Как найти юридическое лицо по адресу регистрации

Что говорит закон

В законе о регистрации бизнеса такого понятия нет: оно из Приказа ФНС № САЭ-3-09/911@ от 29.12.2006 г. В приказе не названы точные критерии массового адреса, но сказано, что их определяет региональная УФНС. Как правило, достаточно 5 или 10 организаций.

Обычно из списка исключают бизнес-центры и офисные здания — но опять же, все на усмотрение местных инспекций.

Как появляются массовые адреса

Наличие адреса регистрации, по которому находится исполнительный орган (директор, гендиректор) – обязательное требование для юрлиц. Он вносится в ЕГРЮЛ и нужен налоговой, чтобы было куда отправлять корреспонденцию и инспектора с выездной проверкой. 

Бизнес не всегда нуждается в отдельном полноценном офисе — особенно если фактически вся деятельность ведется в промышленной зоне или дома, через интернет. Тогда организация, чтобы где-то прописаться и при этом не переплачивать, арендует место или отдельный кабинет. Арендодатель может сдать места и кабинеты разным юрлицам — так и возникает массовость. 

Возможен другой вариант — фирма арендует только адрес по договору о почтово-секретарских услугах, а у арендодателя такой договор заключён ещё с несколькими организациями. 

В чем опасность

Массовые адреса не нравятся налоговой, потому что это привычная среда обитания фирм-однодневок. Для борьбы с ними в первую очередь и ведутся еженедельно обновляемые списки. Если вы хотите открыть дело и выбрали адрес, который числится в таком списке, то можете получить отказ в государственной регистрации.

Действующим организациям, чей адрес признали массовым, налоговая направляет уведомление с требованием указать правильное местонахождение. На это дается 30 дней. Организация должна либо подтвердить свою чистоту документами — договором аренды, свидетельством о праве собственности, бумагами от собственника, либо срочно сменить адрес. В противном случае в ЕГРЮЛ внесут запись о недостоверности сведений, а через полгода компанию вообще вычеркнут из реестра.

Если вы зарегистрированы в нехорошем месте, то проблемы могут возникнуть и у контрагентов. Налоговая будет подозревать партнеров в получении необоснованной выгоды и тщательно следить за всеми сделками.

Места скопления юрлиц вызывают подозрения и у банков, поэтому организации могут отказать в открытии расчетного счета.

Как проверить адрес

Проверить себя и контрагента можно на сайте ФНС в специальном сервисе «Прозрачный бизнес». Для этого достаточно выбрать субъект и ввести интересующий вас адрес. Если все в порядке, то высветится надпись «По заданным критериям поиска ничего не найдено». Если нет, то вы увидите количество зарегистрированных юридических лиц:Чтобы просмотреть более детальную информацию — название организаций, вид деятельности, ИНН — кликните по нужной строке:Карточку каждой организации можно развернуть для ознакомления с полными данными.

Детально проверить контрагентов поможет сервис Контур.Фокус. Его удобство в том, что вся важная информация отображается на одном экране:Для поиска введите ИНН, адрес или фамилию руководителя компании.

Статья актуальна на 

26.05.2022

Проверка адреса на массовость на сайте налоговой инспекции поможет узнать о возможном неблагополучии вашего делового партнера. Однако в ряде случаев массовые адреса вполне «безобидны». Рассмотрим вопросы, возникающие в связи с использованием адреса массовой регистрации.

Что такое адрес регистрации

При создании организация регистрируется по какому-либо адресу, который считается ее местом нахождения и указывается в ЕГРЮЛ.

Согласно п. 2 ст. 54 ГК РФ место нахождения юрлица определяется на уровне населенного пункта. Однако по условиям п. 3 ст. 54 ГК РФ организация будет нести ответственность за 2 вещи:

• неполучение сообщений, направленных на адрес, указанный в ЕГРЮЛ;
• отсутствие представителя юрлица по этому адресу.

Таким образом, в ЕГРЮЛ указывается реальный адрес. По этому адресу должна происходить приемка корреспонденции, направленной конкретному юрлицу, и должен присутствовать, как минимум, какой-то представитель этого юрлица, а лучше – руководство организации.

Сведения в ЕГРЮЛ попадают из учредительных документов. Соответственно, в них должен быть указан тот адрес, который окажется в ЕГРЮЛ. Подтверждения отношения организации к этому адресу при регистрации законодательство не требует, однако устанавливает административную (ст. 14.25 КоАП РФ) и уголовную (ст. 171 УК РФ) ответственность заявителей за предоставление заведомо ложных сведений.

Как внести изменения в ЕГРЮЛ, мы писали в статье.

При составлении учредительного договора в качестве адреса создаваемое юрлицо может указать:

• Адрес недвижимости, которая будет внесена в УК фирмы в качестве вклада.
• Адрес арендованного помещения, в котором будет располагаться вся фирма или ее часть.
• Адрес места жительства или иной собственности учредителя, если в регионе регистрации налоговые органы лояльны к указанию таких адресов.
• Адрес, имеющий значение только для регистрации. Это так называемый юридический адрес, по которому организация фактически не находится. Как правило, на него также заключается договор аренды, который может быть предъявлен ИФНС при регистрации фирмы.

Адресами массовой регистрации считаются те адреса, по которым зарегистрировано более 10 фирм. При этом адрес не обязательно будет фиктивным или «резиновым». Под одним адресом, например, находятся:

• бизнес-центры, специально созданные для размещения офисов небольших фирм;
• территории промышленных предприятий, сдающих в аренду часть своих помещений и площадей.

Фиктивными являются адреса:

• регистрации многих фирм, с большинством из которых в реальности не удается связаться;
• несуществующие;
• относящиеся к недостроенным или разрушенным зданиям;
• принадлежащие «закрытым» учреждениям;
• в отношении которых известно о запрете собственника на регистрацию.

Данные о таких адресах в ИФНС, как правило, имеются.

В чем опасность массового адреса

Регистрация большого количества организаций по одному адресу сама по себе не криминальна.

По каким критериям адрес регистрации может быть признан массовым? Ответ на этот вопрос дали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Если фирма (или ее подразделение) фактически находится по этому адресу и доступна для связи с ней, то единственным неудобством будет пристальное внимание налоговых органов к этому обстоятельству. Могут также возникать вопросы у контрагентов, собирающих данные о партнере и получивших информацию о массовости адреса его регистрации. Если организация в состоянии дать разумные объяснения, подтвердив их документами, то проблема быстро улаживается.

Сложнее, если фирма (или ее представитель) по адресу регистрации отсутствует. Возникают такие сложности:

• Неполучение почты. Она может быть потеряна или получена с опозданием, что в ряде случаев повлечет за собой негативные последствия. Например, организация не получит из ИФНС сообщения с требованием предоставления пояснений по расчету налога, не предоставит их и в результате получит доначисления налога, пени и штраф. Или не будет своевременно извещена о рассмотрении материалов налоговой проверки и не сможет представить свои возражения по акту, которые могли бы повлиять на итог проверки. Если письма ИФНС, направленные на такой адрес, будут систематически возвращаться как неполученные адресатом, то она может счесть такой адрес фиктивным и привлечь заявителей к ответственности, а в случае несообщения реального адреса предпринять попытку ликвидации организации. Аналогичного рода проблемы будут иметь место и при взаимодействии с контрагентами. Например, не будет получена информация о претензии контрагента, что повлечет за собой его обращение в суд.
• Отсутствие по адресу регистрации. Это имеет особое значение для ситуаций, когда важно подтверждение факта реальности деятельности фирмы. Например, для возмещения НДС или получения кредита. Или при заключении договора с новым контрагентом.

О возможности визита налоговых органов при проверке НДС читайте в материале «Камеральная налоговая проверка по НДС: сроки и изменения в 2022 году».

О правилах проведения осмотра помещений читайте в статье «Осмотр: правила проведения и оформления результатов».

Как проверить адрес на массовость

Бесплатная проверка адреса на массовость доступна на сайте ИФНСв разделе “Прозрачный бизнес”. Открываем вкладку “Адреса ЮЛ”.

Вводим интересующий нас адрес для проверки контрагента или того, как нас смогут увидеть наши контрагенты. Субъект РФ выбирается из предложенного списка, адрес вводится руками. Нажимаем кнопку “Найти”.

Появляется информация с количеством юрлиц, зарегистрированных по указанному адресу.

 При клике на строку можно увидеть, какие именно фирмы там зарегистрированы.

Восклицательный знак покажет, что с контрагентом есть какие-то проблемы. Нажав на этот знак, проваливаемся в карточку контрагента и выясняем, в чем проблема.

Какие последствия ждут организацию, если контрагент зарегистрирован по массовому адресу? Ответ вы найдете в КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Ответ эксперта. Это бесплатно. 

Итоги

Является ли адрес массовым адресом регистрации, можно проверить на официальном сайте налоговой инспекции на ресурсе “Прозрачный бизнес”. Это может понадобиться для проверки благонадежности контрагента.