Здравствуйте, уважаемые подписчики zup1c!
В ЗУП 3.1 существует два способа отражения факта перечисления НДФЛ в бюджет. Сегодня мы рассмотрим первый вариант — отражение факта перечисления в документах «Ведомость…». Этот способ я рекомендую почти всем своим клиентам, но есть особенность, о которой также будет рассказано.
Кроме этого Вы сможете узнать удобный способ для реального учета фактов перечисления НДФЛ в ЗУП 3.1 при таком варианте учета, а также получите настройку отчета для определения сумм к перечислению (советую использовать вместе с отчетом, рассмотренным здесь).
Также в конце видео Вам будет предоставлен ПРОМОКОД на мои персональные консультации по 1С ЗУП.
Консультирование со скидкой по ПРОМОКОДУ — на этой странице можете прочитать обо мне и моих услугах, а также оставить заявку на консультацию со скидкой.
Настройку отчета можно скачать здесь.
Чтобы узнать первыми о новых публикациях вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:
- вконтакте;
- YouTube канал;
- одноклассники.
Сегодня речь пойдет о налоге на доходы физических лиц, ведь его проверка зачастую вызывает очень много вопросов и проблем.
Предлагаем разобрать более подробно отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям», который поможет вам проверить НДФЛ на ошибки в части исчисленного и удержанного налога. Этот материал актуален как для 1С: ЗУП ред. 3.1., так и для 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Также данная статья подойдет для любого отчета, который вы захотите настроить под свои потребности.
Как посмотреть отчет в 1С
В программе 1С: ЗУП ред. 3.1 перейдем в раздел «Налоги и взносы», откроем пункт «Отчеты по налогам и взносам».
Нас интересует отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям».
В 1С: Бухгалтерии предприятия аналогичный отчет находится в разделе «Зарплата и кадры» — «Отчеты по зарплате».
Шаг № 1
Зайдем в «Настройки отчета», включим «Расширенный режим» и перейдем на вкладку «Структура».
Шаг № 2
Настроим иерархию. Первым делом необходимо снять галочки на вкладке «Структура» с полей:
-
Налоговый период.
-
ИФНС.
-
Документ-основание.
-
По сотрудникам.
Должно получиться вот так:
Шаг № 3
Затем становимся на поле «Организация» и нажимаем на кнопку «Добавить».
Добавляем поля в следующем порядке (по двойному щелчку мыши):
-
ИФНС.
-
Сотрудник.
-
Месяц налогового периода.
-
Регистратор.
Должно получиться вот так:
Нажимаем кнопку «Закрыть и сформировать».
У нас получился вот такой отчет, где видны следующие показатели:
-
База для расчета НДФЛ;
-
НДФЛ исчисленный;
-
НДФЛ удержанный;
-
Документы, которые сделали движения по вышеуказанным показателям.
Теперь мы можем проверить, как обстоят дела с НДФЛ в нашей организации. На скриншоте видно, что НДФЛ с сотрудников исчислен, но не удержан, потому что нет документа выплаты.
Шаг № 4
Попробуем выстроить отчет немного иначе. Для этого нажмем на кнопку «Разворачивать до» и выберем значение «Сотрудник».
Получим следующий отчет:
Можно заметить, что за месяц НДФЛ корректно удержан только у одного сотрудника, а у остальных нет.
Если нажать на «+» возле сотрудника, то можно развернуть его до месяца, а затем и до документа, которым сделано движение по НДФЛ.
А теперь на примерах
Часто бывают случаи, когда НДФЛ тянется красным цветом по совершенно непонятным документам. Кратко рассмотрим некоторые из них.
Например, когда зарплата была начислена за февраль, выплата произведена либо в феврале, либо в марте, а НДФЛ подтянулся за январь и за февраль. Или же НДФЛ подтянулся красным в отчет. В этом случае мы можем зайти прямо из отчета в документ, который сделал это движение и попробовать его пересчитать, а именно запустить команду «Обновить налог».
В каждой ведомости на выплату есть эта команда, которая позволяет пересчитать НДФЛ удержанный в документах «Ведомость в банк/ Ведомость в кассу/ Ведомость на счета».
Если вы знаете, что ведомость на выплату заработной платы провели, а НДФЛ в отчете указывается как неудержанный, проверьте, есть ли в вашей ведомости на выплату документ-основание.
Если поле «Документ-основание» пустое, значит ведомость на выплату заполнена руками и НДФЛ некорректно будет отражаться в 6-НДФЛ.
Для корректного учета НДФЛ также необходимо контролировать долги в ведомостях по заработной плате, т. е. чтобы у вас в ведомостях отсутствовала запись напротив суммы к выплате «В том числе за «такой-то месяц».
Как сохранить такой отчет?
И в конце давайте посмотрим — как же сохранить данный отчет, чтобы не настраивать его постоянно? Для этого возвращаемся в отчет, нажимаем на вот эту кнопку:
Выбираем команду «Сохранить как».
Указываем удобное наименование отчета и сохраняем.
После сохранения сразу изменяется название шапки отчета.
Далее вы можете добавить его в «Избранное» и открывать уже оттуда.
Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах
Уметь настраивать и вести управленку — значит быть полезным для руководителей. Научитесь понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании на курсе повышения квалификации от «Клерка».
Содержание:
1. Анализ НДФЛ по сотруднику в 1С
2. Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам» в 1С.
3. Применение отчета в 1С Зарплата и Управление Персоналом 8
1. Анализ НДФЛ по сотруднику в 1С
При начислении зарплаты и расчете налогов порой надо оформить множество документов, корректировок, выплат. От правильности и сохранения методологической последовательности зависит правильность начислений зарплаты и налогов в 1С.
Чаще всего допущенные ошибки в расчетах зарплаты и налогах 1С видны сразу. Основные сложности возникают при удержании и перечислении НДФЛ, а также при распределении удержанного и перечисленного налога по обособленным подразделениям, по регистрации в налоговом органе.
В связи с большой нагрузкой на работников бухгалтерии, вопросом правильности начисления налога НДФЛ в 1С начинают заниматься при увольнении сотрудника или сдачи отчетности по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
В таких случаях возникает необходимость провести анализ по НДФЛ.
2. Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам» в 1С
Наиболее простым инструментом для анализа ошибок является отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику», в 1С: «Налоги и взносы → Отчеты по налогам и взносам».
Наиболее частые ошибки при расчете НДФЛ возникают в документах выплаты заработной платы:
· Ведомость в кассу;
· Ведомость в банк;
· Ведомость на счета;
· Ведомость через раздатчика.
Данная ошибка возникает при оформлении документов выплаты «задним числом» или в случае, когда ранее созданный документ проводят после регистрации более поздней выплаты.
3. Применение отчета в 1С Зарплата и Управление Персоналом 8
Налог, который удержан и перечислен, отражаются в отчетах при проведении документов оплаты. На практике, отражение налога иногда происходи не верно.
Как видно в приведенном примере, ошибки и их причины сразу обнаруживаются. Отчет использует все необходимые регистры:
При попытке анализировать большинство отчетов возможны определенные трудности в понимании того, как заполнены поля отчетов в 1С. В этом смысле «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам» выгодно отличается понятностью и простотой.
Ошибку, возникающую при расчете, удержании и перечислении НДФЛ проще всего устранить при восстановлении методологической последовательности документа и/или при использовании функции «Обновить налог» в ведомости на выплату.
Чаще всего этого достаточно, чтобы устранить ошибку в удержании и перечислении налога.
В более сложных случаях следует корректировать НДФЛ в документах начисления.
Если ошибка в начислении налога произошла в текущем периоде, правильней всего будет сделать перерасчет начислений по рассматриваемому сотруднику. После этого перепровести соответствующие выплаты и обязательно обновить налог в этой выплате.
Если ошибка выявлена в прошлом периоде, то возможны несколько вариантов внесения корректировок:
· Исправление документа начислений;
Корректировка выплаты или Доначисление в документе начисления заработной платы;
Доначисление, перерасчет отдельным документом, если такая возможность активирована.
Внимание:
· Обязательно нужно проверять правильность начисления и удержания по конкретным сотрудникам при оплате отпускных, а также при увольнении сотрудника.
· регулярно проводить проверку расчетов по НДФЛ важно и по той причине, что от этого зависит заполнение отчета 6-НДФЛ;
· для предупреждения возникновения ошибок не рекомендуется создавать документы выплаты через копирование более ранних документов выплаты;
· если вы осуществляете изменение в каких-либо документах, не забывайте, что требуется переоформление и перепроведение всех более поздних документов;
· вносить изменения в документы предыдущего отчетного периода не рекомендуется (если изменения необходимо внести именно в более ранний отчетный период – необходимо проверить всю отчетность по налогам и, в случае её изменения, сдать корректирующую отчетность.
В рассмотренном примере использовалась стандартная настройка 1С Зарплата и Управление Персоналом 8.
Если по какой-то причине отчет перестает формироваться, следует восстановить стандартные настройки отчета
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Порусс Айрин Юрьевна
Бывает так, что в программе 1С:ЗУП ред.3.1 не сходятся суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога НДФЛ. В этой статье мы рассмотрим, как можно найти такие расхождения.
НДФЛ исчисленный формируется при проведении документов начислений. Например, «Начисление зарплаты и взносов», «Начисление отпуска», «Больничный лист» и т.д. НДФЛ будет удержан в момент выплаты, т.е. при проведении ведомостей на выплату. А отражение перечисления НДФЛ в базе 1С:ЗУП 3.1 может быть сделано двумя способами:
- Документом Ведомость на выплату зарплаты. Для этого в документе по ссылке «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ» поставьте флаг «Налог перечислен вместе с зарплатой». В поле «Платежный документ» укажите номер и дату платежного поручения по уплате налога. НДФЛ в данном случае будет считаться и удержанным, и перечисленным после проведения документа.
- Документом Перечисление НДФЛ в бюджет. Тут все понятно – просто проводим документ на сумму перечисления. Однако, при отражении таким способом не следует устанавливать опцию «Налог перечислен вместе с зарплатой» в ведомостях на выплату зарплаты.
Отчеты по НДФЛ
Данные по НДФЛ в базе можно посмотреть и проанализировать с помощью отчетов. В панели разделов Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам. Здесь представлено несколько вариантов отчетов по НДФЛ.
Рассмотрим отчет Анализ НДФЛ по месяцам. В этом отчете подробно по сотрудникам в разрезе месяца можно увидеть суммы начисленного дохода, примененные вычеты, и суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ. В нашем примере суммы налога НДФЛ исчисленного, удержанного и перечисленного за январь 2019 года сходятся. А в феврале сумма исчисленного НДФЛ не сходится с суммами удержанного и перечисленного НДФЛ. По сотруднику Войцеховичу Игорю Борисовичу в феврале 2019 года НДФЛ исчислен в сумме 4550 руб., но не удержан и не перечислен.
Чтобы в отчете вывести документы (регистраторы движений), нужно нажать в правой верхней части отчета кнопку Еще – Прочее – Изменить вариант отчета.
Затем в структуре отчете выделить строку с полем «Сотрудник» и нажать на кнопку «Добавить» и выбрать Новая группировка см. рис.
В реквизите «Поле» указываем «Регистратор», в реквизите «Тип» – «Иерархия». Нажимаем на кнопку «ОК»
В структуре отчета должна появиться новая строка с регистратором.
Нажимаем на кнопку «Завершить редактирование». Заново формируем отчет.
Из отчета видно, что документ-регистратор, для НДФЛ исчисленного по Войцеховичу Игорю Борисовичу, является документ «Начисление зарплаты и взносов». И больше никаких документов по этому сотруднику нет. Соответственно, нужно проверить ведомости на выплату зарплаты за февраль, на предмет того указан ли данный сотрудник в ведомости на выплату. Проверить заполнена ли колонка в ведомости «НДФЛ к перечислению».
Проверяем регистры накопления по НДФЛ
Если все проверки выполнены, но ошибка осталась, то следует проверить регистры накопления: Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и Расчеты налоговых агентов по НДФЛ. Регистры накопления можно открыть через Главное меню -> Все функции. Если команды «Все функции» нет, то для её отображения нужно открыть форму Параметры (Главное меню – Сервис – Параметры). В появившемся окне установить опцию Отображать команду «Все функции» и нажать на кнопку «ОК». Примечание: Опция доступна для пользователей с полными правами.
Теперь можно открыть регистры накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Расчеты налоговых агентов по НДФЛ».
В регистре накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» по виду движения «+» – отображается НДФЛ исчисленный, по виду движения «-» – отображается НДФЛ удержанный.
Установим отбор по сотруднику и периоду. На рисунке ниже видно, что за январь 2019 года есть движения с «+» и с «-», соответственно налог исчислен и удержан. А за февраль 2019 года есть движение только с «+».
В регистре накопления «Расчеты налоговых агентов по НДФЛ» отображаются движения по НДФЛ перечисленному. Вид движения «+» появляется при проведении документов по выплате зарплаты, но без установленного флага «Налог перечислен вместе с зарплатой». Вид движения «-» появляется в момент проведения документов по выплате зарплаты с установленным флагом «Налог перечислен вместе с зарплатой», либо в момент проведения документов «Перечисление НДФЛ в бюджет».
Если за февраль перезаполнить документ «Ведомость в банк», то в табличной части появится сотрудник Войцеховский Игорь Борисович. Заполнились суммы в колонках «К выплате» и «НДФЛ к перечислению». Установим флаг «Налог перечислен вместе с зарплатой».
Проверим движения по регистрам накопления. В регистрах накопления появились строки с удержанный и перечисленным НДФЛ.
Теперь в отчете «Анализ НДФЛ по месяцам» сформировались суммы по НДФЛ в колонках «Удержано» и «Перечислено».
Если возникают несоответствия в суммах исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ, то рекомендую анализировать НДФЛ по отчетам и регистрам накопления.
- Опубликовано 30.03.2022 09:04
- Автор: Administrator
- Просмотров: 8386
Опрос в нашем Телеграмм-канале показал, что вы всегда рады узнать фишечки и нюансы работы программ 1С. Что ж, продолжаем делиться ценной информацией! Сегодня речь пойдет о налоге на доходы физических лиц, ведь его проверка зачастую вызывает очень много вопросов и проблем. Ранее мы уже рассказывали с помощью каких отчетов можно найти ошибки в 6-НДФЛ. А в этой публикации предлагаем разобрать более подробно отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям», который поможет вам проверить НДФЛ на ошибки в части исчисленного и удержанного налога. Этот материал актуален как для 1С: ЗУП ред. 3.1., так и для 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Также данная статья подойдет для любого отчета, который вы захотите настроить под свои потребности.
В программе 1С: ЗУП ред. 3.1 перейдем в раздел «Налоги и взносы», откроем пункт «Отчеты по налогам и взносам».
Нас интересует отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям».
В 1С: Бухгалтерии предприятия аналогичный отчет находится в разделе «Зарплата и кадры» – «Отчеты по зарплате».
Шаг 1. Зайдем в «Настройки отчета», включим «Расширенный режим» и перейдем на вкладку «Структура».
Шаг 2. Настроим иерархию. Первым делом необходимо СНЯТЬ галочки на вкладке «Структура» с полей:
● Налоговый период
● ИФНС
● Документ-основание
● по сотрудникам
Должно получиться вот так:
Шаг 3. Затем становимся на поле «Организация» и нажимаем на кнопку «Добавить».
Добавляем поля в следующем порядке (по двойному щелчку мыши):
● ИФНС
● Сотрудник
● Месяц налогового периода
● Регистратор
Должно получиться вот так.
Нажимаем кнопку «Закрыть и сформировать».
У нас получился вот такой отчет, где видны следующие показатели:
● База для расчета НДФЛ;
● НДФЛ исчисленный;
● НДФЛ удержанный;
● Документы, которые сделали движения по вышеуказанным показателям.
Теперь мы можем проверить, как обстоят дела с НДФЛ в нашей организации. На скриншоте видно, что НДФЛ с сотрудников исчислен, но не удержан, потому что нет документа выплаты.
Шаг 4. Попробуем выстроить отчет немного иначе. Для этого нажмем на кнопку «Разворачивать до» и выберем значение «Сотрудник».
Получим следующий отчет:
Можно заметить, что за месяц НДФЛ корректно удержан только у одного сотрудника, а у остальных нет.
Если нажать на «+» возле сотрудника, то можно развернуть его до месяца, а затем и до документа, которым сделано движение по НДФЛ.
Часто бывают случаи, когда НДФЛ тянется красным цветом по совершенно непонятным документам. Кратко рассмотрим некоторые из них.
1. Например, когда зарплата была начислена за февраль, выплата произведена либо в феврале, либо в марте, а НДФЛ подтянулся за январь и за февраль. Или же НДФЛ подтянулся красным в отчет. В этом случае мы можем зайти прямо из отчета в документ, который сделал это движение и попробовать его пересчитать, а именно запустить команду «Обновить налог».
В каждой ведомости на выплату есть эта команда, которая позволяет пересчитать НДФЛ удержанный в документах «Ведомость в банк/ Ведомость в кассу/ Ведомость на счета».
2. Если вы знаете, что ведомость на выплату заработной платы провели, а НДФЛ в отчете указывается как неудержанный, проверьте, есть ли в вашей ведомости на выплату документ-основание.
Если поле «Документ-основание» пустое, значит ведомость на выплату заполнена руками и НДФЛ некорректно будет отражаться в 6-НДФЛ.
3. Для корректного учета НДФЛ также необходимо контролировать долги в ведомостях по заработной плате, т.е. чтобы у вас в ведомостях отсутствовала запись напротив суммы к выплате «В том числе за «такой-то месяц».
И в конце давайте посмотрим – как же сохранить данный отчет, чтобы не настраивать его постоянно?
Для этого возвращаемся в отчет, нажимаем на вот эту кнопку:
Выбираем команду «Сохранить как».
Указываем удобное наименование отчета и сохраняем.
После сохранения сразу изменяется название шапки отчета.
Далее Вы можете добавить его в «Избранное» и открывать уже оттуда.
Благодарим за внимание, надеемся, что были вам полезны!
P.S. Хотите узнать еще больше методик проверки НДФЛ с помощью регистров учета НДФЛ и универсального отчета? Наш мастер-класс «Аудит базы 1С. Отчеты 4-ФСС, РСВ и 6-НДФЛ» раскроет вам все тайны!
Автор статьи: Татьяна Букаренко
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
