Как пользоваться калькулятором
Инструкция по использованию калькулятора расчёта налога с процентов по вкладам
- Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.
О калькуляторе
Калькулятор налогов с процентов по вкладам призван облегчить задачу понимания механизма действия принятого 31.03.2020 года Закона РФ, в соответствии с которым были внесены изменения в статью 214.2 Налогового кодекса. В результате внесенных изменений был введен в действие новый, 13-процентный налог на доходы физических лиц от вкладов и облигаций.
Что это значит
Юридическая техника разработчиков положений ст. 214.2 НК РФ оставляет желать лучшего, поскольку сама статья практически нечитаема, и ее смысл ускользает даже от дипломированных экономистов и юристов.
Возможно, именно этим объясняется поднявшийся вокруг нововведенной статьи ажиотаж. На самом деле ничего страшного в новом виде налога нет, и никто не собирается взимать налог с каждого банковского вклада на сумму свыше 1 миллиона рублей.
Для того чтобы объяснить положения ст. 214.2 НК РФ, потребуется переложить ее текст на язык, доступный для подавляющего большинства населения.
Итак, под практически нечитаемыми оборотами скрывается следующий смысл.
Начиная с 1.01.2021 года, банки будут передавать налоговым органам сведения о вкладах граждан. Налоговые органы, в свою очередь, будут осуществлять суммарный подсчет всех вкладов каждого конкретного гражданина.
Если совокупная сумма по всем вкладам составит более одного миллиона рублей, то на сумму дохода сверх лимита, получаемую гражданином в виде процентов по вкладам, будет начисляться налог.
О способе определения лимита дохода мы подробно поговорим ниже.
Сравнительный анализ
Для того чтобы стало понятнее, что именно ждет россиян в связи с введением в действие ст. 214.2, сделаем сравнительный анализ между тем, что было, и тем, как будет.
Итак, до 2020 года действуют старые положения Налогового кодекса относительно уплаты налогов с дохода от рублевых вкладов.
В соответствии со старыми положениями закона налог с дохода по вкладам следовало оплатить в случае, если банковская ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ по показателю плюс 5 процентных пунктов. Налог подлежал уплате с суммы, превышающей этот лимит.
Например, при ключевой ставке ЦБ в 6% добавление пяти процентных пунктов в сумме дает 11 процентов годовых. Поскольку таких ставок по вкладам физических лиц не существует, налог не платил никто.
То есть определение налоговой базы было привязано к процентной ставке банка, ключевой ставке ЦБ и добавочным процентным пунктам. Поскольку при любом раскладе арифметические действия давали несуществующую ставку, то ст. 214.2 была практически недействующей, вне зависимости от того, миллиардный или миллионный был вклад.
Исходя из необходимости модификации «недееспособной» статьи НК РФ, законодатель разработал новые положения взимания налогов с доходов по вкладам граждан.
Для этого статья 214.2 НК РФ в новой редакции установила ряд изменений, а именно:
- налог был «отвязан» от процентов по банковскому вкладу;
- банкам была вменена обязанность сообщать в налоговые органы обо всех вкладах граждан;
- перед налоговыми органами поставили задачу ведения суммарного учета всех вкладов по каждому конкретно вкладчику;
- налог был привязан к реальному доходу вкладчика от процентной ставки по вкладу. С целью установления дохода налоговые органы должны суммировать доходы от каждого вклада гражданина, если процентная ставка по ним составляет более 1 %;
- был установлен лимит дохода. Арифметически лимит дохода устанавливается путем умножения общей суммы вкладов на действующую ключевую ставку ЦБ РФ;
- была установлена единая налоговая ставка по доходам от вкладов, равная 13% и для резидентов, и для нерезидентов РФ.
Исчисление налоговой базы
Во исполнение положений ст. 214.2 НК РФ банки будут обязаны не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, предоставлять налоговым органам сведения о процентах, начисленных физическим лицам в виде доходов по вкладам в течение всего отчетного периода.
Обязательность предоставления сведения не будет относиться к счетам эскроу и рублевым вкладам, процентная ставка по которым составляет до 1% годовых.
Получив необходимые сведения, налоговый орган должен будет выполнить следующие действия:
- вычислить общую сумму всех полученных гражданином доходов со всех вкладов;
- умножить 1 миллион рублей на ключевую ставку ЦБ. Посредством этой операции налоговый орган установит предельный лимит дохода, не облагаемого налогом;
- вычислить разницу между лимитом и реально полученным доходом. Если разницы нет, то платить налог физическому лицу не придется. Если есть разница, то она будет обложена налогом по 13-процентной ставке.
Приведем пример расчета.
Итак, у гражданина 2 банковских вклада по 1 миллиону рублей каждый.
- Устанавливаем лимит дохода. 1 000 000 × 0,0425 (действующая ставка ЦБ) = 42500 рублей необлагаемого налогом дохода.
- Вычисляем реальный доход, полученный гражданином по сведениям банка. К примеру, общий доход составил 80 000 рублей.
- Вычисляем налогооблагаемую базу путем установления разницы между реальным доходом и лимитом. 80 000 — 42500 = 37 500 рублей налоговая база.
- Вычисляем сумму налога. 37 500 × 13% = 4875 рублей.
Облегчить задачу расчета реальных, а не гипотетических цифр поможет представленный в рамках данной статьи калькулятор.
Доход от валютных вкладов
Алгоритм расчета суммы налога от доходов по валютным будет осуществляться по тем же правилам, что и для рублевых вкладов, с той лишь разницей, что предварительно потребуется пересчитать валюту вклада в российские рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на число, когда была произведена выплата дохода.
Налог с доходов от облигаций
В соответствии с действующими на настоящий момент правилами налогообложения доходов от облигаций, налог начисляется по тем же правилам, что и на доходы от вкладов, то есть при условии, что ставка купона превышает ключевую ставку ЦБ РФ + 5 процентных пунктов.
С введением в действие положений ст. 214.2 с купонов, полученных по облигациям, будет начисляться 13-процентный налог вне зависимости от количества облигаций, их эмитента, ставке купона или реально полученного дохода.
Удержание налога будет осуществляться брокером у источника выплат. Рекомендуем предварительно обговорить с брокером тип применяемого вычета для случаев, когда облигации находятся на ИИС с вычетом на доход.
Вступление закона в силу
Обратной силы закон, посредством которого были введены изменения в статью 214.2 НК РФ, не имеет. Это означает, что положения закона не будут распространяться на правоотношения, возникшие до его принятия.
Таким образом, новый налог вступает в силу с 1.01.2021 года. То есть 1 января 2021 года начнется налоговый период, а налог за этот период начнут начислять с 2022 года.
После решения ЦБ поднять ключевую ставку до 20% многие российские банки повысили проценты по вкладам и продолжают это делать. Но важно помнить — в 2022 году с россиян начали взимать налог на доход от банковских вкладов. В этом году придется заплатить за доход, полученный в 2021 году, а за 2022 год нужно будет заплатить в 2023 году. Еще когда закон только принимали, он вызвал много вопросов и обсуждений.
Разобрались, как посчитать, когда и сколько придется отдать государству.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% взимается с суммы процентов по всем вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, которая превышает необлагаемую сумму дохода. Она рассчитывается по формуле 1 млн рублей умножить на ключевую ставку ЦБ на 1 января того года, за который взимается налог.
Весь доход с вкладов выше этой суммы облагается налогом. Власти подчеркивают, что на сам вклад налог не распространяется.
Ключевая ставка на начало 2021 года была равна 4,25%. И значит, налогом за прошедший год будут облагаться доходы, превышающие 42 500 рублей (1 000 000*4,25%).
Пример. Представим, что весь год у вас был один вклад: на 500 тыс. рублей с капитализацией, без возможности пополнения и по ставке 3,36% годовых (средняя ставка на январь 2021 года по депозитам до одного года). Доход по нему к концу года приблизительно должен был составить 17 000 рублей (рассчитано в банковском калькуляторе). То есть он не попадет под налогообложение.
Если при тех же условиях размер вклада составлял бы, например, 1,5 млн рублей, то доход был бы равен уже 51 200 рублям. Тогда придется заплатить 13% налога с 8 700 рублей (51 200 – 42 500). Это около 1 100 рублей.
Допустим, что вдобавок к первому вкладу (с доходом 17 000 рублей) у вас был второй в другом банке — тоже на 500 тыс. рублей, но уже под 5% годовых. Доход по нему составил приблизительно 25 600 рублей, тогда суммарный по обоим вкладам — 42 600 рублей. И по логике закона 13% нужно будет заплатить с 100 рублей (42 600 – 42 500). Это 13 рублей.
Вывод: конкретный размер той суммы, с которой потребуется платить налог, будет зависеть от ключевой ставки на начало года, размера вклада и ставки процента. На 1 января 2022 года ключевая ставка ЦБ составила 8,5%. То есть налогом за текущий год будут облагаться доходы, превышающие 85 000 рублей. Например, если в марте положить на вклад около 800 тыс. рублей на полгода под 21,9% годовых (одно из самых высоких предложений на рынке на этот срок, по данным на 3 марта), то доход по нему уже составит около 87 000 рублей, а значит, будет и налог.
Больше расчетов можно найти в объяснении Минфина.
Из текста закона следует, что да. В нем нет ограничений на размер вклада — только на облагаемый налогом доход. То есть если несколько мелких вкладов вместе дадут за год доход больше, чем сумма, рассчитанная по формуле 1 млн рублей умножить на ключевую ставку на 1 января, то НДФЛ заплатить придется.
Глава Сбербанка Герман Греф в свое время заявлял, что “дробление” банковских вкладов в связи с введением налогообложения доходов от них является бессмысленным для физических лиц, поскольку под действие налога попадает вся совокупность накоплений. “Облагается ваш доход, получаемый по всем вашим вкладам. Не каждый вклад отдельно, а совокупность ваших вкладов. Поэтому нет смысла их дробить”, — сказал он.
Если доход от вклада начисляется в валюте, то его размер пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения.
Их ей будут сообщать банки.
Они обязаны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, направлять в налоговый орган информацию о суммах выплаченных процентов в отношении каждого физического лица, которому такие выплаты в течение налогового периода производились.
По закону налоговый период для расчета НДФЛ — это календарный год, то есть с января по декабрь.
В налоговую базу не войдут проценты по рублевым вкладам (остаткам на счетах), если ставка по ним в течение года не превышает 1%. То есть мера не коснется большинства текущих и карточных счетов, в том числе и зарплатных. Премьер-министр Михаил Мишустин отдельно подчеркивал, что налог с зарплатных счетов россиян взиматься не будет.
Также при расчете налоговой базы не будут учитываться и эскроу-счета. Подробнее о том, зачем они нужны, читайте в другом нашем материале.
Налог с дохода от вкладов нужно будет заплатить не позднее 1 декабря того года, который следует за отчетным налоговым периодом. То есть за 2021 год налог надо будет заплатить не позднее 1 декабря 2022 года. А за текущий 2022 год — только в декабре 2023 года.
Гражданам не придется ничего декларировать — расчет будет происходить автоматически на основе тех сведений, которые предоставят банки. После налоговая разошлет уведомления об оплате так же, как делает это, например, в случае с транспортным налогом, рассказали в финансовом ведомстве.
Налог на проценты по вкладам: как считать, сколько и когда платить
С наступлением 2023 года закончилась льгота на этот налог. Это значит, что за доход, полученный в 2023 году в виде процентов, нужно будет заплатить налог в 2024. Однако уже сейчас важно учитывать это обстоятельство при расчете будущей доходности.
Как считать, сколько и кто будет платить.
Размер налога и необлагаемая налогом сумма
В 2023 году ставка налога на проценты по вкладам составляет 13% и для резидентов (в России – более 183 дней в году) и для нерезидентов (в России – менее 183 дней в году). При этом государство установило сумму, которая не облагается подоходным налогом. То, что удалось заработать свыше, облагается налогом.
Необлагаемая налогом сумма считается по следующей формуле:
максимальная ключевая ставка Банка России за год × 1 млн рублей
Предположим, что ключевая ставка в 2023 году не изменится и максимальный её размер составит 7,5%. В таком случае налогом не будет облагаться 75 000 рублей (7,5% × 1 000 000). Если же ключевая ставка, к примеру, вырастет до 10%, то тогда необлагаемая сумма будет равна 100 000 рублей (10% × 1 000 000).
При этом максимальное значение ключевой ставки будет определяться исходя из значения этого показателя на начало каждого месяца. К примеру, если Банк России 7 июля 2023 года поднимет ключевую ставку до 9%, а 28 июля 2022 года опустит её до 7,5% и это значение сохранится на 1 августа 2023 года, то в расчёт возьмут ставку в 7,5% вне зависимости от того, что были изменения внутри календарного месяца.
А если вклад в иностранной валюте
В том случае, если вклад открыт в иностранной валюте, доход по нему будет пересчитан в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.
Пример
Житель Омска Олег К. открыл годовой вклад в юанях под 2% годовых. Его размер – 10 000 юаней. Проценты в таком случае составят 200 юаней. Допустим, что к окончанию срока депозита курс юаня составит 10 рублей. Таким образом, доход будет равняться 2 000 рублям. Эта сумма слишком маленькая, чтобы облагаться налогом самостоятельно, но её добавят к доходам по другим депозитам.
При этом, если курс иностранной валюты за время действия депозита вырос, налог с валютной разницы платить не придётся. В Минфине пояснили, что сумма вклада является не доходом, а имуществом и соответственно не подлежит налогообложению.
Важно! Если человек стал обладателем банковского вклада по причине наследования, то налог с процентов по нему платить не придётся. Разъяснения об этом дал Минфин, ссылаясь на статьи Налогового кодекса.
Как рассчитать налог (на примере)
Доходы по всем вкладам и накопительным счетам суммируются.
К примеру, у вкладчика открыт банковский вклад в рублях, по которому процентами он получит в 2023 году 50 000 рублей. Помимо вклада, у него есть накопительный счёт в банке с 40 000 рублей дохода. И ещё он получит те самые 2 000 в пересчёте на рубли по депозиту, открытому в юанях. В сумме это 92 000 рублей дохода. Максимальная ключевая ставка за год при этом (допустим, пока мы этого не знаем) 7,5%.
Используем следующую формулу:
(Доход по вкладам и счетам – необлагаемая налогом сумма) × 13% = налог на доход
Расчёты выглядят так:
(92 000 – 75 000) × 13% = 2 210 рублей – эта сумма и есть налог на доход, который нужно заплатить
Важно! Доходы по вкладам с процентной ставкой 1% годовых и менее налогом не облагаются. Также не нужно платить налог с доходов по счетам эскроу (используется для безопасных сделок на рынке строящейся недвижимости).
Декларировать доходы по вкладам или каким-либо образом их оформлять не требуется. Налоговый орган сам рассчитает сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направит в случае необходимости уведомление на оплату налога. Если доходы превысят необлагаемую налогом сумму, то информация об этом появится в личном кабинете налогоплательщика.
Налоги за предыдущий год нужно будет заплатить до 1 декабря следующего. То есть за 2023 год – до 1 декабря 2024 года.
- Главная /
- Калькуляторы /
-
Калькулятор НДФЛ
Калькулятор НДФЛ
Калькулятор по расчету НДФЛ актуален для 2022-2023 годов. Проверено и подтверждено экспертами нашего сайта.
Ваши вопросы
Иванов за февраль получил 25 тыс. руб., у него 2-е несовершеннолетних детей, рассчитать сумму НДФЛ и чистую з/п.
Если Иванов за февраль получил 25 000,00- то это и является чистой зп.
а если ему начислено 25 000,00 то будет так.
на двоих детей налоговый вычет 2800.
рассчитаем налогооблагаемый доход:
25 000,00-2 800,00=22 200,00
22 200*13%= 2 886,00 (ндфл)
22 200-2 886,00=19 314,00 (чистая зп)
Не могу согласиться с этим третьим действием “22 200-2 886,00=19 314,00 (чистая зп)”.
НДФЛ нужно вычитать из начисленной зарплаты 25 000 руб. То есть чистая зарплата (или зарплата “на руки”) будет:
25 000 – 2 886 = 22 114 руб.
помогите пожалуйста решить.При работе с физлицами Вы оказали услуги физлицам на сумму 200 000 рублей. Рассчитать сумму налога.
Сотрудник получил за 2023 году зарплату в сумме 4000000,и выиграл лотерею 20000000 рассчитать налог
Анжела
Имеется сумма фактического заработка из справки 2 НДФЛ она составляет 267619 как узнать фактическую зарплату за месяц если в сумму включены оклад + премия + подработки
Анжела17:29
Имеется сумма фактического заработка из справки 2 НДФЛ она составляет 267619 за 2020 как узнать фактическую зарплату за месяц. В сумму вошел оклад + премии за год
Добрый день! У сотрудника доход за 2022 год составил : заработная плата – 3264000руб. и плюс дивиденды 3400000руб., что в сумме превышает лимит 5000000 руб Как рассчитать НДФЛ? Входит ли сумма дивидендов в общий доход для налогообложения?. Спасибо.
Здравствуйте! По общему правилу, дивиденды резидентов РФ облагаются НДФЛ по ставке 13%. Что касается применения налоговых баз для прогрессивной ставки НДФЛ (15% с доходов свыше 5 млн руб.), то посмотрите вот этот материал.
Если кратко, то в 2022 году (как и в 2023 году) для целей применения ставки НДФЛ (13% или 15%) налоговую базу по НДФЛ с дивидендов нужно считать отдельно от зарплаты. Это означает, что с дивидендов НДФЛ по ставке 15% уплачивается только в том случае, если доходы в виде дивидендов превысят 5 млн руб. Тоже самое и в отношении заработной платы. В вашем случае, как я понимаю, ставка НДФЛ для зарплаты и дивидендов будет 13% (так как налоговая база по каждому виду доходов не превысила 5 млн руб.).
помогите решить задачуюРаботнику вспомогательного производства Герасимову А.А. начислена заработная плата в размере 25 000 руб. Герасимов имеет право на стандартный вычет в размере 500 руб. Произвести расчет НДФЛ и составить необходимые бухгалтерские проводки.
25000-500=24500*13%=3185 ндфл
Шкала ставок подоходного налога имеет следующий вид до 5000 тыс рублей, 5001-10000 тыс.руб,10001-20000 тыс.руб, более 20001 тыс.руб.Определите сумму налога подлежащего внесению в бюджет с полученного дохода 25000тыс.руб если применяется сложная регрессия
Шкала ставок подоходного налога имеет следующий вид размер дохода до 5000 – 25 процентов,5001-10000-20 процентов,1001-2000-15 процентов,более 20001- 10 процентов. Определите сумму налога подлежащего внесению в бюджет с полученного дохода 17000 тыс рублей если применяется простая регрессия
Решить задачу
За прошлый год Кукушкиной О.И. была начислена заработная плата в
сумме 120 000 руб. (10 000 руб. ежемесячно).
Кукушкина имеет на иждивении 2-х несовершеннолетних детей, а
также 23 летнего студента очной формы обучения. Рассчитайте стандартные вычеты на детей за текущий год-
выиграл в лотерею 6 из 45 60000 рублей, сколько будет 15 % налоговый вычет из этой суммы, и есть ли льготы по таким выплатам для инвалидов?
помогите решить задачу пожалуйста)
в 2021 году иванов оплатил своё обучение в вузе в размере 500тыс рублей, и обучение на курсах на сумму 20 тыс рублей, официальная зп – составляет 70 тыс рублей в месяц, какую сумму иванов может получить из налогового вычета за 2021?
Добрый день
Лимит соцвычетов – 120000 в год. Т.е. вернуть может 15600 (120000*13%). На следующий год вычет не переносится.
Из 46812 сколько вернут сумму денег
Работаю по контракту за границей. контракт 7 месяцев, отпуск 2-3 месяца, и затем снова контракт. Должен ли я платить НДФЛ в России? т.к. читал, что налог платить должны только те, кто проводит в России минимум 183 дня в календарном году. у меня же максимум может быть только 4-5 месяцев
Продала квартиру в собственности менее 3 лет,доход от продажи=разница 1320000 р. В этом же налоговом периоде приобрела квартиру за 2200000. Имущественным вычетом при приобретении не пользовалась. Ндфл 13% будет только с дохода от продажи квартиры,других отчислений налогов в 13% нет т.к. самозанятая. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом в данной ситуации.
Здравствуйте если зарплата на руки 16000 т 3 детей один ребёнок инвалид сколько можно получить за год
Задача 1.
Секретарь ООО «Звезда» Е. В. Иванова имеет троих детей. Зарплата в месяц — 25 000 руб. Старшему ребенку исполнилось 18 лет. Старший ребенок не учится. Возраст второго и третьего ребёнка соответственно – 14 и 13 лет.
Рассчитать заработную плату Ивановой Е. В. и обязательные взносы в бюджет по каждому фонду за год.
Задача 2.
Стоимость приобретенного организацией для производственных целей сырья, оприходованного по счету-фактуре поставщика с НДС 20% составила 236 тыс. руб. В результате запуска в производство этого материала организация выпустила и реализовала по оптовым ценам предприятиям (без НДС) товары на сумму 185,5 тыс. руб. Ставка НДС — 10% и продукцию в сумме 476 тыс. руб. в т.ч НДС по ставке 20%.
Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за отчетный период
Добрый день! Физ.лицо получило 1 июня от работодателя 120000 руб. на 6 мес. под 3%-годовых, займ погашается равными долями ежемесячно. Ежемесячный доход работника 16 000 руб., физ.лицо является инвалидом 3 группы вследствие ранения при защите РФ,ставка рефинансирования 4,25%. Необходимо рассчитать НДФЛ за 6 мес.
Знаю, что можно применить стандартный НВ – 3000 руб. (ст.218)
Помогите разобораться!
Заработная плата
в июле 30197,95 рублей,
в августе 761,90 руб,
в сентябре 16000,00 рублей,
в октябре 1455, 00 рублей,
в ноябре больничный лист 1196 рублей.
Налоговые вычеты на 4- х детей 8800 рублей.
Программа считает так
(30197,95-8800) * 13 % =2782
(761,90-8800)*13% = -1045
(16000 – 8800)* 13% = 7200*13% = 936
(1455 – 8800)*13% = – 7345 =-955
(1196 – 8800) * 13%= -989
Удержали с него 3718 и перечислили в бюджет
и остались ему должны 729 рублей.
Добрый день!
С 2021 года НДФЛ с доходов, превышающих 5 000 000 рублей, будет взиматься по ставке 15%. Как будет рассчитываться доход: с учетом расходов или просто по валовому объему?
Здравствуйте, учитывается полученный доход. Расходы во внимание не принимаются. Подробнее о нововведении здесь.
Исходя из данных:
1)Генову А.А начислена зароботная плата в размере 15965 р(имеет 2 детей в возрасте 10 и 19 лет)
2)Васильеву В.Т начислена зп 14000 (имеет 3 детей)
3)клавину К.С 24000(оплатить алименты)
4)Бочковой ДС выдана зп 30000
Расчитать суммы оплаты труда к выдаче начисления по зарплате определить корреспондецию счетов
в 2019г отец оплатил 16 летнему сыну лечение в 165 тыс руб,
22 летней дочери отец оплатил за год учебу 90 тыс руб
у него ушло 1,5 милн руб
определить сумму налогового вычета и ндфл
Заработная плата работнику за январь 2020 года составляет 18 000 рублей. У него трое детей в возрасте 17, 15 и 10 лет. Третий сын является инвалидом с детства.
Сумма стандартного налогового вычета? Необходимо определить сумму НДФЛ за январь 2020 года.
Мать оформила опеку над ребенком.Живут трое:отец,мать и подопечная.
Как удерживать НДФЛ с отца?
начислена з/плата в июле4773 рубв августе 7000 руб.Льгота на 3 детей в м-ц 5800 Какой будет НДФЛ за июль и август м-цы?
,
Июль, нет НДФЛ. Август 22р.
Добрый день! В 2011 году взяла ипотеку на покупку жилья. налог за проценты по ипотеке не возвращала.
Как правильно мне подготовить необходимый для этого перечень документов. Налог за проценты возвращаем с 2011 года?
У меня швейное производство. три швеи наемных. На руки получают по 21000руб/мес. Какие налоги и сколько мне надо платить. У меня ИП
Я продал свою фирму по стоимости уставного капиталла. Должен ли я платить НДФЛ?
Добрый день. Если у меня ооо с НДС и я получил за работу 100000 р из них я оплочу самозанетому 70000 р сколько я ещё с этого оплочу налогов?
Здравствуйте. Получил с пая, сданного в аренду, натуральные продукты на сумму 4500 р. Я – неработающий пенсионер. Сколько должен заплатить налог? Спасибо.
Если недельная нагрузка состовляет 20 часов препобаватель спо колледжа культура работа основная окьад должен составлять?
Сколько перечисляет работа датель в пенсионный фонд если я рабочий пенсионер ?
Сотрудник получает стандартные вычеты на двух несовершеннолетних детей. Если в одном месяце была выплачена и зарплата и премия по итогам года, то налоговая база по НДФЛ рассчитывается как :
зарплата – детские станд. вычеты + премия – дет.станд. вычеты? Или второй вариант: (зарплата+премия)-детские станд.вычеты?
Моя программа считает по первому варианту? Правильно ли это?
Содержание статьи
Показать
Скрыть
С доходов, полученных по вкладам в 2023 году, впервые нужно будет заплатить налог. Разбираемся, как рассчитывается сумма НДФЛ, когда ее нужно уплатить и каким образом это можно сделать.
Когда появился налог на доходы по вкладам
C 1 января 2021 года вступил в силу закон о налоге на проценты по банковским вкладам. Согласно этому закону, люди, у которых процентный доход по вкладам за год превысит определенный лимит, должны заплатить подоходный налог.
Лимит зависит от ключевой ставки Банка России. Его рассчитывают следующим образом: 1 млн рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки ЦБ за год, в котором человек получил доход. С процентного дохода, превышающего эту сумму, надо заплатить НДФЛ.
Для чего нужна ключевая ставка ЦБ и на что она влияет
В марте 2022 года президент России подписал новый закон, в соответствии с которыми россиян освободили от уплаты налога с прибыли, полученной от процентов по вкладам за 2021 и 2022 годы.
Таким образом, в 2022 (с доходов, полученных в 2021 году) и 2023 (с доходов, полученных в 2022 году) годах платить такой налог не нужно.
А вот прибыль, полученная по вкладам в течение 2023 года, уже будет облагаться налогом. Заплатить налог на процентный доход по вкладам, полученный в 2023, необходимо до 1 декабря 2024 года.
Важно! Налогом облагаются не сами вклады, а процентный доход по ним. В законе сказано, что налог взимается с процентов от вкладов во всех банках, находящихся на территории РФ.
Какие налоги необходимо уплатить с вклада в 2023 году
В ст. 214 НК РФ говорится, что в расчет берутся не только банковские вклады, но и другие продукты, по которым гражданин получает доход в виде процентов. Для расчета налоговой базы учитываются доходы по вкладам, накопительным и карточным счетам, облигациям, ценным бумагам и так далее.
Полученный по всем продуктам процентный доход за год суммируется, и если полученная сумма превышает установленный лимит, с суммы сверх этого лимита уплачивается НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если годовой доход физлица превышает 5 млн рублей).
Если ключевая ставка в 2023 году не будет расти и ее максимальное значение составит 7,5%, необлагаемая сумма дохода составит 75 тыс. рублей. Если ЦБ повысит ставку, возрастет и не облагаемая налогом сумма. При этом максимальное значение ключевой ставки будет определяться исходя из значения этого показателя на начало каждого месяца.
Пример. Допустим, в декабре 2022 года вы положили 1 млн рублей на годовой депозит со ставкой 8% с выплатой процентов в конце срока. Процентный доход по нему за год составит 80 000 рублей. Если эта сумма превысит лимит, придется заплатить налог.
Чтобы рассчитать лимит, умножим 1 млн рублей на максимальное значение ключевой ставки за год (так как годовая динамика ключевой ставки пока неизвестна, для примера воспользуемся текущим значением 7,5%):
1 000 000 × 7,5% = 75 000
То есть налог нужно будет заплатить не со всей суммы дохода, а только с разницы между доходом и лимитом:
(80 000 – 75 000) × 13% = 650
Таким образом, сумма налога составит 650 рублей.
#}
Ставка: от 5.5%
Платеж: 9 059 ₽
#}
Важно! Доходы по вкладам с процентной ставкой 1% годовых и менее налогом не облагаются (большинство таких счетов — накопительные и зарплатные). Также освобождены от налогов доходы по счетам эскроу (специальные счета для покупателей строящейся недвижимости).
Валютные вклады
Если у человека имеются банковские вклады в иностранной валюте, по ним тоже нужно будет платить налоги по новой схеме, вне зависимости от размера ставки. Доходы по таким вкладам будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ, который действовал на дату выплаты процентов.
Важно! Если курс иностранной валюты за время действия депозита вырос, налог с валютной разницы платить не придется, так как сумма вклада является не доходом, а имуществом и, соответственно, не подлежит налогообложению.
Что делать, если банк не выдает деньги с валютного вклада
Вклады по наследству
Если человек стал обладателем банковского вклада по причине наследования, налог с процентов по этому вкладу платить не придется.
Налог на вклады до 1 млн рублей
Некоторые вкладчики считают, что налог распространяется только на вклады свыше 1 млн рублей, но это не так. В тексте внесенных в Налоговый кодекс поправок ничего не говорится про размер вкладов, а сумма 1 млн рублей применяется исключительно как величина для расчета налогового вычета. На самом деле вклады до 1 млн рублей тоже могут попасть под налогообложение — все зависит от ставки по вкладу.
Пример. Допустим, в декабре 2022 года вы положили на год 800 тыс. рублей под 10%. Ваш доход в 2023 году составил 80 тыс. рублей, то есть превысил не облагаемый налогом лимит в 75 000 рублей. Таким образом, с суммы превышения (80 000 – 75 000 = 5000) придется заплатить 13%, то есть 650 рублей.
Кто должен уплачивать налоги с вклада
Налог на процентный доход по вкладам и счетам платят все граждане, получающие процентные доходы в России: как налоговые резиденты (физические лица, которые, независимо от гражданства, проводят на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд), так и налоговые нерезиденты (физические лица, которые, независимо от гражданства, проводят на территории страны менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд).
Для пенсионеров и людей с инвалидностью тоже нет особых условий и льгот по уплате налога на вклады. Они платят налог на общих основаниях, наравне с остальными категориями налогоплательщиков.
Как платить налоги с вклада в 2023 году
Самостоятельно декларировать и рассчитывать доходы по вкладам не требуется.
Налоговый орган сам рассчитает сумму налога по итогам года на основе ежегодных сведений от банков (банки обязаны представлять сведения о доходах физлиц в ФНС не позднее 1 февраля) и в случае необходимости пришлет уведомление об уплате налога. Если доходы превысят не облагаемую налогом сумму, информация об этом появится в личном кабинете налогоплательщика.
Подобрать вклад
После получения уведомления останется только заплатить налог любым удобным способом.
Сделать это можно:
- в личном кабинете налогоплательщика;
- через сервис «Заплати налоги»;
- в личном кабинете банка или офисе любого банка;
- через платежные терминалы.
Важно! Заплатить налог на процентный доход по вкладам, полученный в 2023 году, требуется до 1 декабря 2024 года.
Что будет, если не платить налоги с вклада
С 2023 года, после перехода на уплату налогов через единый налоговый счет изменились правила начисления штрафов, пеней и освобождения от ответственности за долги по налогам.
С 2023 года введено понятие «совокупная обязанность налогоплательщика» — это общая сумма всех налогов, сборов, взносов, авансов, штрафов и т. д. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
Как платить налоги с вклада: кратко
Если доход по вкладам за год превысит установленный лимит, придется заплатить налог. Никаких законных оснований для освобождения от него нет.
Не платить налог можно только в том случае, если доход по всем вашим вкладам в банках окажется ниже не облагаемого налогом лимита. В 2023 году ключевая ставка ЦБ сохранялась на уровне 7,5%, и если она не будет повышаться, сумма лимита составит 75 тыс. рублей.
Если предполагаемый доход по вкладам превышает сумму лимита, законно избежать налога можно, только открыв депозиты на членов семьи.
При этом открывать несколько вкладов на одного человека в разных банках, чтобы избежать налога, бессмысленно. ФНС будет суммировать процентный доход, полученный вкладчиком во всех банках по всем продуктам.
С помощью сервисов Банки.ру вы можете подобрать вклад сроком на три месяца, полгода или год, найти интересующий накопительный счет, а также узнать ситуацию на рынке металлов, валюты и недвижимости.
Еще по теме:
До 5% годовых: вклады в юанях, долларах и евро на три месяца
