Как найти суму за год

Как посчитать годовые проценты

Для того чтобы посчитать годовой процент (проценты годовых) просто воспользуйтесь нашим удобным онлайн калькулятором:

Онлайн калькулятор

Заполнив поля процентная ставка, сумма (к примеру сумма вклада) и срок (на сколько лет), вы узнаете общую сумму выплат за указанный период, а также за год, месяц и день.

Теория

См. также

Для чего нужен средний заработок за год

Средний заработок за календарный год (далее – за год) – это средняя зарплата. Сведения о том, как посчитать размер среднего заработка за год, необходимы для установления сумм (ст. 114, 126, 127, 167, 178, 185 ТК РФ):

• командировочных;
• выходного пособия;
• отпускных;
• выплат при обучении с отрывом от производства;
• выплат при прохождении работником курсов повышения квалификации;
• оплаты труда лиц, направленных работодателем на медосмотр;
• компенсации, положенной на основании ч. 1 ст. 127 ТК РФ.

Бывает, что вместо зарплаты работнику выплачивается средний заработок.

Такое возможно при следующих обстоятельствах:

• ликвидация компании (ч. 1 ст. 178 ТК РФ);
• сокращение штата (п. 3 постановления КС РФ «По делу о проверке» № 45-П от 19.12.2018);
• зачисление сотрудника в ряды ВС РФ;
• мобилизация работника в зону военных действий (п. 1 ст. 6 Закона РФ «О воинской обязанности» № 53 от 28.03.1998).

Мобилизация 2022: что делать работодателю?

21 сентября 2022 года президент России Владимир Владимирович Путин официально объявил о частичной мобилизации. Что делать если сотрудник получил повестку в военкомат? Как оплачивать такие дни? Нужно ли увольнять сотрудника в связи с призывом? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

Подробнее

Установление расчетного периода по среднему заработку

Перед тем как высчитать средний заработок работника за год, следует иметь в виду расчетный период. Таковым является период работы за 12 месяцев, предшествующих дате расчета. Если приведенный период составляет менее 1 года, то в расчет берется период работы с первого рабочего дня.

Как вычислить средний заработок за год

При расчете среднего заработка работника в 2023 году применяется следующая формула (п. 4, 9, 10 постановления 922, ст. 139 ТК РФ):

Учет премий при подсчете среднего заработка за год имеет особенности. Как учитывают премии и вознаграждения по итогам года при расчете среднего заработка, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Пример № 1: Механику Ветрову А. П. за предыдущие 12 месяцев была выплачена зарплата в размере 340 тыс. руб. Премии составили 20 тыс. руб.

Средняя зарплата Ветрова А. П. = (340 тыс. руб. + 20 тыс. руб.) / 12 месяцев = 30 тыс. руб.

В отдельных ситуациях применяется показатель среднего дневного заработка за год. Такое возможно для расчета выплаты:

• отпускных – для ежегодного отпуска (ст. 115 ТК РФ);
• компенсации, положенной в соответствии с ч. 1 ст. 127 ТК РФ.

Средний дневной заработок = ((Совокупный доход за год) / 12 месяцев) / 29,3. При установлении размера среднего заработка за год приведенный показатель умножается на число календарных (рабочих) дней в подлежащем оплате месяце.

Пример № 2: Механик Ветров А. П. в феврале 2022 г. был в отпуске. Его зарплата вместе с премиями за предыдущие 12 месяцев составила 360 тыс. руб. Предположим, что Ветров А. П. на протяжении последних 12 месяцев не болел. В итоге:

Средний дневной заработок Ветрова для оплаты отпуска = 360 тыс. руб. / 12 месяцев) / 29,3 = 1, 02389 тыс. руб. в день.

Как посчитать средний заработок за год по вышеприведенной формуле:

1, 02389 тыс. руб. х 30 дн. (продолжительность отпуска Ветрова А. П.) = 30, 71672 тыс. руб. Эта сумма и будет выплачена Ветрову А. П. в качестве отпускных.

Как считается средний часовой заработок за год

В отдельных ситуациях при расчетах применяется такой показатель, как средний часовой заработок. Такое возможно (п. 13 постановления 922):

• при ведении организацией суммированного учета рабочего времени (ст. 104 ТК РФ);
• когда при расчете размера средней зарплаты за год не устанавливается суммы по оплате отпусков, а также размер компенсации, положенной при увольнении на основании ч. 1 ст. 127 ТК РФ.

Для определения размера средней зарплаты за год приведенный показатель умножается на число часов по графику работы в периоде, подлежащем оплате.

Справка! Расчет среднего заработка за год производится и на онлайн-калькуляторе. Перед тем как посчитать размер среднего заработка за год на данном калькуляторе, необходимо ввести в поля необходимые сведения и нажать на кнопку расчета.

Как посчитать размер среднего заработка за 2 года

Перед тем как высчитать средний заработок за 2 последних года, необходимо иметь в виду, что на основании приведенного показателя осуществляется расчет соответствующих пособий (выплат) (п. 5 постановления Правительства РФ «Об утверждении» № 1540 от 11.09.2021, далее – постановления 1540):

1. Оплата отпуска по родам и беременности, ст. 255 ТК РФ (далее – декретного отпуска).
2. Оплата листа временной нетрудоспособности.
3. Оплата отпуска по уходу за ребенком (ст. 256 ТК РФ).

При расчете приведенных выплат работнику необходимо вычислить средний дневной заработок за 2 года (п. 12, 13 постановления 1540). Данный показатель рассчитывается по формуле:

• совокупный доход за 2 последних года / (число дней за 2 предыдущих года – число дней, приходящихся на исключаемые периоды) – при расчете суммы среднего заработка за 2 года для расчета пособия по уходу за ребенком (ежемесячного), декретного;
• совокупный доход за 2 предыдущих года / 730 – при установлении размера пособия по временной нетрудоспособности.

В первом случае при расчете среднего заработка за последние 2 года к исключаемым относятся периоды:

• декретного отпуска;
• освобождения от работы на основании ст. 170 ТК РФ, то есть с сохранением зарплаты – если такой доход не подлежал обложению страховыми взносами;
• отпуска по уходу за ребенком (ст. 256 ТК РФ);
• временной нетрудоспособности.

Что включается в совокупный доход при расчете среднего заработка за год

При расчете размера среднего заработка за год (за два года) учитываются все виды выплат работнику, прописанные в трудовом договоре (контракте), договоре ГПХ. К таковым относятся (п. 2 постановления 922):

• зарплата;
• денежное содержание (вознаграждение);
• доплаты, надбавки, например, за выслугу лет;
• выплаты, положенные работнику в связи с условиями труда, приведенные в приказе ФНС РФ «О введении условий оплаты» № ММ-7-5/114@ от 12.03.2009;
• премии;
• выплата за работу в ночное время;
• выплата за работу в праздники, выходные, сверхурочную;
• вознаграждения;
• гонорар, постановочное (авторское) вознаграждение – если они положены сотрудникам редакций СМИ и работникам организаций искусства.

В формулу расчета суммы среднего заработка за год не включаются социальные выплаты (п. 3 постановления 922). К таковым относится, например, матпомощь или оплата проезда, услуг ЖКХ, стоимости продуктов.

Нерабочие дни при установлении среднего заработка за год

Нерабочие дни – это период, в который (п. 4, 5, 10 постановления 922):

• Была проведена забастовка, из-за которой работник не имел возможности присутствовать на своем рабочем месте – при этом он не участвовал в ней.
• Были оплачены дополнительные выходные – при уходе за инвалидом с детства, детьми-инвалидами.
• Было начислено пособие по временной нетрудоспособности (выплата в декретном отпуске).
• Был простой, но не по вине работника.
• За работником сохранялся средний заработок на основании ч. 3 ст. 220 ТК РФ, кроме тридцатиминутных перерывов от работы на кормление ребенка (ст. 258 ТК РФ).

В формулу расчета суммы среднего заработка за год (в том числе на калькуляторе) не включатся и суммы, начисленные в нерабочие дни.

Дни отсутствия работника на работе в расчетном периоде

При наличии периодов отсутствия работника на работе средний дневной заработок считается по отдельной формуле (п. 10 постановления 922):

Средний дневной заработок = Совокупный доход / (29,3 × Число полностью отработанных месяцев + Х),

где

Х = (29,3 / Число дней в месяце) × Число отработанных дней в одном месяце.

Пример № 3: Механик Ветров А. П. был на больничном с 03.08.2022 по 13.08.2022. После закрытия больничного он получил выплату в размере 30 тыс. руб.

Совокупный доход за 1 год = 360 тыс. руб. – 30 тыс. руб. = 330 тыс. руб.

Количество дней = 29,3 дн. × 11 месяцев + ((29,3 дн. / 30 дн. в августе 2022) × 13 отработанных в августе дн.) = 334,7 дн.

Средняя дневная зарплата (заработок) Ветрова А. П. = 330 тыс. руб. / 334,7 дн. = 985,95 руб.

Отпускные Ветрова А. П. = 985,95 руб. × 30 дней отпуска в феврале 2023 г. = 29 578,50 руб.

Как узнать средний заработок за год – вознаграждения и премии

В случае установления размера среднего заработка за год в расчет включаются (п. 15 постановления 922):

• вознаграждение за год – по итогам работы;
• вознаграждение за выслугу лет – единовременное;
• премии и вознаграждения, начисляемые за месяц, – в размере одной выплаты за каждый месяц и один критерий выплаты. В частности, для продавца-консультанта это может быть премия за перевыполнение плана по выручке и за привлечение новых клиентов;
• квартальная премия – применяется при расчете средней зарплаты за 3 месяца (годовой бонус – за год);
• вознаграждения и премии, положенные работнику более чем за месяц, – в размере части, положенной за месяц, за каждый месяц расчетного периода – если период начисления приведенных выплат больше расчетного.

Как узнать средний заработок за 2 года – вознаграждения и премии

В формулу расчета среднего заработка за 2 предыдущих года также включаются премии и вознаграждения. При этом приведенные выплаты включаются в заработок (п. 10 постановления №1540):

• в размере сумм, начисленных в расчетном периоде, – премии (годовые, квартальные), вознаграждения, в том числе единовременное за выслугу лет;
• того месяца, в котором были начислены премии, вознаграждения, – касается ежемесячных премий, выплачиваемых вместе с зарплатой.

Где можно посмотреть расчет среднего заработка за 2 года: постановление № 1540.

Вывод

Таким образом, знать о том, как рассчитывается средний заработок за 1 (2) года, необходимо для расчета выплат в пользу работников за неотработанное время (например, после пребывании на больничном). Этот показатель также применяется в случае установления размера отпускных и иных выплат, приведенных в ст. 114, 126, 127, 167, 178, 185 ТК РФ. Как рассчитать средний заработок за год на калькуляторе, можно узнать на приведенном в этой статье сайте.

Понятия «доход» и «прибыль» нередко путают. А если рассматривать существующие виды дохода, то тут сложности наверняка возникнут у многих.

Разбираться в подобных тонкостях полезно и индивидуальным предпринимателям, и владельцам компаний, и тем, кто работает неофициальноНеофициальное трудоустройств – плюсы и минусы нелегальной работы. Ниже IQReview подробно разберет отличия между этими понятиями.

Что такое доходность за год, и в чем отличие от прибыли?

Для начала — общие понятия.

Прибыль — это положительная разница между полученными и затраченными средствами. К примеру, за месяц компания произвела и продала продукции на 400 тысяч рублей. Для производства продукции потрачено 300 тысяч рублей (на сырье, оборудование, перевозку, зарплату сотрудникам). Полученная прибыль составила 100 тысяч, а доходность составила 400 тысяч.

Если же разница между приходом и расходом отрицательная (компания больше потратила, чем заработала), это называется убытком. Не путайте понятия «убыток» (отрицательная прибыльность) и «затрата». Затратой называют переток ресурсов, который не уменьшает капитал предприятия и не влияет на прибыль. Например, затрата на покупку здания.

Доход — это деньги или прочие материальные ценности, которые получает лицо (юридическое или физическое) вследствие осуществляемой деятельности. Примеры:

1. Зарплата.
2. Получение денег с продажи производимой продукции.
3. Получение оплаты за оказание услуг.

Доход за год — сумма, которая получена в результате работы лица за 1 календарный год.

Если требуется рассчитать средний годовой доход за отрезок в несколько лет, необходимо суммировать результаты за каждый год, а затем поделить на количество лет.

Пример:

1. Задача: посчитать СГД за 5 лет.

2. В первый год СГД составил 500 тысяч рублей, во второй — 400, в третий — 450, в четвертый — 540, в пятый — 620.

Складываем полученные показатели: 500+400+450+540+620 = 2.510. Делим результат на 5 (количество лет), и получаем 502 тысячи рублей (средний итог).

Регулирование и учет

Бухгалтерия юрлица должна вести строгий учет годовых доходов. Размер также приводится и в специальной декларации — счете:

• по основной деятельности — бухгалтерские счета: с 701 до 709;

• по неосновной деятельности — бухгалтерские счета: с 721 до 729.

Совокупный годовой доход (общий) фиксируется в отдельном документе — бухгалтерском счете 571.

Ведение перечисленных счетов без знаний бухучета — задача сложная. Чтобы точно учитывать совокупный годовой доход, существуют спецформы быстрого (упрощенного) заполнения. В них можно вносить сведения в течение рабочего периода, а в конце года с их помощью можно будет подсчитать баланс.

Как выполнить расчет?

Организация может примерно рассчитать потенциальную доходность. Делается это с целью расчета прогнозного развития компании к концу года.

Рассчитывается он в несколько шагов:

1. Подсчитывается суммарный валовый доход. Для этого от выручки (полученной за продажу товаров) отнимаются расходы (затраченные на выпуск товаров).

2. Определяется совокупная цена произведенных изделий за 1 год.

3. Рассчитывается величина валовой доходности на 1 произведенный продукт.

4. Рассчитываются сторонние показатели, входящие в совокупный годовой доход (с операций, прибыль по ценным бумагам).

5. От валовой доходности отнимаются НДС, акцизный сбор и прочие формы сборов и налогов, которые придется точно уплатить.

Далее рассчитывается по формуле NX+C+LG+G, в которой:

• NX – чистый экспорт;

• C – потребительские расходы;

• LG – инвестиции;

• G – средства, затраченные на закупку.

У пенсионеров и безработных

Это понятие применяется не только к компаниям и физическим лицам, имеющим работу. Пенсионеры и безработные тоже могут иметь доходность.

Для первых обычно он ограничивается пенсией и различными пособиями. Пенсионеры также могут дополнительно работать и иметь недвижимость, которую сдают в аренду. Небольшая часть граждан пенсионного возраста также занимается бизнесом — что тоже включается в доходность за год.

У безработных официальная доходность за год ограничивается получением пособий.

С имущества

Если гражданин (или организация) владеет имуществом, этот актив используется в расчетах доходности за год. Варианта два:

1. Если недвижимость сдается в аренду, при расчете используется доходность за год за вычетом стоимости патента.

2. Если недвижимость продается, при расчете используется стоимость продажи за вычетом сборов, комиссии риелтораНа что живут риелторы?, оплаты услуг нотариуса.

Что такое потенциально возможный годовой доход?

Потенциально возможный годовой доход — величина, устанавливаемая региональным правительством для взимания налога с ИП. Если выразиться по-другому — это прогнозируемый (потенциальный) размер доходности, который используется для налогообложения бизнеса. Фактическая прибыль организации на этот размер не влияет.

Для каждого региона и каждого типа деятельности устанавливается свой потенциально возможный годовой доход. Эта величина может ежегодно пересматриваться.

Определяется потенциально возможный годовой доход двумя способами:

1. В случае если ИП работает без наемных сотрудников, предпринимателю требуется просто найти ставку для своего региона и своего направления.

2. Если у предпринимателя есть нанятые сотрудники или имеется несколько объектов налогообложения (транспорт, недвижимость), то потенциально возможный годовой доход может быть дополнительно увеличен региональными властями.

Учтите, что по закону максимальный размер потенциальной доходности не может увеличиваться:

• более чем в 3 раза — формы деятельности из пунктов 9, 10, 11, 32, 33, 38, 42, 34 (п 2., статья 346.43 Налогового кодекса РФ);

• более чем в 5 раз — по направлениям с патентной системой, если они осуществляются в городах с населением свыше 1 миллиона граждан);

• более чем в 10 раз — направления деятельности из пунктов 19, 45, 46, 47 (п. 2, статья 346.43 НК РФ).

Что такое чистый доход?

Чистый годовой доход — это оставшаяся сумма после выплат сборов и комиссий, которые связаны с ее получением (к примеру, процент за обналичивание денег в банке).

Приведем формулу расчета:

ЧГД = валовая выручка – (постоянные расходы + переменные расходы) – налоги – прочие формы сборов и комиссий, которые уплачиваются для получения на руки конечной суммы.

Что входит в совокупный доход?

Совокупной называют доходность за конкретный промежуток времени. Этот показатель объединяет все формы прибыли, как в материальной (денежной), так и в нематериальной формах. Если лицом получено какое-то имущество, то при подсчетах конечной суммы используется официальная цена.

Поскольку эта величина облагается налогами, в нее не включаются освобожденные от сборов выплаты. Это пенсии, субсидии, выплаты для покрытий ущерба, социальные пособия.

Этот показатель может применяться в различных понятиях:

1. Для физлица. В данном случае результат складывается из источников прибыли, которые имеет физическое лицо — зарплата, пенсия, полученное наследство, прибыль от предпринимательства, взятые кредитные средства, выручка с продажи имущества.

2. Для юрлица. Включает размер выручки, которая получена за отчетный период.

3. Семейный. Являет собой сумму приходящих операций, которые получают все члены семьи. Этот расчет применяется, когда определяется, является ли семья малообеспеченной. В этом случае считается средний годовой доход семьи (суммируются зарплаты и прочие виды полученных средств, а затем результат делится на количество родственников). Если размер ниже, чем установленный государством минимальный показатель, семья признается малоимущей.

4. Месячный. Рассчитывается в случаях, когда определяется семейная платежеспособность (получение кредита, субсидии, компенсации на выплаты коммунальных услуг).

При расчете суммируются:

1. Зарплата (получаемая по факту на руки — со всеми надбавками и за вычетом сборов).

2. Пособия и формы материальной помощи.

3. Декретные выплаты.

4. Алименты.

5. Пенсия.

6. Стипендия.

7. Страховые выплаты.

8. Прибыль за занятия предпринимательской деятельности.

9. Социальные выплаты.

10. Проценты по банковским депозитам.

11. Прибыль, получаемая со сдачи имущества.

12. Средства, полученные с продажи ценных бумаг.

13. Средства, полученные с продажи имущества.

14. Полученное наследство.

15. Полученное в дар имущество.

Не учитываются при расчете только те средства, которые лицо получило за продажу собственного жилья, если они сразу потрачены на покупку (реконструкцию, постройку) нового жилья для проживания. 

Принцип налогообложения

Физлица обязаны уплачивать Кто и в каких случаях должен платить налог на доходы?налог на дохододность (НДФЛ). Чаще НДФЛ уплачивает не сам гражданин, а официальный работодатель, который автоматически удерживает установленный процент из зарплаты. Гражданин получает на руки «чистую» зарплату, из которой уже вычтен и уплачен НДФЛ.

Юридические лица облагаются сбором по другому принципу — в зависимости от выбранной формы налогообложения.

Отдельно облагается и имущественная доходность. Сбор с него фиксированный, и составляет 13%. Он уплачивается при купле-продаже недвижимости.

Чтобы налоговые органы знали о размере приходящих средств, предусмотрены декларации. Они заполняются ежегодно по завершении отчетного периода, и подаются в контролирующие инстанции (местные отделения налоговой инспекции).

Среди сведений должны указываться:

1. Счета и размер средств на них, которые открыты в банках за пределами РФ.

2. Имеющиеся у гражданина ценные бумаги, облигации, акции и прочие эмитенты, которые выданы другими государствами.

3. Имеющаяся недвижимость вне территории РФ.

Интересно: сколько за год получают депутаты? (видео)