемый исправления и нажать на кнопку «Выписать исправленный счет-фактуру».

В
результате будет создан исправленный ЭСФ на основании данных исходного
(аннулированного) ЭСФ. Пользователю необходимо исправить те строки, в которых
была выявлена ранее допущенная ошибка.

Чтобы
создать дополнительный ЭСФ, также можно на форме создания ЭСФ в разделе А.
«Общий раздел», установить галочку для вида «Дополнительный» и заполнить
сведения о счете-фактуре, к которому выписывается дополнительный.

Для
загрузки сведений в исправленный ЭСФ необходимо нажать на кнопку «Принять». В
результате на форме создания исправленного ЭСФ будет предзаполнены поля из
исходного ЭСФ. Пользователю необходимо исправить те строки, в которых была
выявлена ранее допущенная ошибка.

Исправленный
ЭСФ выписывается датой исправления, которая всегда равна текущей дате.

В
случае, если у покупателя изменились данные по НДС, то при выписке
исправленного ЭСФ, указываются данные, актуальные на текущий момент. Эти
сведения в документе также могут быть отличны от сведений в аннулируемом.

Выписать
исправленный счет-фактуру в электронном виде можно только в том случае, если
аннулируемый счет-фактура выписан также в электронном виде.

Исправленный
счет-фактура может быть выписан в течение срока исковой давности (5 лет).
Начало срока исковой давности определяется датой выписки первичного СФ, к
которому выписывается исправленный.

После
подписания ЭЦП и обработки исправленного ЭСФ, исходному ЭСФ присваивается
статус «Аннулирован».

Получатель
товаров, работ, услуг вправе в течение 10 дней отклонить исправленный
ЭСФ в случае несогласия с таким документом. Если в период возможного отклонения
имелись подтвержденные дни неработоспособности системы, то срок возможного
отклонения продлевается.

Электронный
счет-фактура, отклонение, которого не было выполнено получателем в течение
установленного срока, автоматически считается подтвержденным.

Отозвать
или исправить отклонение получателем исправленного ЭСФ нельзя.

Выписка
дополнительного ЭСФ юридическим лицом-правопреемником за реорганизованное лицо

ИС ЭСФ позволяет выписать дополнительный
ЭСФ за реорганизованное лицо, если юридическое лицо является правопреемником
реорганизованного лица путем:

Присоединения;
Слияния;
Разделения.

Авторизуйтесь в профайле юридического
лица-правопреемника и инициируйте создание дополнительного ЭСФ, для этого в
журнале ЭСФ нажмите кнопку

.

В бланке ЭСФ установите галочку для
вида «Дополнительный», заполните сведения о счете-фактуре, который ранее был выписан
реорганизованным лицом.

Выполняется поиск указанного
счета-фактуры и на экране отображается для предварительного просмотра искомый
ЭСФ.

Нажать кнопку «Принять» для загрузки
сведений в дополнительный ЭСФ. В поле «6.1. БИН реорганизованного лица» раздела
В указан БИН реорганизованного лица, а в поле «6.ИИН/БИН» указан БИН
правопреемника, из профайла которого выполняется выписка ЭСФ.

Завершить заполнение дополнительного
ЭСФ, отправить его в обработку, предварительно подписав сертификатом подписи .

После успешного прохождения проверок
форматно-логического контроля, дополнительному ЭСФ присваивается
регистрационный номер.

Важно!

Дополнительный ЭСФ, выписанный за реорганизованное лицо будет обрабатываться в случае возврата товара, при указании отрицательных значений в разделе G. Если в дополнительном ЭСФ будут указаны значения в сторону увеличения суммы, то такому ЭСФ присваивается статус «Ошибочный», по причине «Выписка дополнительного ЭСФ возможна только на возврат товара».

При попытке выписки исправленного ЭСФ, документу будет
присвоен статус «Ошибочный» по причине «Реорганизованное лицо не может быть
участником исправленного ЭСФ».

Выписка
дополнительного ЭСФ в адрес реорганизованного лица.

ИС ЭСФ позволяет выписать дополнительный
ЭСФ в адрес реорганизованного лица, если оно реорганизовано путем:

Присоединения;
Слияния;
Разделения.

Авторизуйте в ИС ЭСФ в качестве
руководителя ЮЛ/ИП или сотрудника и перейдите в журнал ЭСФ. Инициируйте
создание дополнительного ЭСФ, для этого в журнале ЭСФ нажмите кнопку

. Или выделите основной или исправленный ЭСФ и нажмите кнопку

.

Установите галочку для вида
«Дополнительный», заполните сведения об основном или исправленном
счете-фактуре, выписанном ранее в адрес реорганизованного лица.

На экране отобразится в
предварительном просмотре ЭСФ, нажмите кнопку «Принять». Сведения в
дополнительном ЭСФ автоматически заполнятся.

В разделе «А. Общий раздел» указаны
сведения об основном ЭСФ

в поле «16.1 БИН реорганизованного лица»
указан БИН реорганизованного лица

В поле «16. ИИН/БИН» укажите БИН
правопреемника, завершите заполнение дополнительного ЭСФ и отправьте его в
обработку, предварительно подписав сертификатом подписи.

Если проверки ФЛК успешно пройдены и
БИН указанный в поле «16. ИИН/БИН» является правопреемником реорганизованного
лица «16.1 БИН реорганизованного лица», то ЭСФ присваивается регистрационный
номер.

Важно! Если в
дополнительном ЭСФ будут указаны значения в сторону увеличения суммы, то такому
ЭСФ присваивается статус «Ошибочный», по причине «Выписка дополнительного ЭСФ
возможна только на возврат товара».

При попытке выписки исправленного ЭСФ,
документу будет присвоен статус «Ошибочный» по причине «Реорганизованное лицо
не может быть участником исправленного ЭСФ».

Выписка
дополнительного/ исправленного ЭСФ за ликвидированный филиал

Наделение
полномочием по выписке дополнительного/ исправленного ЭСФ за ликвидированный
филиал

Если у головного предприятия имеется
несколько структурных подразделений, и одно из которых снято с регистрационного
учета по причине «Ликвидация», то в ИС ЭСФ имеется возможность наделить
полномочием действующее структурное подразделение по выписке ЭСФ за
ликвидированный филиал.

Важно!

Наделить полномочием по выписке ЭСФ за ликвидированный филиал действующий филиал может только головное предприятие.

Выполните авторизацию в ИС ЭСФ в
качестве руководителя ЮЛ-головного предприятия.

В режиме «Регистрационный учет/
Структурные подразделения» отображаются все структурные подразделения головного
предприятия, действующие на текущий момент и блокированные по причине
«Ликвидация».

У ликвидированного структурного
подразделения отображается кнопка

, при нажатии на которую открывается форма для выбора филиала.

Выберите филиал и заполните даты
начала и окончания действия полномочия. Нажмите кнопку

, для сохранения наделенного полномочия. После истечения
действия полномочия у действующего филиала не будет возможности выписывать
дополнительный или исправленный ЭСФ.

Если у ликвидированного филиала
имеются склады, то после назначения полномочия склады с товарами будут переданы
действующему филиалу.

У филиала, наделенного полномочием,
после авторизации в ИС ЭСФ в профайлах отобразится профайл ликвидированного
структурного подразделения.

Для просмотра ЭСФ, ранее выписанных
ликвидированным филиалом, выберите его профайл в списке профайлов. Также
имеется возможность просмотра всех документов, ранее созданных ликвидированным
филиалом.

Выписка
дополнительного ЭСФ за ликвидированный филиал

Филиал, наделенный полномочием по
выписке ЭСФ за ликвидированный филиал, имеет возможность выписать
дополнительный ЭСФ.

Авторизуйтесь в ИС ЭСФ в качестве
руководителя ЮЛ или сотрудника действующего филиала и перейдите в журнал ЭСФ.
Инициируйте создание дополнительного ЭСФ, для этого в журнале ЭСФ нажмите
кнопку

.

В бланке ЭСФ установите галочку для
вида «Дополнительный», заполните сведения о счете-фактуре, который ранее был выписан ликвидированным
филиалом.

Далее выполняется поиск указанного
счета-фактуры и на экране отображается для предварительного просмотра искомый
ЭСФ.

Нажать кнопку «Принять» для загрузки
сведений в дополнительный ЭСФ. В поле «6.1. БИН реорганизованного лица» раздела
В указан БИН ликвидированного структурного подразделения, а в поле «6.ИИН/БИН»
указан БИН филиала наделенного полномочием, из профайла которого выполняется
выписка ЭСФ.

ИС
ЭСФ позволяет выписать дополнительный ЭСФ с указание положительных значений в
разделе G.

Выписка исправленного ЭСФ за
ликвидированный филиал

Филиал, наделенный полномочием по
выписке ЭСФ за ликвидированный филиал, имеет возможность выписать исправленный
ЭСФ.

Авторизуйтесь в ИС ЭСФ в качестве
руководителя ЮЛ или сотрудника действующего филиала и перейдите в журнал ЭСФ.
Инициируйте создание исправленного ЭСФ, для этого в журнале ЭСФ нажмите кнопку

.

В бланке ЭСФ установите галочку для
вида «Исправленный», заполните сведения о счете-фактуре, который ранее был выписан
ликвидированным филиалом.

Нажать кнопку «Принять» для загрузки
сведений в дополнительный ЭСФ. В поле «6.1. БИН реорганизованного лица» раздела
В указан БИН ликвидированного структурного подразделения, а в поле «6.ИИН/БИН»
указан БИН филиала наделенного полномочием, из профайла которого выполняется
выписка ЭСФ.

После успешного прохождения проверок
форматно-логического контроля, исправленному ЭСФ присваивается регистрационный
номер.

ИС
ЭСФ позволяет выписать дополнительный ЭСФ с указание положительных значений в
разделе G.

Выписка
ЭСФ на основании СНТ

С
31 декабря 2020 года электронные счета фактуры выписывается на основании
сопроводительной накладной на товары:

при
реализации подакцизных товаров (этиловый спирт, алкогольная продукция, бензин,
дизельное топливо, табачные изделия);
при
реализации товаров, по которым ЭСФ оформляются посредством виртуального склада
(Приказ МФ РК № 384);
при
реализации товаров на экспорт в страны ЕАЭС.

с 1 февраля 2021 года:

при
реализации товаров из Перечня изъятия ВТО.

Важно!

При реализации импортированного товара со стран ЕАЭС, необходимо перед выпиской ЭСФ в обязательном порядке осуществить сопоставления первичной импортной СНТ с ФНО 328.00, т.к. согласно Правил выписки ЭСФ по товарам, относящимся к Признаку происхождения «1» или «2»:

В
графе 15 «№ Декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных
налогов, СТ-1 или СТ-KZ» указывается 18-значный регистрационный номер заявления о ввозе товаров и уплате косвенных
налогов в случае реализации товара, ввезенного на территорию Республики
Казахстан из государств-членов ЕАЭС;
В
графе 16 «Номер товарной позиции из Декларации на товары или заявления о ввозе
товаров и уплате косвенных налогов» указывается порядковый номер товара,
отраженный в графе 1 заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Выписка
основного ЭСФ на основании первичной, либо исправленной СНТ на веб-портале ИС
ЭСФ

Создать ЭСФ на основании СНТ возможно
на веб-портале двумя способами, из журнала СНТ, либо из журнала ЭСФ.

Рассмотрим создание основного ЭСФ на основании СНТ из журнала СНТ.

Для
выписки основного ЭСФ на основании сопроводительной накладной на товары
необходимо перейти в меню «СНТ».

СНТ

В
журнале СНТ необходимо посредством использования фильтров найти и выбрать
требуемую СНТ и нажать на кнопку «Создать ЭСФ».

Рассмотрим создание основного ЭСФ на
основании СНТ из журнала ЭСФ.

Для
выписки основного ЭСФ на основании первичной, либо исправленной СНТ необходимо
воспользоваться кнопкой «Создание счета-фактуры».

В
открывшейся форме бланка ЭСФ необходимо перейти в раздел F «Реквизиты
документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг», где будет доступен
выбор СНТ в действующем статусе.

При нажатии на пиктограмму «лупа» откроется окно для
поиска и выбора СНТ. В данном окне необходимо выбрать требуемую вам СНТ.

В результате в бланке ЭСФ будет раздел F и другие разделы данными
СНТ.

Основной ЭСФ возможно создать на
основании СНТ с типом «Первичная», «Исправленная» в следующих статусах «Не
просмотрен», «Доставлен», «Подтвержден», «Подтвержден инспектором ОГД». На
основании одной СНТ возможно создать один ЭСФ.

При создании ЭСФ на основании СНТ
система автоматически заполняет разделы ЭСФ данными из соответствующих разделов
СНТ согласно требований форматно-логического контроля, представленного в
таблице.

В ЭСФ в раздел G «Данные по товарам, работам, услугам»
при необходимости можно добавить позицию по услуге, либо работе с признаком
происхождения «6».

Таблица
28.
Форматно-логический контроль сопоставления полей основного ЭСФ и первичной/исправленной
СНТ

Номер поля	Наименование поля в ЭСФ	Способ заполнения	Номер поля в СНТ
	Раздел А Общий раздел
1	Регистрационный номер	Автоматически	–
1.1	Номер учетной системы	Вручную	–
2	Дата выписки	Автоматически	–
3	Дата совершения оборота	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	3. Дата отгрузки товара
	Раздел В Реквизиты поставщика
6	ИИН/БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	13. ИИН/БИН.
6.0	БИН структурного подразделения юридического лица	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	15. БИН структурного подразделения
6.1	БИН реорганизованного лица	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	16. БИН реорганизованного лица
7.1	Доля участия	Вручную или из контракта для категории «Е – Участник СРП
10	категория поставщика:
А	комитент	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Комитент»
B	комиссионер	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Комиссионер»
C	экспедитор	Вручную
D	лизингодатель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Лизингодатель»
E	участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Участник СРП»
F	участник договора о совместной деятельности	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Участник договора о совместной деятельности»
G	экспортер	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	Одно из значений поля 8. Вывоз товаров с территории РК: 8.1 Экспорт
H	международный перевозчик	Вручную
I	доверитель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Доверитель»
J	адвокат	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Адвокат»
K	нотариус	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Нотариус»
L	медиатор	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Медиатор»
M	частный судебный исполнитель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Частный судебный исполнитель»
10.1	количество	Вручную, если в поле 10 «Категория поставщика» заполнена по данным СНТ категория «Е – Участник СРП» или «F – Участник договора о совместной деятельности».
	Раздел С. Реквизиты получателя
16	ИИН/БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	22. ИИН/БИН
16.0	БИН структурного подразделения юридического лица	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	24. БИН структурного подразделения
16.1	БИН реорганизованного лица	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	25. БИН реорганизованного лица
17.1	Доля участия	Вручную
18.1	Код страны	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования	27. Код страны регистрации получателя
20	категория получателя:
A	комитент	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Комитент»
B	комиссионер	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Комиссионер»
C	лизингополучатель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Лизингополучатель»
D	участник договора о совместной деятельности	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Участник договора о совместной деятельности»
E	государственное учреждение	Вручную
F	нерезидент	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	22.1. Нерезидент
G	участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Участник СРП»
H	доверитель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Доверитель»
I	розничная реализация	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Розничная реализация»
J	физическое лицо	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Физическое лицо»
J	адвокат	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Адвокат»
K	нотариус	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Нотариус»
L	медиатор	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Медиатор»
M	Частный судебный исполнитель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Частный судебный исполнитель»
20.1	количество	Вручную, если в поле 10 «Категория поставщика» заполнена по данным СНТ категория «Е – Участник СРП» или «F – Участник договора о совместной деятельности».
	Раздел D. Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя
25.1	ИИН/БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	31. ИИН/БИН
26	Грузополучатель
26.1	ИИН/БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	34. ИИН/БИН
26.4	Код страны	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	36. Код страны доставки
	Раздел E. Договор (контракт)
27.1	Договор (контракт) на поставку товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	44а. Договор (контракт) или приложение к договору
27.2	Без договора (контракта) на поставку товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	44b. Без договора (контракта)
27.3	номер	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	44.1. Номер
27.4	дата	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	44.2. Дата
28	Условия оплаты по договору	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	45.a.. Условия оплаты по договору
29	Способ отправления	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования при отсутствии данных (в случае отметки f. Мультимодальный в СНТ)	39.1. Вид транспорта В случае отметки f. Мультимодальный в поле 39.1 Тип транспорта поле «29 Способ отправление» не заполнять
30.1	Номер доверенности на поставку товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	83.2. Номер
30.2	Дата доверенности на поставку товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	83.3. Дата
31.1	Условия поставки	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	45. Условия поставки (ИНКОТЕРМС)
	Раздел F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг
32	Документ, подтверждающий поставку товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	Значение = Сопроводительная накладная на товары
32.1	номер	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	1. Регистрационный номер СНТ
32.2	дата	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	2. Дата выписки СНТ
	Раздел G. Данные по товарам, работам, услугам
33.1	код валюты	Автоматически по данным СНТ с возможностью редактирования (выбор значения из справочника): 1.1) если в поле 10 «Категория поставщика» указаны категории «E – участник СРП», или «G – экспортер», или «H» международный перевозчик 1.2) если в поле 20 «Категория получателя» указана категория «G – Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП». 1.3) если в поле 6 “ИИН/БИН” указан БИН 060640006784 Иначе по данным СНТ без возможности редактирования	50. Код валюты
33.2	курс валюты	Автоматически на основании данных Нац.Банка, с возможностью редактирования	51. Курс валюты
G1	Номер по порядку	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования Должен содержать номер раздела и номер товарной позиции через /, например 2/1, где 2 это номер раздела, 1-порядковый номер товарной позиции.	G1.1, G2.1, G3.1, G4.1, G5.1, G6.1, G7.1, G8.1, G9.1, G10.1.
G2	Признак происхождения товара	Автоматически по данным ВМ, без возможности редактирования.	G1.2, G2.2, G3.2, G4.2, G5.2, G6.2, G7.2, G8.2, G9.2, G10.2.
G3	Наименование товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ с возможностью редактирования	G1.3, G2.4, G3.4, G4.3, G5.4, G6.4, G7.3, G8.4, G9.4, G10.3.
G3/1	Наименование товаров в соответствии с Декларацией на товары или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов	Автоматически по данным ВМ, без возможности редактирования.	Заполняется на основании ВМ для товаров с признаком «1» и «2».
G4	Код товара (ТН ВЭД ЕАЭС)	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	G1.4, G2.5, G3.5, G4.5, G5.5, G6.5, G7.4, G8.5, G9.5, G10.7
G5	Единица измерения	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	G1.5, G10.8. · код (литр) 112 – из разделов G2, G3. · код Упаковка – (код -778), бутылка – (код -868), Банка условная – (код – 881), Кега – (Код – 991), из раздела G4, · код (тонна(метрическая)) 168 код (Литр) -112– из разделов G6, G7; · код Коробка – (код 8751); − Блок – (код 992); − Одна пачка – (код 5111); − Штука – (код 796); − Килограмм – (код 166); − Миллилитр (куб. см.) – (код 111); − Капсула – (код 944) − Картридж – (код 945)) из раздела G8 · код (штука) 796 – из раздела G9
G6	Кол-во (объем)	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	G1.6, G2.6, G3.6, G4.8, G5.8, G6.7, G7.6, G8.8, G9.6, G10.9
G7	Цена (тариф) за единицу товара, работы, услуги без косвенных налогов	Автоматически по данным СНТ с возможностью редактирования	G1.7, G2.7, G3.7, G4.11, G5.10, G6.8, G7.7, G8.10, G9.7, G10.10
G8	Стоимость товаров, работ, услуг без косвенных налогов	Автоматически по данным СНТ с возможностью редактирования	G1.8, G2.8, G3.8, G4.12, G5.11, G6.9, G7.8, G8.11, G9.8, G10.11
G9	Ставка акциза	Автоматически по данным СНТ с возможностью редактирования	G1.9/1, G2.9/2, G3.9/1, G4.13/1, G5.12/2, G6.10/1, G7.9/1, G8.12/1, G9.9/1, G10.12/1
G10	Сумма акциза	Автоматически по данным СНТ с возможностью редактирования	G1.9, G2.9, G3.9, G4.13, G5.12, G6.10, G7.9, G8.12, G9.9, G10.12
G11	Размер оборота по реализации (облагаемый/необлагаемый оборот)	1) Если заполнены графы G6 и G7, автоматический расчет по формуле G6*G7. 2) Если не заполнена графа G7, заполнение вручную.
G12	Ставка НДС	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования.	G1.10, G2.10, G3.10, G4.13, G5.13, G6.11, G7.9, G8.13, G9.10, G10.13
G13	Сумма НДС	Автоматически, расчет по формуле G11*G12	G1.11, G2.11, G3.11, G4.13, G5.13, G6.11, G7.10, G8.13, G9.10, G10.14
G14	Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов	Автоматический, расчет по формуле G11+G13.	G1.12, G2.12, G3.12, G4.14, G5.14, G6.12, G7.11, G8.14, G9.11, G10.15
G15	№ Декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, СТ-KZ, СТ-1	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования. После сопоставления первичной импортной СНТ с ФНО 328.00 заполняются автоматически данными ФНО.328 для товаров с признаком «1» и «2».	G1.14, G2.14, G3.14, G4.17, G5.17, G6.15, G7.14, G8.17, G9.15, G10.17
G16	Номер товарной позиции из Декларации на товары или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования. После сопоставления первичной импортной СНТ с ФНО 328.00 заполняются автоматически данными ФНО.328 для товаров с признаком «1» и «2».	G1.15, G2.15, G3.15, G4.18, G5.18, G6.16, G7.15, G8.18, G9.16, G10.18
G17	Идентификатор товара, работы, услуг	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	G1.13, G2.13, G3.13, G4.16, G5.16, G6.14, G7.13, G8.16, G9.14, G10.16
G17	Дополнительные данные	Автоматически по данным СНТ, c возможностью редактирования.	G1.17, G2.17, G3.17, G4.20, G5.20, G6.17, G7.16, G8.20, G9.17, G10.20
	Раздел I. Реквизиты поверенного (оператора) поставщика
35	БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	13. ИИН/БИН, при заполнении полей 46 и 47
36	Поверенный	Автоматически, на основании поля 35.БИН, не редактируемое
37	Адрес места нахождения	Автоматически, на основании поля 35.БИН, не редактируемое
38	Документ
38.1	Номер	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	46 Номер
38.2	Дата	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	47 Дата
	Раздел J. Реквизиты поверенного (оператора) получателя
39	БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	22. ИИН/БИН, при заполнении полей 46 и 47
40	Поверенный	Автоматически, на основании поля 39.БИН, не редактируемое
41	Адрес места нахождения	Автоматически, на основании поля 39.БИН, не редактируемое
42	Документ
42.1	Номер	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	48 Номер
42.2	Дата	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	49 Дата

После
заполнения бланка ЭСФ на основании СНТ, созданный ЭСФ возможно сохранить как
черновик, либо отправить в обработку, предварительно подписав сертификатом ЭЦП.

Для
сохранения ЭСФ в качестве черновика, необходимо воспользоваться кнопкой
«Сохранить черновик» на форме создания ЭСФ.

Для
подписания ЭСФ и отправки его в обработку, необходимо воспользоваться кнопкой
«Отправить».

После
успешного подписания ЭСФ сертификатом ЭЦП, счет-фактура будет направлен в
очередь на обработку для проверки форматно-логического контроля.

После
успешного прохождения проверок форматно-логического контроля, основному ЭСФ
выписанному на основании СНТ присваивается регистрационный номер и статус «Не
просмотрен».

При
просмотре в связанных документов по СНТ будет доступна информация по
выписанному ЭСФ.

Все
отправленные ЭСФ выписанные на основании СНТ также доступны для просмотра и
работы в журнале электронных счетов фактур в личном кабинете пользователя.

Выписка
исправленного ЭСФ на основании исправленной СНТ на веб-портале ИС ЭСФ

В
случае, если вами был выписан основной ЭСФ на первичную СНТ до подтверждения
СНТ получателем и в последующем была выписана исправленная СНТ необходимо будет
выписать исправленный ЭСФ на исправленную СНТ.

Исправленный ЭСФ возможно создать на
основании СНТ с типом «Исправленная» в следующих статусах «Не просмотрен»,
«Доставлен», «Подтвержден», «Подтвержден инспектором ОГД». На основании одной
СНТ возможно создать один ЭСФ.

Для выписки исправленного ЭСФ на
основании исправленной сопроводительной накладной на товары необходимо перейти
в меню «СНТ».

СНТ

В
журнале СНТ необходимо посредством использования фильтров найти и выбрать
требуемую исправленную СНТ и нажать на кнопку «Создать ЭСФ».

В результате в бланке исправленного ЭСФ будут заполнены
разделы данными исправленной СНТ. В Разделе F будет ссылка на
исправленную СНТ.

В исправленном ЭСФ в раздел G «Данные по товарам, работам, услугам»
при необходимости можно добавить позицию по услуге, либо работе с признаком
происхождения «6».

После заполнения бланка исправленного
ЭСФ на основании исправленной СНТ, созданный ЭСФ возможно сохранить как
черновик, либо отправить в обработку, предварительно подписав сертификатом ЭЦП.

Для
сохранения ЭСФ в качестве черновика, необходимо воспользоваться кнопкой
«Сохранить черновик» на форме создания ЭСФ.

Для
подписания ЭСФ и отправки его в обработку, необходимо воспользоваться кнопкой
«Отправить».

После успешного подписания ЭСФ
сертификатом ЭЦП, исправленная счет-фактура будет направлен в очередь на
обработку для проверки форматно-логического контроля.

После успешного прохождения проверок
форматно-логического контроля, исправленному ЭСФ выписанному на основании исправленной
СНТ присваивается регистрационный номер и статус «Не просмотрен».

При просмотре в связанных документов
по исправленной СНТ будет доступна информация по выписанному исправленному ЭСФ.

Все отправленные ЭСФ выписанные на
основании СНТ также доступны для просмотра и работы в журнале электронных
счетов фактур в личном кабинете пользователя.

Выписка
дополнительного ЭСФ на возврат товара на основании СНТ на возврат на
веб-портале ИС ЭСФ

Дополнительный
ЭСФ на возврат товара возможно выписать только после получения СНТ на возврат
товара.

Дополнительный ЭСФ на возврат товара возможно
создать на основании СНТ с типом «СНТ на возврат» в следующих статусах «Не
просмотрен», «Доставлен», «Подтвержден». На основании одной СНТ возможно
создать один ЭСФ.

Для выписки дополнительного ЭСФ на
возврат товара на основании сопроводительной накладной на товары необходимо
перейти в меню «СНТ».

СНТ

В
журнале СНТ необходимо посредством использования фильтров найти и выбрать
требуемую СНТ на возврат товара и нажать на кнопку «Создать ЭСФ».

В
результате в бланке дополнительного ЭСФ будут заполнены разделы данными СНТ на
возврат товара. В Разделе F будет ссылка на СНТ на возврат.

При
создании дополнительного ЭСФ на основании СНТ на возврат система автоматически
заполняет разделы ЭСФ данными из соответствующих разделов СНТ согласно
требований форматно-логического контроля, представленного в таблице.

Таблица 29. Форматно-логический контроль
сопоставления полей дополнительного ЭСФ на основании СНТ на возврат товара.

Номер поля	Наименование поля ЭСФ	Способ заполнения	Номер поля СНТ
	Раздел А Общий раздел
1	Регистрационный номер	Автоматически	–
1.1	Номер учетной системы	Вручную	–
2	Дата выписки	Автоматически	–
3	Дата совершения оборота	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования	2. Дата выписки СНТ на возврат
	Раздел В Реквизиты поставщика
6	ИИН/БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	22. ИИН/БИН.
6.0	БИН структурного подразделения юридического лица	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	24. БИН структурного подразделения
6.1	БИН реорганизованного лица	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	25. БИН реорганизованного лица
7.1	Доля участия	Вручную или из контракта для категории «Е – Участник СРП
10	категория поставщика:
А	комитент	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.
B	комиссионер	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.
C	экспедитор	Вручную
D	Лизингодатель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.
E	участник СРП	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.
F	участник договора о совместной деятельности	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.
G	экспортер	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	Одно из значений поля 8. Вывоз товаров с территории РК: 8.1 Экспорт
H	международный перевозчик	Вручную
I	доверитель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Доверитель»
J	адвокат	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Адвокат»
K	нотариус	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Нотариус»
L	медиатор	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Медиатор»
M	Частный судебный исполнитель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	17. Категория «Частный судебный исполнитель»
10.1	количество	Вручную, если в поле 10 «Категория поставщика» заполнена по данным СНТ категория «Е – Участник СРП» или «F – Участник договора о совместной деятельности».
	Раздел С. Реквизиты получателя
16	ИИН/БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	13. ИИН/БИН.
16.0	БИН структурного подразделения юридического лица		15. БИН структурного подразделения
16.1	БИН реорганизованного лица		16. БИН реорганизованного лица
18.1	Код страны	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования	27. Код страны регистрации получателя
19	Дополнительные сведения
20	категория получателя:
A	комитент	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Комитент»
B	комиссионер	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Комиссионер»
C	лизингополучатель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Лизингополучатель»
D	участник договора о совместной деятельности	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Участник договора о совместной деятельности»
E	государственное учреждение	Вручную
F	нерезидент	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	22.1. Нерезидент
G	участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	20. Категория «Участник СРП»
H	доверитель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Доверитель»
I	розничная реализация	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Розничная реализация»
J	Физическое лицо	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Физическое лицо»
K	адвокат	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Адвокат»
L	нотариус	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Нотариус»
M	медиатор	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Медиатор»
N	Частный судебный исполнитель	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	26. Категория «Частный судебный исполнитель»
20.1	количество	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.
	Раздел D. Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя
25.1	ИИН/БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	31. ИИН/БИН
26	Грузополучатель
26.1	ИИН/БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	34. ИИН/БИН
26.4.	Код страны	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	36. Код страны доставки
	Раздел E. Договор (контракт)
27.1	Договор (контракт) на поставку товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	44а. Договор (контракт) или приложение к договору
27.2	Без договора (контракта) на поставку товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	44b. Без договора (контракта)
27.3	номер	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	44.1. Номер
27.4	дата	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	44.2. Дата
28	Условия оплаты по договору	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	45.а. Условия оплаты по договору
29	Способ отправления	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	39.1. Вид транспорта В случае отметки f. Мультимодальный в поле 39.1 Тип транспорта поле «29 Способ отправление» не заполнять
30.1	Номер доверенности на поставку товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	83.2. Номер
30.2	Дата доверенности на поставку товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	83.3. Дата
31.1	Условия поставки	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	45. Условия поставки
	Раздел F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг
32	Документ, подтверждающий поставку товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ на возврат, без возможности редактирования.	Значение= Сопроводительная накладная на товары
32.1	номер	Автоматически по данным СНТ на возврат, без возможности редактирования.	1. Регистрационный номер СНТ
32.2	дата	Автоматически по данным СНТ на возврат, без возможности редактирования.	2. Дата выписки
	Раздел G. Данные по товарам, работам, услугам
33.1	код валюты	Автоматически по данным СНТ на возврат, без возможности редактирования.	50. Код валюты
33.2	курс валюты	Автоматически на основании данных Нац.Банка, с возможностью редактирования	51. Курс валюты
G1	Номер по порядку	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования Должен содержать номер раздела и номер товарной позиции через /, например 2/1, где 2 это номер раздела, 1-порядковый номер товарной позиции.	G1.1, G2.1, G3.1, G4.1, G5.1, G6.1, G7.1, G8.1, G9.1, G10.1.
G2	Признак происхождения товара	Автоматически по данным ВМ, без возможности редактирования.	G1.2, G2.2, G3.2, G4.2, G5.2, G6.2, G7.2, G8.2, G9.2, G10.2.
G3	Наименование товаров, работ, услуг	Автоматически по данным СНТ с возможностью редактирования	G1.3, G2.4, G3.4, G4.3, G5.4, G6.4, G7.3, G8.4, G9.4, G10.3.
G3/1	Наименование товаров в соответствии с Декларацией на товары или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов	Автоматически по данным ВМ, без возможности редактирования.	Заполняется на основании ВМ для товаров с признаком «1» и «2».
G4	Код товара (ТН ВЭД ЕАЭС)	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	G1.4, G2.5, G3.5, G4.5, G5.5, G6.5, G7.4, G8.5, G9.5, G10.7
G5	Единица измерения	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	G1.5, G10.8. · код (литр) 112 – из разделов G2, G3. · код Упаковка – (код -778), бутылка – (код -868), Банка условная – (код – 881), Кега – (Код – 991), из раздела G4, · код (тонна(метрическая)) 168 код (Литр) -112– из разделов G6, G7; · код Коробка – (код 8751); − Блок – (код 992); − Одна пачка – (код 5111); − Штука – (код 796); − Килограмм – (код 166); − Миллилитр (куб. см.) – (код 111); − Капсула – (код 944) − Картридж – (код 945)) из раздела G8 · код (штука) 796 – из раздела G9
G6	Кол-во (объем)	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования. Система автоматически проставляет отрицательное значение.	G1.6, G2.6, G3.6, G4.8, G5.8, G6.7, G7.6, G8.8, G9.6, G10.9
G7	Цена (тариф) за единицу товара, работы, услуги без косвенных налогов	Автоматически по данным СНТ с возможностью редактирования	G1.7, G2.7, G3.7, G4.11, G5.10, G6.8, G7.7, G8.10, G9.7, G10.10
G8	Стоимость товаров, работ, услуг без косвенных налогов	Автоматически по данным СНТ с возможностью редактирования	G1.8, G2.8, G3.8, G4.11, G5.11, G6.9, G7.8, G8.11, G9.8, G10.11
G9	Ставка акциза	Вручную
G10	Сумма акциза	Автоматически по данным СНТ с возможностью редактирования	G1.9, G2.9, G3.9, G4.12, G5.12, G6.10, G7.9, G8.12, G9.9, G10.12
G11	Размер оборота по реализации (облагаемый/необлагаемый оборот)	1) Если заполнены графы G6 и G7, автоматический расчет по формуле G6*G7. 2) Если не заполнена графа G7, заполнение вручную.
G12	Ставка НДС	Автоматически по данным СНТ, с возможностью редактирования.	G1.10, G2.10, G3.10, G4.13, G5.13, G6.11, G7.9, G8.13, G9.10, G10.13
G13	Сумма НДС	Автоматически, расчет по формуле G11*G12 Система автоматически проставляет отрицательное значение.	G1.11, G2.11, G3.11, G4.13, G5.13, G6.11, G7.10, G8.13, G9.10, G10.14
G14	Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов	Автоматический расчет по формуле G11+G13. Система автоматически проставляет отрицательное значение.	G1.12, G2.12, G3.12, G4.14, G5.14, G6.12, G7.11, G8.14, G9.11, G10.15
G15	№ Декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, СТ-KZ, СТ-1	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования. При отсутствии в СНТ автоматически на основании ВМ для товаров с признаком «1» и «2».	G1.14, G2.14, G3.14, G4.17, G5.17, G6.15, G7.14, G8.17, G9.15, G10.16
G16	Номер товарной позиции из Декларации на товары или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования. При отсутствии в СНТ автоматически на основании ВМ для товаров с признаком «1» и «2».	G1.15, G2.15, G3.15, G4.18, G5.18, G6.16, G7.15, G8.18, G9.16, G10.17
G17	Идентификатор товара, работы, услуг	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	G1.13, G2.13, G3.13, G4.16, G5.16, G6.14, G7.13, G8.16, G9.14, G10.16
G17	Дополнительные данные	Автоматически по данным СНТ, c возможностью редактирования.
	Раздел I. Реквизиты поверенного (оператора) поставщика
35	БИН	Автоматически по данным СНТ, без возможности редактирования.	22. ИИН/БИН, при заполнении полей 48 и 49
38	Документ
38.1	Номер	Автоматически, на основании поля 35.БИН, не редактируемое	46 Номер
38.2	Дата	Автоматически, на основании поля 35.БИН, не редактируемое	47 Дата
	Раздел J. Реквизиты поверенного (оператора) получателя
39	БИН	Автоматически, на основании поля 35.БИН, без возможности редактирования.	13. ИИН/БИН, при заполнении полей 46 и 47
42	Документ
42.1	Номер	Автоматически, на основании поля 35.БИН, без возможности редактирования.	48 Номер
42.2	Дата	Автоматически, на основании поля 35.БИН, без возможности редактирования.	49 Дата

После заполнения бланка дополнительного
ЭСФ на основании СНТ на возврат, созданную ЭСФ возможно сохранить как черновик,
либо отправить в обработку, предварительно подписав сертификатом ЭЦП.

Для
сохранения ЭСФ в качестве черновика, необходимо воспользоваться кнопкой
«Сохранить черновик» на форме создания ЭСФ.

Для
подписания ЭСФ и отправки его в обработку, необходимо воспользоваться кнопкой
«Отправить».

После успешного подписания ЭСФ
сертификатом ЭЦП, дополнительный счет-фактура будет направлена в очередь на
обработку для проверки форматно-логического контроля.

После успешного прохождения проверок
форматно-логического контроля, дополнительному ЭСФ выписанному на основании СНТ
на возврат присваивается регистрационный номер и статус «Не просмотрен».

При просмотре в связанных документов
по СНТ на возврат будет доступна информация по выписанному дополнительному ЭСФ.

Все отправленные ЭСФ выписанные на
основании СНТ также доступны для просмотра и работы в журнале электронных
счетов фактур в личном кабинете пользователя.

Выписка ЭСФ на основе Акта ЭГЗ

Создание ЭСФ на основе Акта ЭГЗ позволяет
быстро создавать ЭСФ с переносом данных из Акта ЭГЗ на бланк ЭСФ. При этом
перенесённые данные не подлежат редактированию что обеспечивает неизменность
информации при оплате.

Для создания ЭСФ необходимо в журнале Акты
ЭГЗ выбрать нужный Акт (Акты поступают в ИС ЭСФ автоматически, при утверждении
их на Портале Государственных закупок, при условии, что заказчиком является ГУ)
и нажать кнопку «Создать ЭСФ» как описано выше.

В результате откроется бланк ЭСФ с
предзаполнеными данными.

Далее необходимо
дозаполнить поля ЭСФ согласно ФЛК и отправить ЭСФ в обработку.

Все остальные действия
связанные с выпиской ЭСФ, соответствуют обычной выписке ЭСФ.

Примечание: запрещается создавать несколько действующих
ЭСФ на один Акт, Система выдаст соответствующее уведомление.

Примечание: система не позволяет создавать ЭСФ на акт со
статусом «Отказано в принятии».

Выписка ЭСФ на основе договора
ЭГЗ

Создание ЭСФ на основе договора ЭГЗ позволяет
быстро создавать ЭСФ с переносом данных из договора ЭГЗ на бланк ЭСФ. При этом
перенесённые данные не подлежат редактированию, за исключением полей:

G6 – Кол-во (объем);
G7 – Цена (тариф) за единицу товара, работы, услуги без косвенных
налогов;
G14 – Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов.

При создании ЭСФ на основе договора ЭГЗ, в
случае наличия у договора утвержденных Актов, Система предлагает выбрать Акт из
списка. В этом случае создание ЭСФ производится на основе Акта (см. пункт Создание ЭСФ на основе Акта ЭГЗ).

Для создания ЭСФ необходимо в журнале
договоры ЭГЗ выбрать нужный договор и нажать кнопку «Создать ЭСФ» как описано
выше.

Примечание:
Договоры поступают в ИС ЭСФ автоматически, при переходе в статус «Действует» на
Портале Государственных закупок, при условии, что заказчиком является ГУ.

В результате откроется бланк ЭСФ с
предзаполнеными данными.

Далее необходимо
дозаполнить поля ЭСФ согласно ФЛК и отправить ЭСФ в обработку.

Все остальные действия,
связанные с выпиской ЭСФ, соответствуют обычной выписке ЭСФ.

Примечание: система не позволяет выписывать ЭСФ на
договоры ЭГЗ отличные от статуса «Действует».

Примечание: при наличии связанного утвержденного Акта,
выписка ЭСФ на основе Акта имеет приоритет.

Выписка ЭСФ на основании Акта ЭГЗ
и СНТ одновременно

Создание ЭСФ на основании Акта
ЭГЗ и СНТ одновременно позволяет быстро создать ЭСФ с переносом данных из СНТ и
Акта ЭГЗ на бланк ЭСФ. При этом перенесенные данные в ЭСФ не подлежат
редактированию, что обеспечивает неизменность информации при оплате, за
исключением поля даты совершения оборота – дата предзаполняется согласно СНТ,
однако дату можно изменить вручную.

Для успешного создания ЭСФ на
основании Акта ЭГЗ и СНТ одновременно в документах СНТ и Акте ЭГЗ должен быть
указан одинаковый номер договора ЭГЗ, то есть оба документа должны относиться к
одному договору ЭГЗ. В случае если в СНТ и в Акте ЭГЗ указаны разные номера
договоров Система выдаст соответствующее сообщение об ошибке

Создать ЭСФ на основании СНТ
возможно на веб-портале тремя способами, из журнала СНТ, либо из журнала ЭСФ, а
также из журнала Актов ЭГЗ.

Рассмотрим создание основного ЭСФ на основании СНТ и Акта ЭГЗ из журнала
ЭСФ.

Для создания ЭСФ необходимо в
журнале ЭСФ нажать на «Создание счета-фактуры». В разделе F в поле 32.1
«Номер документа, подтверждающего поставку товаров, работ, услуг» нажмите на
лупу СНТ или АВТ, после чего откроется окно с поиском и выбором
соответствующего документа.

В данном окне найдите введите параметры для поиска необходимого
документа и выберете его.

После
выбора документа СНТ или Акта ЭГЗ предзаполнится ЭСФ согласно выбранному
документу и следующие поля «Номер документа, подтверждающего поставку товаров, работ,
услуг» и «Дата документа, подтверждающего поставку товаров, работ, услуг» станут доступными для выбора второго
документа. Нажмите на лупу, в открывшемся окне введите параметры поиска и выберете
документ из списка.

После того как был выбран документ еще один
документ ЭСФ предзаполнится согласно данным Акту ЭГЗ и СНТ одновременно.

Далее необходимо дозаполнить поля ЭСФ согласно ФЛК и отправить ЭСФ в
обработку.

Все остальные действия
связанные с выпиской ЭСФ, соответствуют обычной выписке ЭСФ.

Примечание: запрещается создавать несколько действующих
ЭСФ на один Акт, Система выдаст соответствующее уведомление;

Запрещается создавать несколько действующих ЭСФ на одну
СНТ, Система выдаст соответствующее уведомление.

Примечание: система не позволяет создавать ЭСФ
одновременно на основании Акта ЭГЗ и СНТ, используя акт со статусом «Отказано в
принятии»;

система не позволяет создавать ЭСФ одновременно на
основании Акта ЭГЗ и СНТ, используя СНТ на импорт, СНТ на временный ввоз, СНТ
на экспорт.

Ввод бумажного счета-фактуры

В WEB-портале ИС
ЭСФ представлена возможность ввода бумажного счета-фактуры. Ввод бумажного
счета-фактуры предназначен для ввода основного, исправленного, либо
дополнительного счета-фактуры, который был ранее выписан на бумажном носителе.
Причины для ввода бумажного счета-фактуры могут быть:

«Техническая
ошибка или плановые работы» – когда ИС ЭСФ была недоступна по причине
технической ошибке или плановых работ.
«Блокировка
налогоплательщика уполномоченным органом» – когда налогоплательщик был
неправоверно в ИС ЭСФ уполномоченным органом.
«Отсутствовало
требования по выписке ЭСФ» – когда у налогоплательщика не было обязательств по
обязательной выписке электронного счета фактуры.

Для
ввода основного счет-фактуры с бумажного носителя на стартовой странице
необходимо перейти в меню ЭСФ.

Откроется
Журнал ЭСФ. Для того, чтобы осуществить ввод бумажного основного счета-фактуры
необходимо нажать на кнопку «Ввод бумажного СФ».

Откроется
форма для выбора причина, по которой счет-фактура была выписана на бумажном
носителе. Необходимо выбрать причину.

После
выбора причины откроется Форма счета-фактуры для заполнения, в которой есть
дополнительные поля: 2.1 «Дата выписки на бумажном носителе» и «Причина выписки
на бумажном носителе».

При
выборе причина «Техническая ошибка или плановые работы» в поле 2.1 «Дата
выписки на бумажном носителе» при выборе даты, в календаре будут доступны
только те даты, по которым была зафиксирована техническая ошибка или плановые
работу уполномоченным органом.

При
этом дата совершения оборота не должна быть больше чем дата выписки на бумажном
носителе.

Ввод бумажного исправленного и
дополнительного счета-фактуры с указанием причины «Техническая ошибка или
плановые работы»

На
WEB-портале имеется возможность ввода бумажного исправленного и дополнительного
счета-фактуры с указанием причины «Техническая ошибка или плановые работы».

Для
ввода бумажного исправленного счета-фактуры, необходимо в журнале ЭСФ выбрать
основной счет-фактуры (он может быть электронным или также ранее введенным на
бумажном носителе) и нажать на кнопку «Выписать исправленный Счет-фактуру»

В
результате откроется Форма исправленного счета-фактуры для заполнения, в
которой есть также дополнительные поля: 2.1 «Дата выписки на бумажном носителе»
и «Причина выписки на бумажном носителе».

Для
ввода бумажного дополнительного счета-фактуры, необходимо в журнале ЭСФ выбрать
основной, либо исправленный счет-фактуры (он может быть электронным или также
ранее введенным на бумажном носителе) и нажать на кнопку «Выписать
дополнительный Счет-фактуру».

В
результате откроется Форма дополнительного счета-фактуры для заполнения, в
которой есть также дополнительные поля: 2.1 «Дата выписки на бумажном носителе»
и «Причина выписки на бумажном носителе».

Выгрузка отчетов в ИС ЭСФ

Для формирования отчета в ИС ЭСФ
необходимо пройти в раздел Электронные счета-фактуры, вкладка Отчеты.

При
открытии вкладки Отчеты автоматически отображаются Фильтры – поля и выпадающие
списки для формирования отчетов согласно заданным параметрам.

Описание и назначение фильтров
приведено в таблице ниже.

Таблица 30

Наименование фильтра	Описание и назначение фильтра
Дата выписки счета-фактуры «с»	Фильтр предназначен для выбора периода за который будет формироваться отчет по ЭСФ. Выбор из календаря даты начала периода, когда были выписаны счета-фактуры. Дата не должна быть больше текущей. Фильтра «Дата выписки счета-фактуры» ограничен периодом за 1 квартал.
Дата выписки счета-фактуры «по»	Выбор из календаря даты окончания периода, когда были выписаны счета-фактуры. Дата не должна быть больше текущей. Фильтра «Дата выписки счета-фактуры» ограничен периодом за 1 квартал.
Направление	Фильтр предназначен для выбора направления по которым будет сформирован отчет ЭСФ: Отправленные счета-фактуры; Полученные счета фактуры.
Группировка	Фильтр предназначен для группировки ЭСФ в отчете в разрезе следующих параметров: По автору; По контрагенту; По дате выписки; По месяцу выписки; По кварталу выписки; По году выписки; По дате оборота реализации; По месяцу оборота реализации; По кварталу оборота реализации; По году оборота реализации; По дате изменения; По месяцу изменения; По кварталу изменения; По году изменения; По типу; По статусу.
Сортировка	Фильтр предназначен для сортировки ЭСФ в отчете по следующим параметров: По регистрационному номеру счета-фактуры; По номеру счета-фактуры; По дате выписки счета-фактуры; По ИИН/БИН поставщика; По наименованию поставщика; По ИИН/БИН получателя; По наименованию получателя; По статусу счет-фактуры; По дате совершения оборота; По дате изменения счет-фактуры; По причине аннулирования/отзыва/ошибки; По стоимости ТРУ с учетом косвенных налогов; По статусу поставщика; По БИК поставщика; По статусу получателя; По наименованию грузоотправителя; По ИИН/БИН грузоотправителя; По наименованию грузополучателя; По ИИН/БИН грузополучателя; По ИИК; По коду ТРУ; По назначению платежа.
Филиалы	Фильтр предназначен для формирования отчета по ЭСФ филиалов при их наличии, либо по текущему предприятию.

Для
формирования отчета необходимо выбрать период, заполнив фильтр «Дата выписки
счета-фактуры» (Рисунок 649). При отсутствии данного параметра
выводится уведомление «Задайте период для формирования отчета».

Фильтр «Направление» по умолчанию
имеет значение «Отправленные». Для выгрузки отчета по полученным ЭСФ, выберите
соответствующее значение из выпадающего списка.

Фильтр
«Группировка» является необязательным. Но, с его помощью можно получить
определенный отчет, например, в разрезе типов (Основной/ Дополнительный/
Исправленный) ЭСФ, указав группировку «по типу».

Фильтр
«Сортировка» позволяет упорядочить записи в отчете по тому или иному параметру
ЭСФ . При этом если отмечено значение ASC, записи будут упорядочены по
возрастанию, при отсутствии отметки – по убыванию.

Фильтр «Филиалы» позволяет выгрузить
отчет по нескольким предприятиям, в случае их наличия. Для выбора нескольких предприятий
необходимо проставить галочки перед наименованием каждого из них.

В
случае, если основных параметров для формирования отчета недостаточно,
существует возможность выгрузки по более узким параметрам, с помощью
Расширенного поиска.

При
выборе расширенного поиска, открываются дополнительные параметры формирования
отчета.

Примечание. Дополнительные
параметры Расширенного поиска работают совместно с основными параметрами
фильтрации. Т.е. в случае использования Расширенного поиска, также необходимо
заполнять основные фильтры: «Дата выписки счета-фактуры» и «Направление». При
этом фильтры «Группировка» и «Сортировка» по-прежнему остаются необязательными.
Но могут быть и заполненными при необходимости.

Описание и назначение фильтров
расширенного поиска приведено в таблице ниже.

Таблица 31

Наименование фильтра	Описание и назначение фильтра
ИИН/БИН получателя	Фильтр предназначен для формирования отчета по счетам-фактурам конкретному контрагента. Ручной ввод ИИН/БИН.
ИИН/БИН грузополучателя	Фильтр предназначен для формирования отчета по счетам-фактурам конкретного грузополучателя. Ручной ввод ИИН/БИН.
ИИН/БИН грузоотправителя	Фильтр предназначен для формирования отчета по счетам-фактурам конкретного грузоотправителя. Ручной ввод ИИН/БИН.
Статус поставщика	Фильтр предназначен для формирования отчета по следующим категориям поставщика в счетах-фактурах: Комитент; Комиссионер; Экспедитор; Лизингодатель; Участник договора о совместной деятельности; Экспортер. По умолчанию выбрано значение «Без фильтра».
Статус получателя	Фильтр предназначен для формирования отчета по следующим категориям получателя в счетах-фактурах: Комитент; Комиссионер; Лизингополучатель; Участник договора о совместной деятельности; Гос.учреждение; Нерезидент. По умолчанию указано значение «Без фильтра».
Валюта	Фильтр предназначен для формирования отчета по валюте, указанной в счет-фактуре согласно справочника валют. По умолчанию выбрано значение «Без фильтра».
Статус ЭСФ	Фильтр предназначен для формирования отчета по статусу счета-фактуры: Не просмотрен; Доставлен; Аннулирован; Отозван; Отклонен. По умолчанию выбрано значение «Без фильтра».
Размер оборота от	Фильтра предназначен для формирования отчета в пределах заданной суммы оборота «с» Ручной ввод суммы оборота.
Размер оборота до	Фильтра предназначен для формирования отчета в пределах заданной суммы оборота «по». Ручной ввод суммы оборота.
БИК поставщика	Фильтр предназначен для формирования отчета по БИК поставщика, указанного в счет-фактуре. Ручной ввод БИК.
ИИК ГУ	Фильтр предназначен для формирования отчета по ИИК гос. учреждения, указанного в счет-фактуре. Ручной ввод ИИК.
НДС-Сумма от	Фильтра предназначен для формирования отчета в пределах заданной суммы НДС «от». Ручной ввод суммы НДС.
НДС-Сумма до	Фильтра предназначен для формирования отчета в пределах заданной суммы НДС «до». Ручной ввод суммы НДС.
Акциз-Сумма от	Фильтра предназначен для формирования отчета в пределах заданной суммы акциза «от». Ручной ввод суммы акциза.
Акциз-Сумма до	Фильтра предназначен для формирования отчета в пределах заданной суммы акциза «до». Ручной ввод суммы акциза.
Дата совершения оборота «с»	Фильтр предназначен для выбора периода за который будет формироваться отчет по ЭСФ. Выбор из календаря даты начала периода, когда был совершен оборот. Дата не должна быть больше текущей. Фильтра «Дата совершения оборота» ограничен периодом за 1 квартал.
Дата совершения оборота «по»	Выбор из календаря даты окончания периода, когда был совершен оборот. Дата не должна быть больше текущей. Фильтра «Дата совершения оборота» ограничен периодом за 1 квартал.
Номер учетной системы	Фильтр предназначен для формирования отчета номеру учетной системы, указанного в счет-фактуре. Ручной ввод номера учетной системы.
Регистрационный номер счета-фактуры	Фильтр предназначен для формирования отчета по рег. номеру счета-фактуры. Ручной ввод рег. номера.
Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов «от»	Фильтра предназначен для формирования отчета в пределах заданной стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов «от». Ручной ввод стоимости.
Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов «до»	Фильтра предназначен для формирования отчета в пределах заданной стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов «до». Ручной ввод стоимости.
Стоимость товаров, работ, услуг без учета косвенных налогов «от»	Фильтра предназначен для формирования отчета в пределах заданной стоимость товаров, работ, услуг без учета косвенных налогов «от». Ручной ввод стоимости.
Стоимость товаров, работ, услуг без учета косвенных налогов «до»	Фильтра предназначен для формирования отчета в пределах заданной стоимость товаров, работ, услуг без учета косвенных налогов «до». Ручной ввод стоимости.

Расширенный
поиск позволяет сформировать отчет по конкретным получателям
ЭСФ/грузоотправителям/грузополучателям. Для этого необходимо заполнить
соответствующие поля.

В
выпадающих списках Статус поставщика/статус получателя можно выбрать
необходимую категорию в зависимости от ранее выбранного Направления ЭСФ, для
сужения поиска.

Также,
существует возможность выгрузки отчета по определенному статусу ЭСФ.

Одним из
важных параметров расширенного поиска является параметр «Дата совершения
оборота» (Рисунок 663). Указание периода в данном параметре
позволяет осуществить выборку по Дате совершения оборота ЭСФ. Например, вам
необходимо получить отчет, в который входят ЭСФ для отнесения в зачет по 3 кварталу,
необходимо заполнить следующие фильтры:

Дата выписки ЭСФ – 3 квартал, Направление, Группировка –
По типу, Дата совершения оборота – 3 квартал. Т.о. в отчет войдут Исправленные
ЭСФ, выписанные в 4 квартале, но относящиеся к зачету 3 квартала.

После
заполнения всех необходимых параметров формирования отчета, необходимо нажать
кнопку «Применить».

После нажатия кнопки «Применить» отобразятся две кнопки:
«Скачать XLS» и «Скачать PDF». В зависимости необходимого вам
формата нажимаете одну из кнопок. Сформированный отчет автоматически загрузится
на ваш ПК.

Кнопка «Сохранить» позволяет сохранить пресет – набор
параметров формируемого отчета, для дальнейшего быстрого использования. Для
сохранения пресета необходимо ввести его наименование и нажать кнопку
«Сохранить» во всплывшем окне.

Для формирования отчета по уже сохраненному ранее пресету
необходимо нажать кнопку «Загрузить». Далее во всплывшем окне нажать
«Применить» напротив необходимого пресета.

После нажатия кнопки «Применить» сохраненные параметры по
отчеты будут загружены и будет необходимо нажать кнопки «Применить» (Рисунок 664) и «Скачать XLS/PDF» (Рисунок 665).

Отправка
ЭСФ в государственные органы для получения мер государственной поддержки

Инициация отправки ЭСФ в ИС ГО

Для отправки электронных счетов-фактур
в информационную систему государственного органа необходимо выбрать одну или
несколько ЭСФ в статусах «Не просмотрен», «Доставлен». Инициатором отправки
может являться как поставщик, так и получатель. В случае выбора ЭСФ, которые
были выписаны на основании СНТ, статус связанных СНТ должен быть «Подтвержден».
После того как были выбраны ЭСФ будет доступна кнопка «Отправить ЭСФ в ГО» для
нажатия.

После нажатия на кнопку отправки
откроется диалоговое окно для конечного выбора и подтверждения отправки
счетов-фактур. В этом окне необходимо выбрать государственный орган и при
наличии у данного ГО субсидии выбрать из справочника субсидию. После того как
выбраны ЭСФ, государственный орган, субсидии нажмите на кнопку «Отправить».
Выбранные ЭСФ и связанные с ними СНТ перейдут в статус «Заблокирован ИС ЭСФ» и
их нельзя будет отозвать, осуществить выписку дополнительного/исправленного
ЭСФ/СНТ.

Далее действие необходимо подписать
электронно-цифровой подписью. Нажмите кнопку «Подписать», после чего
отобразится окно для выбора сертификата. Следует выбрать сертификат подписи.
После чего ввести пин-код и нажать кнопку «Подписать». Запрос отправлен на
согласование контрагенту.

Подтверждение контрагентом отправки ЭСФ в ИС ГО

После того как
налогоплательщик-инициатор сформировал запрос он будет направлен второй стороне
на подтверждение или отклонение.

При входе в систему ИС ЭСФ у
контрагента всплывает уведомление с требованием подтвердить или отклонить
отправку перечисленных ЭСФ в государственный орган. Просмотреть ЭСФ можно нажав
на регистрационный номер ЭСФ. По нажатию откроется вкладка в браузере для
просмотра данных ЭСФ.

Для подтверждения нажмите на кнопку
«Подтвердить», далее всплывет предупреждение о последствиях отправки ЭСФ в ГО,
нажмите «Закрыть». Выбранные ЭСФ и связанные с ними СНТ перейдут в статус
«Заблокирован ИС ЭСФ» и их нельзя будет отозвать, осуществить выписку дополнительного/исправленного
ЭСФ/СНТ.

Далее нажмите на кнопку «Отправить» подпишите действие электронно-цифровой подписью. Нажмите кнопку «Подписать»,
после чего отобразится окно для выбора сертификата. Следует выбрать сертификат
подписи. После чего ввести пин-код и нажать кнопку «Подписать». Запрос
отправлен в ИС ГО.

Отклонение отправки в ИС ГО

После того как налогоплательщик
инициатор сформировал запрос он будет направлен второй стороне на подтверждение
или отклонение.

Для того, чтобы отклонить запрос на
отправку данных ЭСФ в ИС ГО нажмите «Отказать в подтверждении». После нажатия
откроется окно, где требуется написать причину отклонения. Далее нажмите на
кнопку «Отправить» и подпишите действие электронно-цифровой подписью. Нажмите
кнопку «Подписать», после чего отобразится окно для выбора сертификата. Следует
выбрать сертификат подписи. После чего ввести пин-код и нажать кнопку
«Подписать». Запрос не будет отправлен в ИС ГО. Статус ЭСФ и связанных СНТ
изменится и присвоится статус, который имелся у ЭСФ/СНТ до инициации отправки в
ИС ГО.

Работа с журналом отправки ЭСФ в ИС ГО

Журнал отправки ЭСФ в ИС ГО
предоставляет пользователям возможность просмотреть информацию о направленных
либо полученных запросах, в какой государственный они были направлены,
отслеживать статус запроса, историю запроса, дату запроса и подтверждения.

Информацию о запросе можно просмотреть
открыв журнал запросов ИС ГО. Перейти в него можно в меню из журнала
«Электронные счета-фактуры».

После нажатия откроется журнал
запросов ИС ГО. В данном журнале можно просмотреть информацию о направленных запросах
либо полученных запросах, в какой ГО они были направлены, отслеживать статус
запроса, историю запроса, дату запроса и подтверждения.

Статусы запроса и их описание:

«Направлен для подтверждения» -запрос
на отправку ЭСФ ожидает согласования контрагента, запрос еще не направлен в ГО;
«Отклонен подтверждающим НП» – запрос
на отправку ЭСФ был отклонен контрагентом, причина указана контрагентом;
«Согласован подтверждающим НП» –
запрос на отправку ЭСФ был подтвержден, запрос будет направлен в ИС ГО;
«Направлен в ШЭП» – ЭСФ были
отправлены и приняты ШЭП;
«Не принят ШЭП» – ЭСФ были отправлены,
но не приняты ШЭП;
«Доставлен в ИС ГО» – ЭСФ были
доставлены в ИС ГО и приняты на рассмотрение;
«ЭСФ включен в заявку» – Отправленный
ЭСФ в ИС ГО был принят и включен в заявку. ЭСФ останется в статусе
«Заблокирован ИС ЭСФ»;
«ЭСФ не включен в заявку» –
отправленный ЭСФ в ИС ГО была принят, но не включен в заявку. Статус ЭСФ и
связанных СНТ изменится и присвоится статус, который имелся у ЭСФ/СНТ до
инициации отправки в ИС ГО;
«Отказано в мерах господдержки» – По
отправленному ЭСФ не была проведена оплата. Государственный орган присылает
причину отказа. Статус ЭСФ и связанных СНТ изменится и присвоится статус,
который имелся у ЭСФ/СНТ до инициации отправки в ИС ГО;
«Выплачена бюджетная субсидия» – по
направленным ЭСФ была выплачена бюджетная субсидия. ЭСФ и связанные СНТ
останутся в статусе «Заблокирован ИС ЭСФ»;

По каждому запросу можно просмотреть
историю и причину отклонения. Выберите ЭСФ в журнале отправки ЭСФ в ИС ГО и
нажмите на кнопку «Просмотр истории».

Откроется просмотр истории жизненного
цикла запроса, в поле примечание отображается причина отклонения контрагентом.

Источник

Развитие технологий, доступных для использования в современном бизнесе, заметно упрощает рутинные операции, выполняемые на ежедневной основе. Нововведения, закрепляемые на законодательном уровне, могут использоваться компаниями абсолютно официально. Так, в 2022 году получение нового товара уже не требует такого же объема бумажной работы, с каким кладовщикам и бухгалтерам приходилось сталкиваться в начале прошлого десятилетия — достаточно выполнить ряд стандартных требований, позволяющих перейти на цифровой обмен документами в онлайн режиме. Что такое электронная счет-фактура, как правильно создать, заполнить, оформить и выписать ЭСФ, и чем переход на новую систему правил помогает организациям и предприятиям различного масштаба? Давайте разбираться.

Общее представление

Документооборот, осуществляемый в рамках торговых операций между контрагентами, позволяет каждой из сторон получить официальное подтверждение совершенной сделки, необходимое как для ведения внутреннего учета, так и для внешней отчетности. Традиционная практика — выписка сопроводительной физической документации, пакетом которой сопровождается отгрузка продукции или акт выполненных работ — в последние годы все больше отходит на второй план. Ее место занимает выставление электронных счетов-фактур, оформленных и регистрируемых через уполномоченных операторов даже в тех случаях, когда покупатель фактически не относится к категории плательщиков налога на добавленную стоимость.

Общий порядок действий

Для перехода на новый формат взаимодействия с контрагентами потребуется выполнить стандартный набор действий:

Уточнить у партнера по планируемой сделке о наличии соответствующего технического оборудования, а также возможности следовать требованиям законодательства.
Оформить ЭЦП квалифицированного статуса, позволяющую подписывать документы в цифровом режиме, без использования физического носителя. Предоставляется удостоверяющими центрами, имеющими соответствующую аккредитацию.
Заключить соглашение с одним из обслуживающих операторов, предоставляющим данные для входа на официальный сайт портала, в личный кабинет информационной системы с реестром электронных счетов-фактур (ЭСФ) по НДС. Перечень указан на сайте Федеральной налоговой службы.

Завершение всех трех этапов позволяет перейти к ведению официального документооборота в онлайн-формате.

Готовые решения для всех направлений

Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Узнать больше

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Узнать больше

Обязательная маркировка товаров – это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя

Узнать больше

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше

Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Узнать больше

Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Узнать больше

RFID

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Узнать больше

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Узнать больше

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..

Узнать больше

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Узнать больше

Показать все решения по автоматизации

Актуальные правила оформления

В 2021 году, на фоне внесения изменений в законодательные нормы, регламентирующие торговую сферу, были скорректированы и принципы формирования документов рассматриваемой категории. Основной причиной стал запуск в работу национальной системы прослеживания товаров, оказавшей влияние на способы реализации соответствующей продукции. К перечню относятся импортные поставки изделий, включенных в содержание правительственного постановления № 1110 от 1.07.21 — структура схожа с маркировкой, активно практикуемой в ряде сегментов торговли, однако предусматривает не «поштучный», а «партийный» контроль, для осуществления которого были приняты корректировки исходной формы.

Нововведения, общие для всех сфер

Говоря о последних изменениях и требованиях, коснувшихся информации о цифровых счетах-фактурах, порядка их выставления и подписания в электронном виде, стоит отметить следующие нюансы:

В форме появилась дополнительная строка «5а», при заполнении которой указываются сведения об отгрузочной документации, выступающей основанием. В качестве примера — это могут быть накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг, и т. п.
Отдельной графой фиксируется порядковый номер данных, при этом под название отведен раздел «1а», для кода по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности — «1б».
Изменено название одиннадцатой колонки, адаптированной не только для продукции, обязательной к прослеживанию, но и для остальных типов импортируемых изделий.
В форме электронной счет фактуры (сч/ф) добавились дополнительные столбцы (12, 12а и 13), заполнять которые нужно, когда торговые операции связаны со сбытом прослеживаемой продукции. В первом и втором разделах отмечаются кодовый идентификатор и единица измерения. Для авансовых экземпляров, как и в тех случаях, когда реализовывать планируется товары, не относящиеся к указанной категории, строки прописываются, но не заполняются.

Новая система прослеживаемости

Внедрение очередных правил контроля за рынком стало уже привычным для отечественного бизнеса. Основной целью декларируется сокращение объемов контрафакта и повышение качества продукции, доступной для конечных потребителей. Тестирование началось еще в 2020 году, а с 2021-го в перечень, определенный правительственным постановлением, вошли изделия сразу нескольких групп, включая холодильное и стиральное оборудование, автомобильные детские кресла, офисная мебель из металла, и т. д. Ввод новых обязательных реквизитов в электронные с/ф — следствие указанных изменений.

Дополнительные разделы

К числу маркеров, наличие которых было признано целесообразным по итогам прошедшего тестового периода, отнесены:

Регистрационные номера деклараций и партий продукции.
Единицы измерения, соответствующие категории.
Общее количество, подлежащее прослеживанию.

Формирование бумажной или цифровой счет-фактуры оставалось добровольным до 1.07.21, однако после наступления указанной даты наличие последней версии стало обязательным условием — включая корректировочные экземпляры.

Что требуется от продавца

Чтобы стать участником новой системы документооборота, достаточно обратиться к оператору ТКС с соответствующим заявлением, содержащим информацию об организации или ИП:

Наименование (либо ФИО).
Адрес регистрации (или место проживания).
ИНН, сведения сертификатов ЭЦП, реквизиты.
Контактные данные.

Также обязательным условием выступает предоставление согласия на обмен сведениями с другими службами, оказывающими идентичные услуги. После положительного рассмотрения заявки претенденту выдается идентификатор ЭДО, а также учетные и иные сведения, требующиеся для авторизации в центре по обмену электронными счет-фактурами. Стоит отметить, что в случае изменения какой-либо информации, контрагент обязан уведомить оператора в течение трех рабочих дней — для последующего внесения корректировок в идентичный срок на основании полученного заявления.

Оформление ЭСФ

Алгоритм действий продавца предусматривает следующую последовательность:

Составление документа в соответствии с утвержденной инструкцией.
Подписание с помощью цифровой подписи.
Отправка через платформу ЭДО.

Использование современных учетных программ позволяет реализовать процедуру автоматически — достаточно ввести данные по планируемой отгрузке, и система самостоятельно сгенерирует всю сопроводительную документацию, выгрузив ее в общую базу после подтверждения пользователем корректности.

Промежуточный этап

Сотрудники компании, выступающей посредником, обеспечивающим стабильность и бесперебойность документооборота, принимают исходящую запросы, фиксируют основные реквизиты, и проверяют соответствие содержания, включая сверку образцов подписания. После этого эл сч/фактуры перенаправляются оператору, с которым сотрудничает покупатель товара, который также отмечает у себя все необходимые данные, подтверждая обоснованность и корректность сделки. Сам контрагент получает извещение после окончания проверки.

Принятие электронной счет-фактуры

Соответствие базовых параметров означает возможность сверки плановых и фактических показателей. Клиент сначала сверяет предложенную версию с заявкой на предмет позиционного и количественного соответствия, после чего проводит сопоставление еще раз — но теперь уже с фактически прибывшим перечнем ассортимента. Наличие расхождений является основанием для отказа от подтверждения операции, либо для оперативного внесения правок, также отражаемых в общей учетной системе. После того как план и факт сходятся с изначально намеченными данными, покупатель подтверждает отгрузку, также подписывая счет-фактуру в электронно-цифровой форме (ЭЦФ), при корректировке формируется новый документ — ИСФ.

Стоит отметить, что в тех случаях, когда продавец и клиент обслуживаются у одного и того же оператора ЭДО, цикл реализуется с меньшими временными затратами, поскольку не требует повторной фиксации на промежуточной стадии.

Решения возможных проблем

Законодательно установленный Порядок содержит не только основные регламентирующие положения, но и своеобразный аналог FAQ, разъясняющий алгоритмы решения потенциальных проблемных ситуаций. Рассмотрим основные моменты содержания пунктов 23—24:

Один из участников системы документооборота не получил подтверждений в сроки, определенные в качестве нормативных. В подобной роли могут оказаться как покупатель или продавец, так и оператор платформы ЭДО, отвечающий за протоколирование и сопровождение торговых операций. В подобных ситуациях субъект цепочки, столкнувшийся с указанной проблемой, должен уведомить отправителя подтверждающего уведомления, используя для этого любой доступный способ.
Электронные счета фактуры не были представлены получателю в период, определенный положениями третьего пункта статьи 168 Налогового кодекса (5 календарных дней с даты отгрузки). В этом случае необходимо поставить продавца в известность, указав на увеличение сроков для исполнения плановых мероприятий ЭДО. Если отправитель был уведомлен о том, что оператор со своей стороны получил цифровую версию документации, он также информирует клиента.

Стоит отметить, что внедренная система ориентирована на добросовестное сотрудничество, в рамках которого каждая из сторон должна прикладывать усилия, необходимые для успешного завершения каждого цикла документооборота.

Несмотря на достаточно долгий срок тестирования, на сегодняшний день нельзя с уверенностью говорить о том, что все предприниматели знают, как выглядит электронный счет-фактура (ЕСФ), и как сделать, отправить и выставить документы в цифровом виде. В тех случаях, когда оформление сопроводительной документации подобным образом не представляется возможным, используется обычная бумажная версия. Однако следует учитывать, что эта опция не распространяется на товарную продукцию, относящуюся к прослеживаемым категориям. Параметры, указанные изначально, и подтвержденные оператором ЭДО, копируются продавцом без изменений, распечатываются и закрепляются подписями в надлежащем порядке. Последующее перевыставление подобной ЭСФ, даже когда у второго контрагента появляется возможность принятия, запрещено регламентом.

Особенности работы с электронными счетами-фактурами (СЧФ)

Алгоритм системы обуславливает возможность ее полноценной реализации только при условии, что все три участника — отправитель, получатель, а также оператор платформы, выступающий в роли связующего и контролирующего звена — располагают необходимым набором технических средства, а также доступом к Сети. Общие принципы закреплены в содержании приказа Министерства финансов № 174н.

В целом можно сказать, что механика не слишком отличается от привычной схемы. Спектр обязанностей продавца — формирование, подписание и отправка цифровой с/ф, после чего ему остается только дождаться официального подтверждения от покупателя. Тот, в свою очередь, оформляет не только извещение, но и подтверждение для оператора, отвечающего за доставку документации в установленные сроки, проверку соответствия параметров, а также фиксацию торговых операций в общем реестре.

Важный момент: правила выписки счет фактуры в электронном виде (ИС ЭСФ) для ИП и ООО предусматривают оформление единственного экземпляра, подписать который может только один субъект, обладающий соответствующими полномочиями, и имеющий квалифицированную цифровую подпись.

Где взять образцы заполнения

Потребность в демонстрационных экземплярах, по сути, отсутствует, поскольку речь идет о стандартизированной файловой форме, характеризующейся идентичным набором реквизитов. В плане заполнения документация практически не отличается от бумажного аналога, регламентируемого положениями статьи 169 Налогового кодекса. Физический носитель не требуется, что обуславливает практическую невозможность и нецелесообразность представления наглядных материалов в привычном понимании.

Впрочем, некоторые организации и предприниматели практикуют использование инструкций, представляющих собой визуализацию алгоритма работы. Проще говоря — предоставляют сотрудникам, не имеющим достаточный практический опыт, картинку, на которой отображены поля и характеристики, поясняющие принципы их заполнения. Однако в этом случае нужно учитывать, что использование различных версий программного обеспечения обуславливает разницу интерфейсов, так что найти и скачать универсальный образец заполнения электронной счет-фактуры не представляется возможным.

Преимущества и недостатки системы

Практика показывает, что автоматическая обработка ЭСФ позволяет сократить временные издержки, необходимые для сверки документов и выявления возможных ошибок. Кроме того, снижаются расходы, связанные с организацией печати и доставки бумажных экземпляров. Также стоит отметить упрощенный алгоритм взаимодействия с контролирующими органами — при поступлении запроса достаточно отправить данные по ТКС, не прибегая к стандартной процедуре копирования и заверения.

Что касается минусов, то к их числу в первую очередь стоит отнести проблемы, возникающие у участников торговых операций при отсутствии доступа к Сети, а также при технических неполадках и сбоях, возникающих по независящим от них причинам. Нарушение цикла формирования ЭСФ обуславливает необходимость возврата к обычному формату. При этом выставление документов задним числом исключается, так как в обязанности оператора платформы ЭДО входит фиксация всех дат по совершаемым сделкам.

Готовые решения для всех направлений

Узнать больше

RFID

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Узнать больше

Показать все решения по автоматизации

Итоги

Ответ на вопрос о том, надо ли переходить на электронные счета-фактуры (ESF) для госзакупок, работы с банками, или выполнения торговых операций с продукцией, относящейся к категории прослеживаемой, однозначно будет положительным. Внедрение цифрового документооборота упрощает целый ряд бизнес-процессов, облегчает ведение отчетности и контроля. Сделать бизнес еще более эффективным помогут и программные решения, предлагаемые компанией «Клеверенс», целью которых выступает автоматизация рутинных задач, характерных для большинства современных предприятий.

Количество показов: 7310

Источник

Счета-фактуры в журнале ИС ЭСФ

Просмотр счета-фактуры в журнале

Чтобы открыть счет-фактуру в журнале ЭСФ, необходимо выполнить следующие действия:

Откройте вкладку Журнал Счетов-фактур, и выберите необходимый фильтр и под-фильтр.
Выполните одно из следующих действий:
Наведите курсор на интересующую счет-фактуру и нажмите левой кнопкой мыши.
Выберите счет-фактуру из списка поставив флажок в соответствующем столбце и в меню доступных действий нажмите Открыть.

Счет-фактура откроется для просмотра.

Поиск счета-фактуры в журнале

Помимо фильтров, возможно также воспользоваться более продвинутым поиском счетов-фактур по заданным параметрам. Для этого необходимо выполнить следующие действия:

Откройте вкладку Журнал Счетов-фактур, и выберите необходимый фильтр и под-фильтр.
Нажмите вкладку Поиск.
Задайте параметры поиска:
Регистрационный номер счета-фактуры
Направление
Контрагент
Дата ‘с’
Дата ‘по’
Статус Счета-фактуры
Нажмите Применить.

Отобразится список из одного или нескольких счетов-фактур соответствующие параметрам поиска.

Чтобы очистить параметры поиска, нажмите Очистить.

Печать списка счетов-фактур из журнала ЭСФ

Для печати списка счетов-фактур из журнала ЭСФ необходимо выполнить следующие действия:

Откройте вкладку Журнал Счетов-фактур, и выберите необходимый фильтр и под-фильтр.
Нажмите Распечатать список.
На форме предварительного просмотра списка ЭСФ нажмите Распечатать.
На форме настройки параметров печати выберите необходимые параметры и нажмите Печать.

Печать формы ЭСФ

Для печати формы ЭСФ необходимо выполнить следующие действия:

Откройте вкладку Журнал Счетов-фактур, и выберите необходимый фильтр и под-фильтр.
Выберите из списка счет-фактуру для печати и нажмите Распечатать в меню доступных действий.
На форме предварительного просмотра ЭСФ нажмите Распечатать.
На форме настройки параметров печати выберите необходимые параметры и нажмите Печать.

Источник

К выставлению счета-фактуры предъявляют особенные требования, поскольку он необходим для учета НДС. Это значит, что с ним будут «иметь дело» не только продавец товаров, работ или услуг с их покупателем, но также и контролирующие органы.

Счет-фактуру оформляет продавец в течение 5 дней с момента передачи предмета договора покупателю. Он может сделать это как в бумажном, так и в электронном виде. В бумажном виде все просто – документ формируют в 2-х экземплярах, первый остается у продавца, а второй уходит покупателю, например, по почте или с курьером. С электронными вариантами все несколько сложнее, но именно в этих «сложностях» кроются основные преимущества ЭСФ.

Приглашаем на
бесплатный вебинар!

06 июня в 11:00 ^мск

1 час

Особенности работы с электронными счетами-фактурами

Главная особенность работы со счетами-фактурами в электронной форме обусловлена тем, что они составляются по взаимному согласию сторон сделки и при наличии у сторон совместимых технических средств и возможностей для приема и обработки этих счетов-фактур. Данное условие, а также формат счетов-фактур и процедур обмена по телекоммуникационным каналам связи – через оператора электронного документооборота, устанавливают соответствующие нормативные документы ИФНС.

Подключение 1С-ЭДО от официального партнера 1С. Комплект документов от 250 руб./мес.

Отметим, что для удобства сторон сделки и контролирующих органов предусмотрен обмен не просто счетами-фактурами, а пакетом документов, именуемым УПД – универсальным передаточным документом. В него входит СФ и акт/накладная, что упрощает понимание информации по сделке и позволяет обмениваться сразу несколькими документами за одну сессию.

Рис.1 Вывод на печать УПД

Рис.2 Печатная форма УПД

Обязательные для заполнения реквизиты

Список обязательных к заполнению реквизитов в счете-фактуре, опять же, обусловлен требованиями законодательства: данные считаются правильными, если не содержат ошибок и не мешают налоговой верно определить – кто продавец, а кто покупатель, наименование товаров (работ, услуг), их количество, стоимость одной единицы и всей партии, налоговую ставку, сумму НДС, предъявленную покупателю.

То есть счет-фактура в электронном виде содержит те же реквизиты и данные, что и его бумажный аналог, но приобретает юридическую значимость после добавления особого реквизита – электронной подписи руководителя организации продавца или его доверенного лица с соответствующим уровнем защиты, то есть с усиленным квалифицированным сертификатом.

Так же как и в бумажном варианте, если вывести печатный образец электронного счета-фактуры на экран цифрового устройства, мы увидим реквизиты в шапке документа, фактурную (табличную) часть со всеми расчетами, но визуализация электронной подписи в самом документе при его открытии не отобразится, потому что является реквизитом. Для удобства пользователей реализована возможность получения «синей печати» на документе, как факта его подписания. На «штампе» содержится полная информация о статусе сертификата, подписанта и результат проверки подписи.

Как выписать электронную счет-фактуру?

Что подразумевается под выставлением электронных счетов-фактур? Продавец формирует документ реализации, создает к нему СФ, который загружает в систему ЭДО (или отдельно, или в составе УПД). Оператор автоматически фиксирует дату выставления счета-фактуры. Именно она будет указана в подтверждении оператора ЭДО о том, что документ поступил к нему на сервер. Когда документ отправляется покупателю, оператор фиксирует дату отправки, известив об этом обе стороны, счет-фактура считается выставленным. Отметим, что служебные сообщения оператора, сопровождающие отправки/получения счетов-фактур, будут сохранены вместе с ними и переданы налоговикам при запросе.

Бесплатная
консультация
эксперта

Анна Викулина

Руководитель Центра
сопровождения 1С

Спасибо за Ваше обращение!

Специалист 1С свяжется с вами в течение 15 минут.

Получение счетов фактур

Получивший файл счета-фактуры должен не позднее следующего рабочего дня, если с документом все в порядке, подписать (сохранить с реквизитом подписи) счет-фактуру со своей стороны и оповестить через оператора контрагента о получении и принятии документа. На этом отдельно взятый процесс ЭДО будет считаться завершенным.

Следует помнить, что подписание извещений входит в перечень обязательных действий при обмене счетами фактурами, так как они прилагаются к счетам-фактурам при запросе ИФНС.

Рис.3 Счета-фактуры полученные

Если покупатель нашел в документе несоответствия или ошибки, он отклоняет документ и через оператора посылает продавцу запрос корректировки.

Можно ли исправить электронный счет-фактуру?

Если в выставленный счет-фактуру закралась ошибка, то в соответствии с №245-ФЗ, чтобы ее исправить, нужно создать новый документ – исправленный или корректировочный счет-фактуру, в зависимости от типа ошибки.

Обнаруженная ошибка в реквизитах или описка в цифрах в табличной части, потребуют ИСФ. При обнаружении ошибки покупатель должен отправить продавцу через оператора ЭДО уведомление об исправлении документа, получив которое, продавец корректирует документ и отправляет его как первоначальный электронный документ.

КСФ нужен, когда после завершения хозоперации произошло изменение стоимости, а значит и суммы НДС. Основанием для его выставления является новый первичный документ.

Оператор ЭДО также выставляет служебные документы с датами обмена ИСФ и КСФ, которые также подписывают обе стороны. В остальном процессы работы с электронными и бумажными корректировочными и исправленными счетами-фактурами идентичны.

Отметим, что именно первичная дата выставления счета-фактуры, пусть и ошибочного, считается датой выставления документа, которую будут учитывать контролирующие органы.

Рис.4 Корректировка документа

Рис.5 Скорректированные данные

Как перейти на электронные счета-фактуры?

Государство, показывая в последние годы свою заинтересованность в переводе первичных документов в электронный вид, активно создавало полноценную нормативную базу по работе с ними, согласно которой выставить документ можно исключительно через одного из официально зарегистрированных операторов, которые перечислены на сайте ФНС.

Оператор подтверждает подлинность подписи, обеспечивает контроль формата электронного документа, гарантирует доставку счета-фактуры до адресата, формирует все служебные документы, подтверждающие дату и факты выставления, а также обеспечивает их хранение в течение установленного законом периода (4 года). Чтобы пользоваться этими преимуществами, нужно сделать три простых шага:

Первый шаг в переходе на ЭДО вообще, и на электронные счета-фактуры в частности – получение сертификата заверенной квалифицированной электронной подписи и регистрация у одного из аккредитованных государством операторов.

Гарантия 6 мес. на услуги подключения и настройки ЭДО в 1С. Решаем любые задачи!

После подключения к сервису оператора, разослать приглашения к обмену своим контрагентам, которые уже используют ЭДО.
Получив подтверждение от контрагентов, начать обмен.

Рис.6 Сервис ЭДО в главном меню программы учета

Для учета сумм НДС по ЭСФ в учетной системе ведут журнал учета, книгу покупок или книгу продаж. При этом оператор хранит все счета-фактуры – первичные, ИСФ и КСФ, вместе со всеми реквизитами, в том числе и ЭП, а также сопровождающими техническими документами оператора и извещениями. Это делает доступ к полному пакету документов простым и удобным: пользователь всегда может скачать электронный оригинал мгновенно, что невозможно себе представить при потере бумажного аналога.

Преимущества и недостатки ЭСФ

Первое и самое понятное преимущество ЭСФ – отказ от бумажных документов;
Не нужно собирать, распечатывать и передавать документы поставщикам, а потом заботится об их возвращении;
На сегодня стоимость передачи документов через оператора настолько мала, что просто несопоставима с затратами на бумагу, картриджи, курьеров и прочими расходами, неминуемо сопровождавшими бумажный документооборот.

Конечно, задним числом выставить документ не получится, но моментальная, гарантированная доставка, с официальным подтверждением о получении и подписании все же важнее такой возможности, особенно, в интересах покупателя. Это может послужить подтверждением сроков для налоговой или независимым мнением в суде при спорах с контрагентами.

Как еще больше сэкономить на обмене электронными документами?

Не смотря на то, что уход от бумажного документооборота уже позволяет существенно экономить на расходных материалах и курьерской доставке, существуют технологии, которые делают ЭДО еще дешевле. В процессе электронного документооборота вы платите только за исходящие документы, все входящие – бесплатно у любого оператора ЭДО. Однако тарифы на исходящие у разных операторов могут отличаться.

Хранение счетов-фактур и прочих документов, связанных с ними, в электронном виде поможет в кратчайшие сроки предоставить документы в налоговую для проверки в случае возникновения такого требования, а ведь чтобы составить опись документов и отправить весь пакет в ИФНС в бумажном виде, может потребоваться круглосуточная работа всей бухгалтерии. Оперативно исправить ошибки и получить подтверждение приема на проверку в режиме реального времени – все это также преимущества электронных коммуникаций и безбумажного делопроизводства.

Источник

Новые правила формирования электронных счет-фактур

Июль 2021 года принес нововведения законодательства в сфере торговли. С 01.07.2021 года начала действовать национальная система прослеживания товаров. Это и стало причиной перемен в принципе формирования электронных счет-фактур. Изменения затронули всех предпринимателей, но в основном тех, кто занимается продажей продукции, подлежащей прослеживанию.

Главные изменения затронули прежде всего предпринимателей, которые занимаются сбытом продукции, подлежащей прослеживанию. Но имеются некоторые перемены и для других налогоплательщиков.

Продукция подлежащая прослеживанию — это товары, ввезенные из других стран, перечень которых утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 1 июля 2021 года № 1110. Это не тоже самое, что маркировка, так как отслеживаться будет не каждая отдельная единица продукции, а вся ввезенная партия. Прослеживать движение партии будут с помощью документов, именно поэтому вводят новую форму счет-фактуры.

Какие нововведения в счет-фактуре коснутся всех сфер сбыта?

Введена дополнительная строчка «5а», где необходимо прописывать информацию отгрузочной документации (номер и дату регистрации), которые являются причиной для составления счета-фактуры. К примеру, накладная, акт оказанных услуг и т.д.
Ввели специальную строку, для внесения порядкового номера вносимых данных. Название продукции надо будет регистрировать в строке «1а», а код по ТН ВЭД ЕАЭС — в «1б».
Столбец «1» и строка «5a» вводятся в счет-фактуре для удобства учета нескольких накладных с разной продукцией. К примеру, если создана сводная счет-фактура по двум и более товарным накладным, в «5a» записывается серийный номер нужной накладной. Записываются они через точку с запятой.
Колонка 11 поменяла название. Она адаптирована как для операций с продукцией, подлежащей прослеживанию, так и для прочей ввозимой продукции.

В форму счет-фактуры добавлены три дополнительных столбца: 12, 12a и 13. Столбцы заполняются только при сбыте прослеживаемой продукции. Столбцы 12 и 12a указывают код и единицы измерения прослеживаемой продукции. Теперь эти подробности изложены в приложении к Постановлению Правительства от 25 июня 2019 г. № 807.

Когда компания или индивидуальный предприниматель реализует продукцию, не подлежащую прослеживаемости, выставляет оплату за работы или услуги в электронном виде, то строки 12, 12а, 13 прописывают, а данные не вносят. Если составляются «авансовые» счета-фактуры, то графы с информацией об этой продукции (столбцы 11-13) тоже будут пустыми.

Если счет-фактура создается в бумажной версии на продукцию, работы или услуги, не относящиеся к прослеживанию, то эти графы можно не добавлять (п. 2.2 Правил заполнения счета-фактуры, утвержденных Постановлением № 1137). Следовательно, счет-фактура в бумажной версии может, как раньше, содержать 11 столбцов. В ситуации, когда генерируются счета-фактуры с колонками под продукцию прослеживания, данная вид бумажной счет-фактуры считается верной. Это возможно, так как добавленная информация не меняет установленную форму документа (это указано в п.9 Правил заполнения счета-фактуры).

Важно, даже в том случае, когда предприниматель занимается реализацией продукции, не входящей в перечень прослеживания, то необходимо использовать счет-фактуры нового образца. Счета-фактуры утверждаются Постановлением Правительства (п.8 ст.169 НК РФ) и действует для всех продавцов.

Новая система прослеживаемости товаров

В конце 2020 года стартовал тестовый период национальной системы прослеживания товаров. Нужна эта система для ужесточения контроля за ввозимыми товарами из других стран. Данный контроль позволит контролирующим органам прослеживать путь импортных товаров, следить за их перемещением до потребителя, за счёт этого планируется уменьшить процент контрафактной продукции на рынке РФ.

Система прослеживаемости регламентируется:

Федеральным законом от 09.11.2020 № 371-ФЗ. Также есть изменения в Налоговым кодексе РФ, утверждена национальная система прослеживаемости.
Постановлением Правительства от 25.06.2019 № 807. Прописан и утверждён список товаров, подлежащих контролю системы прослеживаемости.

В п. 3 ст. 169 Налогового Кодекса РФ есть изменения. Раньше в процессе продажи товаров или оказания услуг всем, не платящим НДС, разрешалось не составлять счёт-фактуру (с условием документально оформленной договорённости двух сторон). С 1 июля действия с прослеживаемыми товарами составляют исключение, то есть уклониться от формирования документа невозможно даже с согласием обеих сторон.

С 1 июля 2021 года товары, упомянутые в перечне Постановления Правительства от 25.06.2019 № 807, станут прослеживаемыми. Ими стали:

холодильники и морозилки;
машины для стирки и сушки белья;
мониторы и проекторы;
коляски и автокресла для детей;
мебель металлическая для офисов;
прочая продукция, в т.ч. автоспецтехника.

Тестовый период национальной системы прослеживаемости товаров закончился, начинается ее законный ввод. Именно по этой причине счёт-фактура дополняется обязательными реквизитами.

Обязательные реквизиты при ввозе товаров, подлежащих прослеживаемости

Во время тестового периода контролирующие органы провели анализ данных и были выделены реквизиты, которыми требуется дополнить систему прослеживаемости и Налоговый Кодекс, ими стали:

регистрационный номер партии ввозимой продукции;
регистрационный номер декларации;
единица измерения прослеживаемого товара;
количество продукции, подлежащей прослеживанию.

До 1 июля 2021 года предприниматели могли составлять счет-фактуру в бумажной или электронной версии, по собственному желанию. Теперь для непрерывного контроля за продукцией подлежащей прослеживаемости, во время их реализации счет-фактуры формируются исключительно в цифровом варианте. Это распространяется и на корректировочные СФ.

В форму счет-фактуры добавлены три дополнительных столбца: 12, 12a и 13. Столбцы заполняются только при сбыте прослеживаемой продукции. Столбцы 12 и 12a указывают код и единицы измерения прослеживаемой продукции. В столбце 13 указано количество прослеживаемой продукции, на которую сформирован счет. Их общий объем рассчитывается в тех же единицах, что указываются в столбцах 12 и 12a.

Одни и те же позиции системы прослеживаемости отображаются в одной пункте счета-фактуры. При ввозе товаров в РФ не одной партией, в столбцах с 11 по 13 прописываются добавочные строки для каждого РНПТ. Данные дополнения внесены и в корректировочную документацию. Новшества обязывают также указать код и название государства, где произведен товар. Специально для этих целей добавлены строки 10, 10а. Когда эти показатели не были внесены в исходный счет-фактуру, то их не надо вписывать в корректирующий документ.

Информация в добавленных строках 11, 12, 12a и 13 должна быть такой же, как в строках простой счет-фактуры. Важно заметить, в 13 столбце следует написать не исходное число выгруженной продукции, а разницу при вычитании количества до и после изменения.

В столбцах 11-13 каждому РНПТ заполняются дополнительные строки, если это идентичная отслеживаемая продукция, ввозимая в РФ разными партиями.

Электронный документооборот счетов-фактур

Вариант деятельности, когда предприниматель занимается сбытом продукции прослеживаемости организациям или ИП, планирующим дальнейшую их перепродажу, то придётся оформлять исключительно ЭСФ и производить взаимную пересылку с помощью операторов ЭДО и электронной почты. Нововведение действует и на корректировочную документацию (п. 1 ст. 169 НК РФ).

Отступление от закона возможно только в таких ситуациях:

продукция реализована физическому лицу без дальнейшей перепродажи, например, для личного пользования, а не для получения прибыли;
продукция предназначена для экспорта или реэкспорт;
продукция реализована и вывезена за границу Российской Федерации в государства-члена ЕАЭС.

Как организовать электронный документооборот?

Предприниматели могут подключиться к электронному документообороту (ЭДО) с помощью заявления (п. 11 Порядка, утв. приказом Минфина от 05.02.2021 № 14н), которое необходимо направить операторам ЭДО.

В новом законодательстве более подробно расписан порядок и сроки регистрации электронных извещений и уведомлений, благодаря им продавец, покупатель и их операторы ЭДО заверяют все этапы прохождения счета-фактуры.

Изменены функциональные обязанности операторов ЭДО и способы их коммуникации друг с другом и предпринимателями. Теперь у каждой стороны торговых отношений свой оператор (п. 3 Порядка, утв. приказом Минфина от 05.02.2021 № 14н).

Бумажный документооборот многим предпринимателям казался проще, так как у электронного есть свои нюансы. Согласно новым правилам организовать электронный документооборот стало проще. Обеим сторонам торгового соглашения больше не требуются квалифицированные сертификаты ключей для подтверждения электронной цифровой подписи. Электронные счета-фактур утверждаются с помощью квалифицированной электронной подписи, которая уже должна быть у предпринимателя согласно п. 11 Порядка, утв. приказом Минфина от 05.02.2021 № 14н).

Федеральная налоговая служба уполномочена проверять все отчеты по продукции подлежащей прослеживанию. С 1 июля 2021 года инспектор ФНС будет контролировать показатели прослеживаемой продукции из подотчетных документов и деклараций по НДС организаций и ИП. Во время документальных проверок инспектора имеют право попросить предоставить все документы, где есть реквизиты прослеживаемости, в случае обнаружения неточности в представленных данных (п. 8.9 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации).

Дата публикации: 16.07.2021

Источник

Электронные счета-фактуры

Выписка ЭСФ

Выписка основного ЭСФ

Выписка ЭСФ в розницу с указанием ИИН/БИН и движением товара с ВС поставщика на ВС получателя

Выписка исправленного ЭСФ

Выписка дополнительного ЭСФ юридическим лицом-правопреемником за реорганизованное лицо

Выписка дополнительного ЭСФ в адрес реорганизованного лица.

Выписка дополнительного/ исправленного ЭСФ за ликвидированный филиал

Наделение полномочием по выписке дополнительного/ исправленного ЭСФ за ликвидированный филиал

Выписка дополнительного ЭСФ за ликвидированный филиал

Выписка исправленного ЭСФ за ликвидированный филиал

Выписка ЭСФ на основании СНТ

Выписка основного ЭСФ на основании первичной, либо исправленной СНТ на веб-портале ИС ЭСФ

Выписка исправленного ЭСФ на основании исправленной СНТ на веб-портале ИС ЭСФ

Выписка дополнительного ЭСФ на возврат товара на основании СНТ на возврат на веб-портале ИС ЭСФ

Выписка ЭСФ на основе Акта ЭГЗ

Выписка ЭСФ на основе договора ЭГЗ

Выписка ЭСФ на основании Акта ЭГЗ и СНТ одновременно

Ввод бумажного счета-фактуры

Ввод бумажного исправленного и дополнительного счета-фактуры с указанием причины «Техническая ошибка или плановые работы»

Выгрузка отчетов в ИС ЭСФ

Отправка ЭСФ в государственные органы для получения мер государственной поддержки

Инициация отправки ЭСФ в ИС ГО

Подтверждение контрагентом отправки ЭСФ в ИС ГО

Отклонение отправки в ИС ГО

Работа с журналом отправки ЭСФ в ИС ГО

Общее представление

Общий порядок действий

Готовые решения для всех направлений

Актуальные правила оформления

Нововведения, общие для всех сфер

Новая система прослеживаемости

Дополнительные разделы

Что требуется от продавца

Оформление ЭСФ

Промежуточный этап

Принятие электронной счет-фактуры

Решения возможных проблем

Особенности работы с электронными счетами-фактурами (СЧФ)

Где взять образцы заполнения

Преимущества и недостатки системы

Готовые решения для всех направлений

Итоги

Счета-фактуры в журнале ИС ЭСФ

Просмотр счета-фактуры в журнале

Поиск счета-фактуры в журнале

Печать списка счетов-фактур из журнала ЭСФ

Печать формы ЭСФ

Особенности работы с электронными счетами-фактурами

Обязательные для заполнения реквизиты

Как выписать электронную счет-фактуру?

Получение счетов фактур

Можно ли исправить электронный счет-фактуру?

Как перейти на электронные счета-фактуры?

Преимущества и недостатки ЭСФ

Как еще больше сэкономить на обмене электронными документами?

Новые правила формирования электронных счет-фактур

Какие нововведения в счет-фактуре коснутся всех сфер сбыта?

Новая система прослеживаемости товаров

Обязательные реквизиты при ввозе товаров, подлежащих прослеживаемости

Электронный документооборот счетов-фактур

Как организовать электронный документооборот?

Вам также может понравиться

Как найти в тексте вопросительные предложения

Как найти ширину параллелепипеда 5 класс формула

Как найти жемчужину края

Добавить комментарий Отменить ответ

Выписка
ЭСФ в розницу с указанием ИИН/БИН и движением товара с ВС поставщика на ВС
получателя

Выписка
исправленного ЭСФ

Выписка
дополнительного ЭСФ юридическим лицом-правопреемником за реорганизованное лицо

Выписка
дополнительного ЭСФ в адрес реорганизованного лица.

Выписка
дополнительного/ исправленного ЭСФ за ликвидированный филиал

Наделение
полномочием по выписке дополнительного/ исправленного ЭСФ за ликвидированный
филиал

Выписка
дополнительного ЭСФ за ликвидированный филиал

Выписка исправленного ЭСФ за
ликвидированный филиал

Выписка
ЭСФ на основании СНТ

Выписка
основного ЭСФ на основании первичной, либо исправленной СНТ на веб-портале ИС
ЭСФ

Выписка
исправленного ЭСФ на основании исправленной СНТ на веб-портале ИС ЭСФ

Выписка
дополнительного ЭСФ на возврат товара на основании СНТ на возврат на
веб-портале ИС ЭСФ

Выписка ЭСФ на основе договора
ЭГЗ

Выписка ЭСФ на основании Акта ЭГЗ
и СНТ одновременно

Ввод бумажного исправленного и
дополнительного счета-фактуры с указанием причины «Техническая ошибка или
плановые работы»

Отправка
ЭСФ в государственные органы для получения мер государственной поддержки