Как пользоваться калькулятором
Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов с зарплаты
- Укажите сумму дохода работника и применяемую ставку.
- Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Результат покажет суммы страховых взносов на пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование, на обязательное социальное страхование и на страхование от несчастных случаев.
О калькуляторе страховых взносов с зарплаты
Калькулятор страховых взносов с заработной платы предназначен, в большей степени, для облегчения работы бухгалтеров. Калькулятор существенно снизит затраты времени на расчет страховых взносов и позволит бухгалтеру избежать ошибок, которые, в свою очередь, могут привести к начислению пени, штрафным санкциям и необходимости в исправлении отчетности.
Расчет страховых взносов – это кропотливая работа с учетом множества переменных.
Потребуется учесть общую сумму вознаграждения, облагаемую базу, периоды нетрудоспособности.
В равной степени калькулятор будет полезен и работникам, желающим проверить правильность вычетов из своей зарплаты.
Работодатели перечисляют за своих работников четыре вида страховых взносов:
- В ПФР;
- в фонд медицинского страхования;
- в фонд социального страхования. Взносы в ФСС подразделяются на взносы на случай нетрудоспособности и взносы на несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания.
Перечисление происходит путем вычета сумм взносов из заработной платы работников. Так, в соответствии со ст. 419 НК РФ:
- работодатель – организация или ИП, отчисляют страховые взносы из заработной платы работникам или из вознаграждения по договорам гражданско-правового характера);
- индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, оценщики и иные физические лица, перечисляют страховые взносы за себя.
Размер страховых взносов определяется исходя из облагаемой базы, то есть совокупности всех полученных работником вознаграждений, в том числе и вознаграждений за работу, выполненную по договорам гражданско-правового характера.
В соответствии со ст. 422 НК РФ, совокупность вознаграждений, то есть облагаемая база, может быть понижена путем исключения из нее:
- пособий по листкам нетрудоспособности;
- пособий по беременности и родам;
- пособий, назначаемых по уходу за ребенком до полутора лет;
- оказанной материальной помощи в сумме до 4 тыс. рублей;
- выплат при увольнении, за исключением суммы компенсации за неиспользованный отпуск.
Постановлением №1378 Правительства РФ от 15 ноября 2017 года, для плательщиков страховых взносов были установлены следующие предельные величины базы для расчета страховых взносов:
- 912 000 рублей при расчете взносов на обязательное социальное страхование;
- 1 292 000 рублей на обязательное пенсионное страхование.
Предельная база по взносам на медицинское страхование упразднена с 2015 года.
Если совокупное вознаграждение работника превышает предельную величину базы, то:
- работнику не начисляются взносы на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- взносы в ПФР начисляются по тарифу 10%.
В соответствии со ст. 426 НК РФ работодатели производят расчеты страховых взносов по следующим тарифам:
- 22% в пределах установленной величины базы;
- 10% – если сумма вознаграждений превышает предельную величину;
- 2,9% в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, если совокупное вознаграждение менее или равно предельной величине базы;
- 5,1% на ОМС.
В совокупности размер страховых выплат для большинства плательщиков составляет 30% от общего размера вознаграждения.
Что касается пониженной ставки
В соответствии со ст. 427 НК РФ для некоторых плательщиков определены пониженные страховые тарифы, а именно:
- для субъектов предпринимательской деятельности в сфере ИТ-технологий;
- для предприятий, выплачивающих заработную плату и иные вознаграждения членам экипажей судов, числящихся в международном реестре судов РФ;
- организации non-profit (кроме государственных/муниципальных учреждений), на УСНО, чья деятельность входит в список п. 1 ст. 427 НК РФ;
- благотворительные организации на УСНО;
- иные организации и субъекты предпринимательской деятельности, поименованные в ст. 427 НК РФ.
Согласно Федеральному закону от 01.04.2020 № 102-ФЗ субъекты малого и среднего предпринимательства могут уплачивать страховые взносы по пониженной ставке с 1 апреля 2020 года, с условием, что до 1 апреля 2020 года они были включены в соответствующий реестр.
Как работает пониженная ставка:
- До зарплаты в размере 1 федерального МРОТ применяется обычная ставка 30%;
- Свыше зарплаты 1 федерального МРОТ применяется пониженная ставка 15% (10% на ОПС, 5% на ОМС, 0% на ОСС).
Касательно ставки относительно риска
Величина ставки в зависимости от класса профессионального риска:
| Класс профессионального риска | Размер ставки |
|---|---|
| I | 0,2% |
| II | 0,3% |
| III | 0,4% |
| IV | 0,5% |
| V | 0,6% |
| VI | 0,7% |
| VII | 0,8% |
| VIII | 0,9% |
| IX | 1% |
| X | 1,1% |
| XI | 1,2% |
| XII | 1,3% |
| XIII | 1,4% |
| XIV | 1,5% |
| XV | 1,7% |
| XVI | 1,9% |
| XVII | 2,1% |
| XVIII | 2,3% |
| XIX | 2,5% |
| XX | 2,8% |
| XXI | 3,1% |
| XXII | 3,4% |
| XXIII | 3,7% |
| XXIV | 4,1% |
| XXV | 4,5% |
| XXVI | 5% |
| XXVII | 5,5% |
| XXVIII | 6,1% |
| XXIX | 6,7% |
| XXX | 7,4% |
| XXXI | 8,1% |
| XXXII | 8,5% |
Взносами облагаются выплаты:
- в рамках трудовых отношений;
- по гражданско-правовым договорам на выполнение работ и оказание услуг;
- по договорам авторского заказа, издательским, лицензионным и прочим, перечисленным в пп. 3 п. 1 ст. 420 НК РФ.
База для расчета взносов определяется по результатам каждого месяца нарастающим итогом с начала года. Для каждого получателя выплат она своя. В базу входят все выплаты, которые признаются объектом обложения взносами, в том числе в натуральной форме.
Не следует учитывать:
- выплаты, которые освобождены от обложения взносами по ст. 422 НК РФ;
- суммы расходов, подтвержденных документами или понесенных в пределах установленных размеров, по авторским и иным договорам из п. 8 ст. 421 НК РФ. Выплаты по таким договорам учитываются для расчета взносов за вычетом сумм расходов.
Напомним, что в 2023 году действует единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов (далее — ЕПВБ) — 1 917 000 рублей. По ее достижении взносы уплачиваются по сниженным тарифам. Например, в общем случае вместо 30% нужно будет платить 15,1%.
Все тарифы по взносам, действующие в 2023 году, можно найти в статье «Что изменится для бизнеса после объединения ФСС и ПФР».
Сумма взносов к уплате за истекший месяц определяется по каждому застрахованному лицу отдельно. Она рассчитывается по формуле:
Сумма к уплате = База в пределах ЕПВБ с начала года × Тариф — сумма взносов, начисленных с начала календарного года
Предположим, ежемесячные выплаты в пользу застрахованного лица составляют 300 000 рублей. Взносы уплачиваются по стандартному тарифу 30%.
Расчет суммы страховых взносов за январь: 300 000 × 30 % = 90 000,
февраль: (300 000 + 300 000) = 600 000 × 30 % – 90 000 = 90 000,
март: (300 000 + 300 000 + 300 000) = 900 000 × 30 % – 180 000 = 90 000,
С апреля по июнь взносы будут рассчитываться по тем же правилам, однако в июля доход застрахованного превысит 1 917 000 рублей (ЕПВБ), поэтому сумма превышения будет облагаться взносами по ставке 15,1%. Таким образом:
июль: ((300 000 × 6) + 117 000)× 30 % + 183 000 × 15,1 % – 90 000 × 6 = 1 917 000 × 30 % + 183 000 × 15,1% – 540 000 = 575 100 + 27 633 — 540 000 = 62 733 рубля.
За август-декабрь взносы по ставке 30 % не начисляются, так как ЕПВБ уже превышена. Оставшиеся выплаты облагаются по ставке 15,1%.
Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчётов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!
Попробовать
Субъекты МСП имеют право применять единый пониженный тариф взносов к части выплат, превышающей федеральный МРОТ, установленный на 1 января текущего года. В 2023 году — 16 242 рубля. Таким образом:
- Выплаты за месяц в части, не превышающей МРОТ, облагаются взносами по тарифу 30%;
- Выплаты за месяц в части, превышающей МРОТ, облагаются взносами по тарифу 15%.
Если будет превышена ЕПВБ 1 917 000 рублей, взносы с части выплат в пределах МРОТ будут уплачиваться по тарифу 15,1%, а с части, превышающей МРОТ, по ставке 15%.
Важно! Единый пониженный тариф применяется и к выплатам работникам с неполным рабочим днем и совместителям. Продолжительность работы сотрудника в течение месяца значения не имеет.
Предположим, работнику начислена зарплата 50 000 рублей и пособие по временной нетрудоспособности за три дня в сумме 2 958,9 рубля, которое не облагается взносами. Определим сумму взносов:
- по стандартной ставке облагается 16 242 рубля — 16 242 × 30% = 4 872,6 рубля;
- по пониженному тарифу облагается 33 758 рублей (50 000 — 16 242) — 33 758 × 15% = 5 063,7 рубля.
Всего взносов за месяц 4 872,6 + 5 063,7 = 9 936,3 рубля.
Ваши вопросы
Помогите решить Задача: Рассчитайте сумму налогов и сборов хозяйствующего субъекта за квартал от начисленной заработной платы: отчисление в пенсионный фонд, на государственное социальное страхование, на обязательное медицинское страхование.
Фонд оплаты труда предприятия за квартал составил 3127,3 тыс. руб.
Здравствуйте. Предприятие малого бизнеса.По Вашему калькулятору страховых взносов (например 30000руб -(16242*30%+13758*15*)=6936,30руб. Эту сумму заполнила в отчете РСВ – у меня столько ошибок, где применяется разница с МРОТ (везде применяют 30% от доходов)?
Тарифы в отчете надо разделять. Тариф 01 – на 30%, тариф 20 – для малого бизнеса – на 15%. И в подразделе 1, и в 3 разделе по каждому сотрднику (там код НР – 30%, МС – 15%)
У Вас вопрос к работе нашего калькулятора или к Вашим ошибкам в отчете? К сожалению проверить его я на расстоянии не смогу.
Также нужно помнить, что расчет заполняют нарастающим итогом с начала года, может у Вас из-за округлений ошибки?
Сотруднику в январе 2022г. начислена заработная плата в сумме 30000 руб. и компенсация за использование личного транспорта 2500 руб. Сумма страховых взносов, начисленных в январе составит 9750 руб.
32500×22%=7150
32500×5,1%=1657-50
32500×2.9%=942-50
Это правильный расчет?
Сотруднику Иванову И.А. в январе 2022г. начислена заработная плата в сумме 38000 руб. и сумма пособия по временной нетрудоспособности – 2000 руб. Сумма взносов, начисленных в январе составит сколько?
Данный калькулятор неправильно исчисляет взносы. Может это я туплю, но при расчете исчисленная сумма взносов на данном калькуляторе не сходится с исчисленной суммой по факту. Пример был ранее:
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
97452
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
105748
Сумма страховых взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование:
59715.6
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
406.4
Сумма взносов 59 715,60 – с чего складывается??? Ведь 97452х30% = 29 235,60, а с суммы 105 748х15% = 15 862,20, итого исчисленная сумма взносов = 45 097,80, разница в начислениях 14 617,80. Почему возникает разница? Проблема в калькуляторе или во мне!?
Давайте разбираться, на вашем примере. Вижу у вас ошибку – вы всю сумму 105 748 руб. обложили по ставке 15%, а надо вычесть из нее МРОТ, исчислить с него 30% и уже с разницы брать по ставке 15%.
Подробнее, чтобы было наглядно.
Итак:
1) Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
97 452 руб. Тогда размер страховых взносов = 29 235,6 руб. (97 452 х 30%).
2) Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
105 748 руб.
А это зарплата скольки человек? Я этот вопрос задаю, чтобы вычесть МРОТ по каждому человеку. Например, это 4 человека. Тогда рассчитываем так:
В пределах МРОТ сумма – 16 242 руб. х 4 чел. = 64 968 руб. С этой базы начисляем взносы по ставке 30% = 19 490,4 руб.
Далее определяем базу, с которой исчислим взносы по ставке 15%:
105 748 – 64 968 = 40 780 руб.
И теперь считаем взносы по ставке 15%:
40 780 х 15% = 6 117 руб.
В итоге, сумма взносов по работникам, которые получают зарплату свыше МРОТ = 25 607,4 руб.(19 490,4 + 6 117).
Всего страховых взносов (по ставке 30% и 15%), по всем работникам:
29 235,6 + 25 607,4 = 54 843 руб.
С расчетом по калькулятору все сходится.
ФОТ – 203 200,00
6 человек, все получили выше МРОТ.
В пределах МРОТ 6 х 16 242 = 97 97 452,00 х 30% = 29 235,60
Выше МРОТ те же 6 челок, но из ФОТ вычитаем МРОТ который в пределах, т.е. 203 200 – 97 452 = 105 748 х 15% = 15 862,20 Базы и расчет определены правильно.
Всего страховых взносов (по ставке 30% и 15%), по всем работникам: 29 235,60 + 15 862,20 = 45 097,80.
В ваших расчетах тоже не совпадает сумма с суммой калькулятора
29 235,6 + 25 607,4 = 54 843 руб.
калькулятор выдает 59 715,60
Вы не правильно пользуетесь калькулятором. Из вашего примера следует, что у вас нет работников, которые получают МРОТ или меньше. Поэтому этот показатель вы не заполняете – “Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2023 – 16 242 руб., в 2022 г. – 13 890 руб.)”.
Сразу начинайте заполнение с показателя “Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2023 – 16 242 руб., в 2022 г. – 13 890 руб.)”. Вводите 6 человек и ФОТ – 203 200,00. Далее калькулятор все сам посчитает. Проверяйте, должно быть все правильно.
Екатерина, большое спасибо! Теперь все сходится. Век живи, век учись!
Хочу уточнить: калькулятор не считает за два месяца, верно?
При расчете взносов ну ни как не сходятся начисления с 1-го января 2023 года…
МРОТ 16 242,00 х 6 человек *30% = 29 235,60
свыше МРОТ 105 748,00 *15% = 15 862,20
Итого исчисленная сумма взносов 45 097,80
В вашем калькуляторе сумма начисленных взносов – 59 715,60, из чего данная сумма исчисляется?
к ФСС претензий нет.
Здравствуйте, то есть 6 чел. получают МРОТ. Это сумма, база для начислений по ставке 30%, – 97 452 руб.
А вот эта сумма как у вас сформировалась – 105 748,00? Если эта оплата работникам, которые получают свыше МРОТ, вы вычли из этой суммы МРОТ на каждого такого работника? То есть у вас для таких работников две базы должны быть:
1 – МРОТ и ставка 30%
2 – свыше МРОТ и ставка 15%.
Всё правильно, только не сходится сумма по калькулятору. Я же вроде как подробно написала по какой выплате (ставке) какие суммы получаются. Исчисленная сумма по моим расчетам 45 097,80, а в калькуляторе 59 715,60. Разница в 14 617,80 – это откуда такая сумма? С какой суммы исчисляется и какой %?
В ответ на другой ваш комментарий привела пример расчета. В ваших данных не хватает такого показателя как количество человек, которые получают зарплату выше МРОТ.
6 (шесть) человек – это весь штат. На этих 6 человек получили МРОТ 16 242 х 6 = 97 452 х 30% = 29 235,60. Свыше МРОТ те же 6 человек получили 105 748 х 15% = 15 862,20. Общая сумма взносов составляет 29 235,60 + 15 862,20 = 45 097,80.
В калькуляторе 59 715,60
Выше я ответила, вы не так пользуетесь калькулятором. Вам не надо в калькуляторе заполнять показатель по работникам, которые получили МРОТ или меньше. Ведь у вас нет таких работников. У вас все получают выше МРОТ. Калькулятор сам все рассчитает по таким работникам, вычтет МРОТ, утчет разные ставки.
А как считать пониженный на 2023 год для малых на этой странице?
У Петрова И.И. заработная плата за месяц составила 120 тыс.рублей; у Иванова А.А. 55 тыс. рублей. Рассчитать ФОТ за год, НДФЛ и социальные взносы, разделив их на ОПС, ОСС, ОМС и НС. У Петрова И.И. 3 детей, у Иванова А.А. 4 детей.
Здравствуйте, я гражданка иностранного государства.
Скажите я могу оформить ГПД с физлицом в качестве домашнего персонала. При этом Какие платежи (взносы,налог) платит физ лицо , И какие платежи я оплачу имея ежемесячный доход ?
А если есть инвалид 3 Гр рабочая , взнос от несчастных случаев тогда как рассчитать ?
На выплаты работающим инвалидам взносы от несчастных случаев начисляются в размере 60% от установленного Вам тарифа. Такие разъяснения дает ФСС на своём сайте Пониженную ставку придётся периодически подтверждать.
Введите новый мрот в расчет с 1 июня 2022 года
Зачем? До конца 2022 года для расчета страховых взносов нужно брать МРОТ в размере 13890 руб. Налоговые органы уже поясняли этот момент – см. здесь
Добрый день, в калькуляторе страховых взносов в описании не указана сумма МРОТ на 2022 год для расчета взносов малых предприятий, добавьте пожалуйста. Сам расчет с помощью калькулятора на 2022 год верен, спасибо.
Калькулятор страховых взносов. Нет МРОТ на 2022 года для расчета для малых предприятий.
Подскажите как рассчитать общую сумму взносов за год по отдельности ( ПФР,Мед.страх,Соц.страх)
Общая зарплата – 200000 в месяц
Два работника
Первый 120000 руб
Второй 80000 руб
Олег
Если совсем просто, то нужно сумму зарплаты умножить на ставку взносов. Общие ставки на данный момент следующие:
ПФР – 22%,
ОМС – 5,1%,
ВНиМ – 2,9%.
Если Вы малое предприятие и имеете право на пониженный тариф, то Вам поможет этот материал
Но учтите, что с 1 января 2022 г. МРОТ увеличен до 13890 руб.
“Калькулятор страховых взносов актуален для расчетов в 2021-2022 годах. Проверено и подтверждено экспертами нашего сайта.”
Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб., в 2021 г. – 12792 руб.)
А здесь МРОТ для 2022г. не указан почему то … ?
Добрый день. Как переключиться между годами для проверки взносов малого бизнеса за 2021 год? Чтобы использовался МРОТ 12792.00?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
Я открыла ИП 23.12.2021
Затем открыла расчетный счёт в банке, а когда зашла в личный кабинет увидела, что мне необходимо оплатить страховые взносы: на ОМС за 2021 год в размере 8 426 рублей и в ПФР за 2021 год в размере 31 448 рублей.
Скажите, пожалуйста, сумма и должна быть такой или это ошибка? Насколько я знаю, сумма оплаты должна быть меньше, так как ИП я открыла меньше недели назад, дохода ещё нет. Соответсвенно, должен быть перерасчёт начиная с латы регистрации ИП
Заранее спасибо за ответ.
Анастасия. Вам надо оплатить страховые взносы за 9 дней 2021 года. В какой личный кабинет вы заходили? В банковский или налоговый или пенсионный или еще в какой? В личном кабинете вы увидели общую информацию в качестве памятки всем ИП за весь год. Страховые платежи начисляются с даты открытия ИП по дату прекращения деятельности/закрытия ИП. Ведете вы реально деятельность или нет, значения не имеет, открытие счета в банке тоже тут не причем. Вам лучше открыть личный кабинет на сайте налоговой инспекции налог.ру. Там вы увидите свое состояние расчетов с бюджетом, сможете отслеживать свои долги, переплаты и т.д., в том числе и по страховым взносам.
Да, действительно страховые взносы за 2021 год Вам не нужно платить в полной сумме. Размер страховых взносов, подлежащих уплате, в Вашем случае определяется в соответствии с п. 3 и 4 ст. 430 НК РФ исходя из отработанного времени в статусе ИП.
Здравствуйте.
Являюсь представителем иностранной организации, которая не зарегистрирована в России.
У нас в работе есть несколько физических лиц из России, с которыми мы хотим оформить прямые договора на оказание ИТ услуг. Т.е. одна сторона договора – юридическое лицо иностранного государства, с другой стороны договора – физическое лицо РФ, не являющееся ИП.
Допустим по договору физическому лицу будет перечисляться 250 000рублей. Правильно ли в этом случае работает калькулятор?
Сейчас он показывает, что с 250 000рублей, физическое лицо должно будет заплатить 32448рублей – взнос на пенсионное страхование и ещё 8426рублей, как взнос на медицинское страхование.
И если можно, хотелось бы узнать какие вообще налоги физическое лицо должно будет заплатить с этих 250 000рублей и какая сумма останется после этого на руки.
Спасибо.
Если физическое лицо не зарегистрировано как ИП, то оно не должно со своих доходов уплачивать страховые взносы. Плательщиком страховых взносов является организация или ИП (в некоторых случаях простые физлица), которые начисляют и выплачивают доходы физлицу. В данном случае иностранная компания страхователем не является, поэтому я понимаю, что взносы уплачиваться не будут. А что касается НДФЛ, то его должно задекларировать само физическое лицо: сдать 3-ндфл, рассчитать в нём налог по ставке 13% и заплатить в бюджет Российской Федерации.
Физлицо может получить статус самозанятого. При заключении договора с юрлицом налог составит 6%, страховые взносы платить самозанятый не обязан.
ухгалтер
19 февраля 2021 09:44
Постоянная ссылка
Количество детей на расчет страховых взносов не влияют вообще никак.
Значения стандартных ставок:
– 22% на ОПС,
– 5,1% на ОМС,
– 2,9% на ВНиМ.
Они применяются к сумме МРОТ. В 2021 г. МРОТ равен 12702 руб.
Пониженные ставки 10%, 5% и 0% соответственно применяются к сумме зарплаты сверх МРОТ. В вашем случае к 2298 руб.
Взносы на травматизм рассчитываются исходя из тарифа, установленного вам в ФСС. Процент тарифа умножаете на сумму зарплаты – 15 000 руб.
Прошу прощения, да, это опечатка. Конечно, МРОТ на 2021 год равен 12792 руб.
Добрый день.
Страховые взносы округляются при расчете по каждому работнику, а потом суммируются. Калькулятор этого не учитывает. Имейте в виду.
Добрый день!!Я начинающий бухгалтер!Объясните, пожалуйста как рассчитать все страховые взносы на сотрудника (ООО при УСН). Оклад 15000, двое детей.
Количество детей на расчет страховых взносов не влияют вообще никак.
Значения стандартных ставок:
– 22% на ОПС,
– 5,1% на ОМС,
– 2,9% на ВНиМ.
Они применяются к сумме МРОТ. В 2021 г. МРОТ равен 12702 руб.
Пониженные ставки 10%, 5% и 0% соответственно применяются к сумме зарплаты сверх МРОТ. В вашем случае к 2298 руб.
Взносы на травматизм рассчитываются исходя из тарифа, установленного вам в ФСС. Процент тарифа умножаете на сумму зарплаты – 15 000 руб.
Здравствуйте! А можно проверку)))
Оклад 15000, с учетом выходов 13636,36
Итого:
ОПС- 12792*22%+844,36*10%=2814,24+84,68=2898,68 к выплате;
ОМС- 12792*22%+844,36*5%=652,40+42,22=694,62 к выплате;
ВНиМ-12792*2,9%+844,36*0%=370,97+0=370,97 к выплате.
Почему ОМС у вас стоит в расчете 22% с суммы МРОТа??? Ставка должна быть 5,1%!!!
Да, верно, опечатка, посчитано правильно)))) спасибо
Здравствуйте! Скажите, существуют ли пониженные тарифы для НКО? И если да, то какие? Собираемся заключить ГПД с физ.лицом на оказание разовой услуги.
Спасибо!
Вам нужно обратиться к ст. 427 НК РФ. Для НКО, применяющих УСН и осуществляющих деятельность в области социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства и массового спорта, возможно в течение 2019-2024 гг. использовать ставки 20% на ОПС и 0% на ОМС и ВНиМ – подп. 7 п. 1 и подп. 3 п. 2 указанной мною статьи
Как будут считаться взносы по пониженной ставке с зарплаты сотрудника, который был в отпуске
Отработано 7 из 22 дней
З/П 4136,36
Отпуск 9253,02
Добрый день подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю, что количество сотрудников (если сотрудник оформлен на 0,5 ставки) то указывается 0,5 ставки, а не 1 сотрудник? А как быть если сотрудник отработал на 0,5 ставки не полный месяц, высчитывать так же отработанное время?
модераторы, напишите, что в строке доход ниже мрот надо поставить хотя бы копейку!!! ноль програамма не пропускает. советы марины: поставить ноль. промучалась полчаса. поставила копейку- на взносы она влияния не оказала, и расчет получился верным!! но сколько времени убито из-за нуля.
Добрый день!!!
Подскажите как рассчитать взнос в ПФР с 01.01.2020 по 29.07.2020 (закрыто) ИП на УСН (без работников), пострадавший от эпидемии. Взнос на 2020 год составляет 20318.00
У меня получилась сумма 11742.93
Добрый день, у меня получилась сумма 11768,81
Здравствуйте!
Учитывает ли калькулятор превышение налоговой базы над предельной величиной?
А если да, то как?
Пример: зарплата сотрудника с начала года превысила облагаемую сумму в ФСС в мае на 7500. Как рассчитать взносы?
Спасибо.
Здравствуйте! Нет, калькулятор не учитывает предельную базу.
Он рассчитывает только по разовым/ ежемесячным начислениям и не учитывает доходы нарастающим итогом.
Здравствуйте пожалуйста подскажите, почему калькулятор считает неверно? Общий доход в нашем предприятие за июнь составил 75932,48 выше МРОТ получили только 2 человека. сумма доходов которые получили по МРОТ 57298,80 , а сумма свыше МРОТ 18633,68 должно быть в
ПФР=14469,11
ОМС=3853,92
ОСС=1661,67
НС=303,73
Считает правильно только от НС(( в чем может быть проблема?? по сайту вышло вот так:
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
57298.8
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
18633.68
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
17380.3
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
3878.18
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
2365.21
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
303.73
Здравствуйте, давайте разбираться.
В графе «Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)» указывается количество работников получивших доход меньше МРОТ, а также общий доход этих работников.
В графе «Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)» указывается количество работников получивших доход выше МРОТ. Получается — 2 человека, а в графе доходы — общая сумма их доходов.
В итоге, если сложить две графы «Количество работников», то должно получиться общее количество работников, получивших доход. А если сложить две графы «Доходы работников» — то должна получиться общая сумма дохода всех работников, т.е. 75 932, 48 руб.
Здравствуйте, все равно получается так же как и было
Количество работников
4
Сумма доходов работников
57298.8
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)
Количество работников
2
Сумма доходов работников
18633.68
суммы взносов остались прежними:(
Из ваших данных уже видно, что не может быть чтобы у 2-х работников в графе выплаты выше МРОТ доход был 18633,48. По всей видимости, вы неверно вносите данные. Давайте еще раз. Сколько доход всего? Сколько работников всего? Сколько работников получили доход меньше МРОТ и какой у них общий доход?
Всего у нас 6 работников которые получали выплаты в ИЮНЕ. общая сумма всех доходов составляет:75932,48
1 работник: 15550
2 работник: 16125 оклад + отпуск. 11218,68 = 27.343,68
3 работник: 12130
4 работник: 6969,60
5 работник: 6969,60
6 работник: 6969,60
Отсюда получаем что у нас только 2 сотрудника, которые получили больше МРОТ(1раб. и 2раб.) вычисляем сумму с 1 сотрудн. (15550-12130=3420) и по 2 сотруднику (27343,68-12130=15213,68)
Получается доходы свыше МРОТ составили 15213,68+3420=18633,68
Доходы которые по МРОТ(75932,48-18633,68=57298,80)
Вот так нужно заполнить:
Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.):
Количество — 4 Доход — 33038.80 (12130+6969,60+6969,60+6969,60).
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)
Количество — 2 Доход 42893.68 (15550 + 27.343,68)
Ответ:
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
33038.8
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
42893.68
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
14469.1
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
3853.92
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
1661.67
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
151.86
все верно, но калькулятор все равно считает не правильно. разница 198,59 р
МАРИЯ рассчитала все верно. Итого взносов 20136,56р. Калькулятор все равно считает неверно, даже с новыми правильными данными!- 25650,99р.!!! Калькулятор считает больше на 5514,43р
Я совсем не поняла. С дохода выше МРОТ ставка меньше, а почему то сумма начисляется больше. Она как-то увеличивается за счет дохода ИП??? Но как я понимаю страховые только с заработной платы работников. ИП – платит фиксированные платежи. И если я как мне делали с ФСС проверю сумму 75932,48 * 0,2%, то у меня получилась сумма 151,86 руб. Прокоментируйте пожалуйста.
Из вашего вопроса я сейчас не уловила, что конкретно у вас начисляется больше. Прям на цифрах распишите, что у вас не получается.
Теперь все поняла!!! Большое вам спасибо 🙏🏻 все получилось : )
Добрый день. Я ИП с наемным работником 0,5 ставкой. Нужно рассчитать страх.взносы за себя и работника за пол года. Правильно ли я рассчитала?
Доход за 6 мес. —660 000руб.
З/п работника — 7500*6=45 000 руб.
За ИП ОПС — 16 224 руб.
ОМС — 4 213 руб.
Т.к. Сумма дохода превышает 300 000 руб. (660 000-300 000=360 000) уплачивается 1% – 3 600 руб.
Итого за ИП: 24 037 руб.
За работника: ОПС —22%—9900 руб.
ОМС—5,1%—2295 руб.
ОСС—2,9%—1305 руб.
Итого за работника: 13 500 руб.
Все верно?
Здравствуйте! Применяет ли пониженный тариф страховых взносов для наемных работников, если ИП нет в списке пострадавших от короновируса. ОКВЭД 01.41
Да, если ИП относится к субъектам малого и среднего бизнеса и внесен в соответствующий реестр налоговой службы.
Правильно, ли настроен калькулятор?
зп 12500
взносы по калькулятору в ПФ посчитались 5455,60
а нужно12130*22%+370*10%
и за 2 квартал
12130*22%+370*0%
Вы делаете расчет страховых взносов для МСП? Мы проверили, сделали расчет, все должно считать правильно. Сумма 5455,60 руб. у нас не получается ни при каком сценарии, там вообще максимальная сумма взносов 3775 руб. по стандартной ставке. Можете выслать скрин вашего расчета на калькуляторе? Или подробно расписать что и как вы делаете?
да МСП
кол-во работников 1 доход 12500
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)
кол-во работников 1 доход 12500
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
12500
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
12500
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
5455.6
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
1274.63
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
714.27
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
50
Вы не правильно указали значения в калькуляторе.
Работник получил 12500 руб. — нужно заполнять графы только, где указаны значения для доходов выше МРОТ. А так получается, работника с зарплатой выше МРОТ вы внесли в графы для расчета з/п до МРОТ и после МРОТ. Фактически сумма платежей задвоилась.
я сделала как вы советовали
но требует заполнение первой строки
Относится ли ваша организация в малому или среднему бизнесу?
Да
Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)
Количество работников ?
Поле обязательно для заполнения !!!!!!!!!!
Сумма доходов работников ?
Поле обязательно для заполнения !!!!!!
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)
Количество работников
1
Сумма доходов работников
12500
Ставка страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
0.2
Татьяна, в полях, которые не должны заполняться, не нужно стирать нули. Если строку не нужно заполнять, нужно там оставить значение «0». Если стереть, то программа будет ругаться «поля обязательны к заполнению» и тогда ничего считать не будет. Поэтому в полях
«Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)» нужно ставить «0».
Я также считала сегодня на калькуляторе . Суммы выходят не верные, У меня 8 человек. Микропредприятие. 8чел на 12130=97040
Свыше мрот(общий фонд з.п. 183735.63-97040=86695.63
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
97040
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
86695.63
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
41663.16
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
9380.86
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
5628.32
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
367.47
то что получилось больше чем мы платили до льгот!!!!!!!
Мария 2, если 8 человек получили доход свыше МРОТ, то не нужно заполнять графы «Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)». В этих ячейках поставьте «0». Как я поняла, в данном случае пошло задвоение доходов работников.
Если планируется кофейня и почасовка у бариста составляет 110р в час,за месяц с графиком 2/2 при 10 часовом рабочем дне у него выходит 16500р. Сколько составляет в процентах и фсс и пфр от этой зарплаты? И скидать нужно только от этой почасовки или и от всех надбавок за выполнение плана и личных продаж?
оклад у сотрудника 2100р. Какой мрот применить для расчета страховых взносов с 01.04.2020г. для г.Москвы?
Находимся в уральском регионе. МРОТ при начислении з/п за апрель 2020г. применять с уральским коэффициентом?
Добрый день, да согласно Постановления КС от 07.12.2017 N 38-П. За более подробным разъяснением на форум
1. При перечислении страховых взносов с заработной платы за апрель 2020 год. МЫ – (Малый и средний бизнес) На 30 и 15 процентов печатаем двумя поручениями??? Или же их не разделяем ПО ПРОЦЕНТАМ.
2. До какого периода времени действует этот закон, до конца года??, или же пока не отменит правительcтво.
За календарный год работнику начислена зп 707000руб.
В июне выплачено пособие по временной нетрудоспособности 22000руб.
Расчитать страховые взносы (за год) во внебюджетные фонды.
(Нужно все по формулам решить,чтоб были расчеты,и что с больничным?)
Помогите с задачей Продемонстрировав способность формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды, произведите расчет страховых взносов за сентябрь, если заработная плата работника составляет 50000 рублей в месяц. С января по сентябрь работнику была начислена заработная плата в размере 45000 рублей. По состоянию на 30 сентября 2013 г. сумма уплаченных за восемь предыдущих месяцев: в ПФР – 104000 руб., в ФСС РФ – 11 600 руб., в ФФОМС РФ – 20400 ру
Рассчитайте страховые взносы в фонды, производимые за Иванову М.П. 1970 г.р. Она работает пекарем на хлебобулочном комбинате с окладом 20 т.р. в месяц. Период исчисления – финансовый год.
Помогите решить задачу пожалуйста.
Рассчитать страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за квартал, производимые работника учреждения, 1980 года рождения, заработная плата которого составляет 25 000 рублей в месяц. В данный период работник находился на больничном, размер пособия по временной нетрудоспособности составляет 8 000 рублей. Размер тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний минимальный
Здравствуйте. Я открыла ИП 15 ноября 2019 года. Помогите мне рассчитать страховой взнос и медицинский
11 июля 2019г. открыла ИП но ушла в минус и закрыла 11 октября 2019г. В личном кабинете ИП начислены страховые взносы ОПС -7470 и ОМС -1740 правильно ли мне начислили, и нужно ли было сдавать отчет на эти начисления?
В “интернетах” с начала 2019 года идет информация о том, что ИП-пенсионеров в 2019 году освободят от уплаты Фиксированных СВ “за себя”. Приняли этот закон или нет?
Я физическое лицо, заключившее договор гпх с другим физлицом на выполнение работ. Должна выплатить в пенсионный фонд (22%) и фонд мед.страхования (5,1%) взносы. Как их посчитать, если договор был заклчен на месяц и сумма вознаграждения составила 8 тысяч рублей
от 8000 возьмите 22 % и 5,1 %
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста какие взносы выплачивает за работника организация если работник ушел в неоплачиваемый отпуск на 1 месяц?
Могу ли я уменьшить налог на сумму уплаченных фиксированных платежей в пенсионный и медицинский фонды и на сумму авансового платежа от суммы , превышающей 300000 р, оплаченной в 3 квартале, так как и прибыль была получена только в 3 квартале 2018 года. Спасибо.
Здравствуйте,офиц.з.п составляет 19600, налоги вычитают 11250, в месяц,говорят пенсион.и прочие налоги. Разве это правильно .Спасибо
Конечно нет. Максимум, что могут вычитать из зарплаты в виде налогов – НДФЛ. Для россиян 13%, для иностранцев – 30% (упрощенно говорю).
Все остальное (взносы в ПФР, ОМС, ФСС) работодатель должен платить “из своего кармана”.
какоц бред вы тут моветуете..уже давно с иностранцев берут такой же налог 13% как и с не иностранцев,а лица работающие по патенту оплачивают его сами в фиксированной сумме независимо от дохода
Прежде чем отвечать. Проверьте свои знания. ЭТО КАСАТЕЛЬНО 30% по иностранцам…
Пример, я работодатель готов потратить на Людмилу 30 000, сколько она получит чистыми на руки?
Если вы готовы потратить всего на Людмилу 30 тыс включая все налоги, то на руки она получит чуть больше 20 тыс.
Пример: оклад 25000 рублей
на руки сотруднику 21750
ндфл за сотрудника 3250
отчисления в пфр 5500
отчисления в фсс 725
отчисления в ффомс 1275
за проф заболевания и травматизм 50
итого работодатель потратит на Людмилу 32550
Доходом для расчета 1% является величина дохода, рассчитанная в соответствии с положениями статьи 346.15 не уменьшаемая на сумму произведенных расходов.
С 1 января 2017 года контроль за исчислением и уплатой страховых взносов передан от Пенсионного фонда в Федеральную налоговую службу. В статье 430 Налогового кодекса РФ определены суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере с 2017 по 2020 год в случае, если величина дохода предпринимателя не превышает 300 000 рублей за расчетный период (год). Если же доход больше, то предприниматель должен самостоятельно рассчитать и уплатить дополнительно к фиксированному взносу на обязательное пенсионное страхование плюс 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей.
Понятие «доход» установлено для каждой системы налогообложения. Поэтому предприниматель должен рассчитывать 1% в зависимости от применяемой им системы налогообложения, учитывая положения пункта 9 статьи 430 Налогового кодекса РФ.
- Для ИП на ЕНВД доходом для расчета 1% будет считаться вмененный доход по всем видам и объектам предпринимательской деятельности, переведенным на уплату ЕНВД за год (сумма строк 100 всех Разделов 2 налоговых деклараций по ЕНВД).
- Для ИП, применяющих патентную систему налогообложения, доходом для расчета 1% будет признано денежное выражение потенциально возможного к получению дохода, в зависимости от вида предпринимательской деятельности, используемое для расчета стоимости патента.
- Для ИП, применяющего общую систему налогообложения, доход, определяется в соответствии со статьёй 210 НК РФ. Сумма дохода для расчета 1% будет равна налоговой базе по НДФЛ, то есть разнице между налогооблагаемыми доходами и расходами от предпринимательской и (или) иной профессиональной деятельности.
- Для ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», следует ориентироваться на положения статьи 346.15 НК РФ. Доход в этом случае будет равен сумме фактически поступивших денежных средств в кассу и на расчетный счет, а также иные доходы от предпринимательской деятельности за налоговый период.
Относительно порядка определения дохода для расчета 1% для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы» было много споров и разных мнений. Налоговым кодексом предусмотрен единый порядок для определения дохода вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. Многие предприниматели считали такой порядок несправедливым, ведь в этом случае сумма дохода для расчета 1% не уменьшается на произведенные расходы (проводили аналогию с порядком, предусмотренным для общей системы налогообложения).
Однако, Верховный суд в своем решении от 8 июля 2018 года № АКПИ 18-273 поддержал позицию Федеральной налоговой службы. Таким образом, доходом для расчета 1% является величина дохода, рассчитанная в соответствии с положениями статьи 346.15 не уменьшаемая на сумму произведенных расходов.
Рассчитанную стоимость «дополнительного» взноса необходимо уплатить не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
На что вы обращаете внимание в первую очередь при выборе кредитной программы? Для большинства заемщиков решающее значение имеет величина процентной ставки. Принимать решение только на основе этого критерия не совсем верно. Стоит учитывать еще и то, по какой схеме банк начисляет проценты по кредиту. Это имеет значение, если вы планируете погашать заем досрочно.
В этой статье рассмотрим две схемы платежей — аннуитетную и дифференцированную, расскажем об отличиях между ними, а также приведем формулы расчетов с примерами. Зная это, вы сможете более обстоятельно подходить к выбору кредитной программы.
Из чего состоит платеж по кредиту
В структуре ежемесячного платежа принято выделять два элемента: основной долг (тело кредита) + проценты (плата банку за пользование заемными средствами). Их пропорция может меняться в зависимости от схемы платежей. В случае несвоевременного погашения к этим двум элементам добавляются штрафы и пени.
Платеж по кредиту включает процентную и долговую (основную) часть
Способы выплаты процентов по кредиту
Аннуитетная схема
Это наиболее распространенный вариант. На протяжении всего срока кредитования заемщик погашает кредит равными платежами. В графике платежей каждый месяц сумма одинаковая. Однако соотношение основного долга и начисленных процентов постоянно меняется: доля процентов (вознаграждение банку) снижается, а доля кредита (суммы займа) увеличивается.
Если есть возможность возвращать такой кредит досрочно, то это имеет смысл в первую половину периода кредитования, когда вы гасите в основном проценты, а не сам долг.
Дифференцированная схема
Если посмотреть на график ежемесячных взносов по займу, то в первый месяц заемщику приходится вносить самый крупный платеж, а в последний месяц — взнос наименьший.
Принцип такой схемы следующий: в счет основного долга ежемесячно идет фиксированная сумма, а в счет погашения процентов сумма постоянно сокращается. Частичные досрочные погашения по такому кредиту выгодны в любой момент. Благодаря этому тело займа сокращается, а вместе с этим уменьшаются и начисляемые проценты.
Подробнее об аннуитетной и дифференцированной схеме вы можете прочитать в этой статье.
Разница между дифференцированной и аннуитетной схемой
Что нужно для расчета суммы процентов по кредиту
Итак, кредит может предполагать аннуитетную или дифференцированную схему расчетов. А сколько именно идет в счет уплаты процентов каждый месяц? Чтобы рассчитать это, достаточно знать всего три параметра:
-
размер займа,
-
месячная процентная ставка (годовая ставка, поделенная на 12),
-
период кредитования (в месяцах).
Как самостоятельно рассчитать проценты по кредиту
Принцип расчетов меняется в зависимости от схемы платежей. Посмотрим, как работают формулы в каждом из случаев.
Аннуитетная схема
Сначала посчитаем размер ежемесячного взноса (х):
Помните, что срок кредита в формуле всегда считается в месяцах!
Затем вычислим, какую долю (I) занимают проценты в ежемесячном платеже:
Месячная процентная ставка — это годовая ставка, поделенная на 12
Давайте посмотрим, как это работает в конкретной ситуации. Предположим, вам одобрили ссуду на 400 тысяч рублей по ставке 12% годовых на 24 месяца.
Не упустите степень!
Смотрите, как это будет отражаться графике платежей:
Так выглядит график платежей по кредиту с аннуитетной схемой
Дифференцированная схема
При такой схеме, как мы уже выяснили ранее, в счет основного долга ежемесячно идет одинаковая сумма. Чтобы узнать эту часть ежемесячного платежа, достаточно сумму займа (тело кредита) поделить на количество месяцев кредитования.
Используем эту формулу для расчета ежемесячного платежа по дифференцированной схеме
Остается только вычислить, какая сумма из ежемесячного взноса будет уходить в счет уплаты процентов (I). Делается это по уже знакомой нам формуле:
Считаем процентную долю в ежемесячном платеже по кредиту
Теперь давайте посмотрим, как всё это выглядит в графике дифференцированных платежей. Обратите внимание, как размер ежемесячного платежа постоянно убывает за счет сокращения процентной доли.
Так выглядит график платежей по кредиту с дифференцированной схемой
Как рассчитать проценты по кредиту на калькуляторе
Если у вас нет времени или желания самостоятельно делать расчеты, эту задачу можно доверить кредитному калькулятору. Для того чтобы узнать размер ежемесячного платежа по займу, вам потребуются все те же данные: сумма + срок кредитования + процентная ставка.
Важно иметь в виду, что в базовом кредитном калькуляторе не учитываются персональные условия. Они могут меняться в зависимости от кредитной истории заемщика, финансового положения и прочих критериев, которые рассматриваются в индивидуальном порядке.
Чтобы получить персональные условия кредитования, оставьте заявку на Кредит наличными от Почта банка. С услугой «Гарантированная ставка» ваша процентная ставка составит от 4,5%. При этом можно взять займ до 5 млн рублей на срок до семи лет. Далее на этой странице вы сможете рассчитать условия и заполнить онлайн-заявку.
Процентные ставки действительны на момент публикации статьи.
