В том случае, если для приобретения жилья вы брали ипотечный заем, то на сумму уплаченных процентов по целевому кредиту можно получить имущественный вычет. Начиная с 2014 года был принят закон, согласно которому вычет по ипотечным процентам считается самостоятельным вычетом, получить который можно отдельно от основного вычета на недвижимое имущество. Но так же закон гласит, что размер такой компенсации не может превышать трех миллионов рублей.
Если принимать в расчет декларацию 3-НДФЛ, то в ней вычет по процентам указывается непосредственно на листе Д1. А для того, чтобы компенсация была получена, к декларации дополнительно прикладывается справка о выплаченных процентах, взятая в финансовой организации, в которой вы брали заем, и ксерокопия кредитного договора.
Как заполнить декларацию по ипотеке?
Многие, желая воспользоваться компенсацией, интересуются, как именно можно заполнить такую декларацию. И в этом нет ничего сложного – такой документ заполняется точно так же, как если бы вы покупали жилье без целевого кредита.
Правда, на отдельном листе указывается сумма уплаченных процентов по займу.
Образец заполнения декларации по ипотеке
Итак, приведем пример заполнения данного документа. Предположим, что некая Иванова в 2013 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей. При этом в ипотеку был взят один миллион. Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2013 г. Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:
- в том году, когда была приобретена квартира, доход составил 588400 рублей;
- на следующий год доход составил 767647 рублей;
- еще через год доход повысился до 842500 рублей.
Чтобы получить компенсацию, Иванова подала документы на вычет в размере двух миллионов рублей за 13-14 года. А за 2015 решила получить еще и процентный вычет помимо обычного. Причем в период 13-15 гг. женщина уплатила проценты на сумму 246254 рубля. Разберем на примере, как заполнить декларацию.
Так как за все года общая сумма доходов Ивановой меньше, чем сумма по вычетам, в декларации по ипотечному займу за 2015 г. следует указать остаток вычета по процентам, которые переходят на будущий год.
При этом в документе год начала использования вычета используется как 2013.
Возможные ошибки и нюансы
Есть несколько нюансов при заполнении бумаги. Так, к примеру, если вы приобретаете недвижимость в ипотеку, то в декларации нужно указывать не сумму долга по займу, а настоящую стоимость жилья. Так же важно указать проценты по ипотечному займу в отдельной строке.
В 2017 году форма заполнения по приказу ФНС изменилась, однако способ заполнения бумаги остался прежним.
Как подать декларацию?
Мы уже выяснили, что, покупая жилище по ипотеке, мы можем получить сразу два вычета – это основной вычет, получаемый при приобретении жилья (который может рассчитываться на сумму до двух миллионов рублей) и вычет по процентам (эта компенсация может рассчитываться на сумму до трех миллионов рублей). Соответственно, именно с этих сумм может быть возвращен подоходный налог, а это без малого 260 тысяч при оформлении вычета первого типа и 390 тысяч при оформлении вычета второго типа.
Для того, чтобы получить средства от государства, необходимо обратиться в налоговую инспекцию.
Что потребуется
Для того, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую определенный список бумаг.
- В первую очередь понадобится декларация 3-НДФЛ, заполненная по образцу, приведенному выше.
- Так же с рабочего места нужно будет предоставить справку о доходах, а если вы работаете в нескольких местах, то, соответственно, и справок должно быть несколько.
- Так же от налогоплательщика понадобится копия кредитного договора, купли-продажи и свидетельства о собственности.
- Для того чтобы получить компенсацию по процентам, налогоплательщику нужно предоставить справку о выплаченных им в банке процентах.
- Ну и конечно же нужно будет написать заявление на получение компенсации.
Порядок подачи
Для того, чтобы получить компенсацию, нужно собрать все необходимые документы и обратиться в налоговую по месту регистрации. Причем там, где зарегистрированы именно вы, а не где куплено ваше жилье.
Пусть вас не смущает тот факт, что ранее вы были зарегистрированы в другом отделении налоговой – в любом случае вам нужно будет предоставить документы по месту регистрации.
Что же до «переноса» ваших данных, то их налоговая возьмет на себя.
Сроки подачи
Бумаги на компенсацию можно подавать ежегодно, пока не будет получена доступная сумма.
Важно, что бумаги нужно подавать до 30 апреля, следующего за отчетным годом. К слову, этот срок никак не относится к тем, кто подает документы только для налогового вычета. А вот 3-НДФЛ для получения компенсации по процентам можно сдать в течение всего года.
Как правило на то, чтобы проверить все бумаги, налоговым органам требуется три месяца. Если право налогоплательщика на вычет будет подтверждено, то ему компенсируют сумму в течение одного месяца. Итого на все мероприятия отводится четыре месяца.
О том, как именно следует оформлять декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из видеоролика.
Содержание
- Кому положен
- Размер
- Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке
- Образец декларации 3 НДФЛ
- Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ
- Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке
- Как подать в налоговую в 2023 году
- Оффлайн
- Возврат процентов по ипотеке
- Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам
- Какие листы нужно заполнять
- Титульный лист
- Приложение 1
- Раздел 2
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
- 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку
- Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки Цена – 1000 рублей!
- Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году
- Новая форма 3-НДФЛ для заполнения декларации за 2020г.
- Кто может вернуть деньги
- Сколько денег можно вернуть
- 2 основных вида налоговых вычетов
- Пример расчета:
- Сроки подачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ при ипотеке в 2021 г.
- Какие документы нужны при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога при ипотеке
- Инструкция по заполнению 3-НДФЛ
- Как правильно заполнять лист 7 декларации 3-НДФЛ
После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.
В текущем году работающий и оплачивающий налоги Гражданин, который приобрел Недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:
- По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
- Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.
Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.
Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.
К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.
Кому положен
Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.
Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.
Размер
Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:
- 2 000 000 – стоимость покупки жилья;
- 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).
Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.
Следующее ограничение связано с размером зарплаты.
Важно! Размер возможного возмещения исчисляется только из официальных, подтвержденных справкой 2 НДФЛ доходов. Часть заработной платы, получаемая «в конверте», в расчет не принимается.
Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный Налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:
- Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
- Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600
- 15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.
Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов. При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки.
В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты. Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.
Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует.
Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке
Для того чтобы заполнить 3 НДФЛ по процентам по ипотеке и объекту недвижимости потребуется подготовить документы из списка:
Со всех документов следует снять копии, если подаваться комплект будет лично в оперзале службы, или сделать сканы, если планируется дистанционная отправка с помощью личного кабинета. Здесь больше информации.
Образец декларации 3 НДФЛ
Бланк и образец 3 НДФЛ на возврат процентов по ипотеке и имуществу за 2023 год можно увидеть, кликнув на соответствующие слова. Форма документов ежегодно изменяется, выбирать бланк необходимо за тот период, в котором произошла покупка или уплачены проценты.
Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ
Заполнение декларации – простой процесс, если под рукой есть:
- Паспорт.
- Документация о принятии продавцом расчета у покупателя.
- Справка о доходах.
- Подтверждение собственности, ДДУ, ДКП.
- Информация об объеме выплаченных процентов.
Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке
Этот алгоритм подскажет, как заполнить декларацию 3 НДФЛ без посторонней помощи. Вносить сведения нужно только в описанные приложения формы. В итоге из 13 листов формы отчетного 2023 года нужно заполнить только 5.
- Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
- Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
- Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен Подоходный налог, его размер.
- Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
- Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.
Рассмотрим последний лист (Приложение 7) подробнее:
- 1 – вид приобретенной недвижимости. Возможные варианты в таблице.
- 2 – зависит от того, кто подает сведения. Подробнее см.таблицу
- 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
- 4 – дата документа о получении объекта
- 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
- 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
- 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
- 9 – размер выплаченных процентов.
- 1 – заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
- 3, 2.4 – заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
- 5 – вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
- 6 – стоимость покупки из ДКП.
- 7 – размер внесенных за период процентов.
- 8 – остаток имущественного возврата. Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.
- 9 – остаток по процентам. 3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.
В случае, когда декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке и имущество ранее не подавалась, к вычету можно принимать максимально 2 000 000 и 3 000 000.
Благодаря данной инструкции вопросов как заполнить декларацию будет не много.
Как подать в налоговую в 2023 году
Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация». С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них.
Подать декларацию можно онлайн или лично. Рассмотрим каждый из способов подробнее.
Оффлайн
Чтобы лично передать комплект на проверку потребуется:
- Заполнить бланк одним из возможных способов – от руки или в программе «декларация». При внесении данных следует обращать внимание на пример заполнения 3 НДФЛ по ипотеке.
- Откопировать документы. Оригиналы необходимо иметь в наличии, сотрудник службы при приеме может заверять копии, только сверив их.
- Заполнить 3 НДФЛ и заявление на возврат. Формы можно распечатать заранее с нашего сайта или попросить на месте. Для заявления потребуются реквизиты счета карты.
- Проверить время работы и адрес территориальной инспекции. Обратиться нужно в оперзал.
Сотрудники, принимающие документы, не имеют полномочий их проверять, соответственно, указать на ошибки они не смогут. Их задача просто получить комплект, выдать расписку и передать на рассмотрение в отдел проверок.
Информация была полезной? Будем благодарны за лайк, репост. Дежурный Юрист всегда поможет разобраться во всех тонкостях. Чат с ним в правом нижнем углу экрана.
Интересную статью о налоговом вычете по ипотеке, читайте в нашей прошлой статье.
Возврат процентов по ипотеке
Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.
Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.
Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.
Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам
С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.
Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:
- Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
- Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
- Цвет ручки — черный или синий.
- Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
- Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.
Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.
Какие листы нужно заполнять
После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1. Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов.
Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.
Титульный лист
Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.
- о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
- о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
- в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
- контактный номер.
В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.
Приложение 1
В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:
- ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
- полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
- суммарная прибыль за налоговый промежуток.
В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.
Раздел 2
Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.
Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.
После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.
В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
Подойти к подаче документов можно несколькими путями:
Воспользоваться помощью специалиста – сотрудника банка или бухгалтера.
Это наиболее рациональные варианты, если у заемщика нет опыта. Такой подход сэкономит время, но может быть невыгоден, если стоимость Услуги сравнима с величиной вычета.
Заполнить декларацию самостоятельно от руки.
В таком случае к документу будут предъявлены более строгие требования – заявителю можно использовать только черную, фиолетовую или синюю пасту. Существуют следующие правила заполнения:
символы проставляются в каждой клетке бланка;
используются только заглавные печатные буквы;
в пустых клетках ставятся прочерки;
денежные суммы округляются согласно математическим правилам до целых рублей;
заполненные листы не скрепляются степлером.
Заполнить бланк декларации на компьютере.
Заполнить декларацию на ипотеку онлайн.
Воспользоваться интернет-программами для заполнения бланка могут даже пользователи, которые занимаются оформлением налогового вычета первый раз. Форму можно заполнить в программе «Декларация» на сайте ФНС и «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте ГНИВЦ. Приложения помогают пользователю корректно внести необходимую информацию.
Также в Интернете есть и другие программы на сайтах не государственных организаций.
3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку
Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки
Цена – 1000 рублей!
Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году
При покупке квартиры в ипoтеку или дома государство возвращает 650,00 тыс. руб. плюс ежегодно 15,60 тыс.
руб. через вычеты с доходов от трудовой деятельности. Деньги перечисляются на банковскую карту или снижают будущие платежи налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Правильное заполнение декларации гарантирует своевременность получения льготы и сумма денежных средств (вычетов).
Правильно и быстро вписать цифры в нужные строки и ячейки 3-НДФЛ поможет программа «Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021г.». Сервис подскажет конкретные действия, посчитает суммы. В отличие от сайта nalog.ru скачивать дополнительные файлы на планшет, телефон, ноутбук не надо.
Обратите внимание, за 2021 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2022 году!
Новая форма 3-НДФЛ для заполнения декларации за 2020г.
Федеральная налоговая служба (ФНС) 28.08.2020г. приняла новый бланк расчета налога на доходы физических лиц. Одновременно поменялся и порядок внесения информации.
За предыдущие периоды декларация сдается по старому образцу. Он введен в действие Приказом №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018г.
Сейчас от отменен!
В новой форме появилось два листа и один раздел поделили на два подраздела. Плюс обновились штрих-коды расчета. Из этих изменений ипотечного кредитования касается введение одной страницы – Заявления на возврат или возмещение налога. Ранее оно подавалось отдельно, теперь в составе декларации 3-НДФЛ при покупке жилья в ипoтеку.
Кто может вернуть деньги
Претендовать на возврат налога при ипотечном кредитовании могут граждане РФ и иностранцы. Должно соблюдаться 4 обязательных условия:
- купленные квартира в ипoтеку или дом находятся в России;
- Право собственности на жилье зарегистрировано или подписан акт приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве согласно закона № 214-ФЗ (ст. 220 п.3 пп.6);
- человек получает заработную плату или прибыль от предпринимательства в РФ, с которых оплачивает 13% НДФЛ;
- сумма, предъявляемая к вычету для возврата налога, погашена.
Возмещение налога при ипотечном кредитовании распространяется не только на приобретение жилья, но и на его отделку.
Внимание!
На дивиденды и другие нетрудовые доходы право вычета не распространяется (абз.2 п.3 ст.210 НК). Это касается также предпринимателей, работающих по упрощенной и патентной системах налогообложения
Вернуть или возместить уплаченный налог граждане могут также при приобретении по ипотечному кредиту недостроенного коттеджа. В этой ситуации стоит учесть некоторые особенности:
- Пример: Козлов А.А. купил одноэтажный коттедж только с готовыми стенами. В договоре купли-продажи было указано «жилой дом». Он достроил его, сделал второй этаж и мансарду, получил выписку из ЕГРН. Но вычет Козлов А.А получит только с суммы за покупку. По строительным расходам налоговый вычет не предусмотрен.
- Пример: Орлов И.И. купил одноэтажный дом на стадии строительства перекрытия для 2 этажа. В соглашении предметом было «недостроенное двухэтажное жилое здание». Он его доделал и зарегистрировал право собственности. Орлов И.И. компенсирует 13% НДФЛ за покупку дома и затрат на его достройку.
- Пример: Сидоров В.В. купил участок в дачном кооперативе и построил на нем коттедж для постоянного проживания. Но официально записал его в ЕГРН как жилое здание без возможностей временной или постоянной регистрации. Вычет в этом случае не положен.
Чтобы точно получить льготу, надо внимательно оформлять договоры купли-продажи и ипотечного кредитования. Они являются основанием для расчета суммы к возмещению налога.
Сколько денег можно вернуть
Сумма 665,06 тыс. руб. включает возврат за 3 слагаемым ипотеки – Кредит, на проценты по нему, страхование жизни. Каждая составляющая имеет ограничения и условия получения льготы.
2 основных вида налоговых вычетов
Покупатель квартиры или дома (недостроенного коттеджа) может воспользоваться возмещением НДФЛ за выплаченный кредит и процент по нему (вычеты). Главное возмещение по ипотечным кредитам (650,00 тыс. руб.) предоставляется только один раз.
Ипотека предусматривает предельные вычеты из дохода – 2,0 млн. руб. по банковскому кредитованию и 3,00 млн. руб. по процентам по ипотеке. То есть сумма налога к возмещению из бюджета равна 260,00+390,00 тыс. руб. НДФЛ по процентам.
Но по кредитным выплатам воспользоваться льготой можно по разным объектам, НДФЛ по процентам относится только к одному конкретному дому или квартире.
Пример расчета:
- Анисимов П.П. купил в 2020 г. квартиру в ипoтеку за 1,3 млн. руб. и дачу за 400,00 тыс. руб.;
- сумма кредитования равна 1,7 млн. руб.;
- 8% годовых за 9 месяцев составили 102,00 тыс. руб.
Сумма имущественного вычета по телу кредита получится 1,7*13%=221,00 тыс. руб. И еще останется в запасе на следующие годы 39,00 тыс. руб.
Налог за проценты по ипотеке Анисимов П.П. сможет возместить только в размере 10 140,00 тыс. руб. (1,3 млн. за квартиру *8%/12*9)*13%.
Все расчеты программа «Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021г.» сделает сама. Надо только подставить цифры в нужные ячейки. Для этого предусмотрены подсказки и помощь.
Важно!
Получить вычет по процентам можно только после использования льготы по основному телу кредита.
Сроки подачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ при ипотеке в 2021 г.
Подать расчет для возврата налога по расходам на ипотечный кредит можно в течение трех лет после оформления права на жилье. То есть за 2019, 2018 гг еще есть время. Если квартира приобретена по ДДУ, то дожидаться свидетельства из ЕГРН не обязательно. Достаточно будет договора и акта приема-передачи от застройщика.
Дата 30.04.2021г. установлена для индивидуальных предпринимателей и тех, кто получил дополнительные доходы помимо зарплаты. То есть ограничение касается продавцов личного имущества – недвижимости, машин, вещей. Также до 30 апреля подается декларация 3-НДФЛ по доходам от выигрышей, акций, лотерей.
Предоставить расчет на возврат по ипoтеке подоходного налога можно в любой день после оформления права собственности. Для этого не надо дожидаться окончания календарного года. Пример: купили квартиру в ипoтеку 16.01.2021г. Зарегистрировали ее 15.02.2021. С 16-го числа начинается срок подачи в ИФНС декларации на возмещение НДФЛ.
Какие документы нужны при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога при ипотеке
Возмещение налога на доходы физических лиц по ипотечному кредитованию сопровождается копиями документации, подтверждающей право на вычет:
- банковского договора;
- графика платежей с указанием суммы основного кредита и процентов;
- выписки из ЕГРН о праве собственности или акта передачи квартиры по договору долевого участия;
- выписок из банка об оплате кредита и по процентам по ипoтеке;
- паспорта.
К ним прилагаются оригиналы справки 2-НДФЛ из бухгалтерии по местам работы. Если правильно оформлен Договор страхования жизни, то необходимы документы по нему. Предоставляемые копии и подлинники сопровождаются реестром – приложение к декларации 3-НДФЛ.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ
Перед внесением сведений в декларацию подготовьте все необходимые документы по доходам и расходам. Они перечислены выше. Затем надо войти в программу «Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021г.». Далее следуйте указаниям сервиса:
- внесите личные данные и сведения об ИФНС, в которую подается расчет;
- поставьте суммы полученной заработной платы, информацию о работодателе (если он есть);
- отметьте профессиональные расходы, если Вы предприниматель или адвокат (Нотариус, самозанятый);
- заполните графы об уплаченном налоге на доходы физических лиц авансом для ИП или по справке из бухгалтерии на работе 2-НДФЛ;
- впишите сведения об ипотечной недвижимости;
- укажите внесенные деньги по ипотечному кредиту или по уплаченными процентам по нему.
Если Вы сделаете ошибку или пропустите строки, программа обозначит неточность и покажет, как заполнить надо или исправить неточность. После записи во всех строках сервис рассчитает сумму к возмещению налога.
Как правильно заполнять лист 7 декларации 3-НДФЛ
Для каждого купленного объекта недвижимого имущества составляется отдельный раздел. Пример: Анисимов Н.Е. купил в 2020г. дачу и квартиру. Он будет составлять два одинаковых раздела с разными цифрами в соответствии с предусмотренной кодировкой:
Затем указывается статус собственника – сам покупатель, родственник или опекун владельца. Потом указывается состояние объекта – самостоятельная постройка или приобретение готовой недвижимости. Далее записывается информация о жилом здании – место нахождения, кадастровый номер.
После того, как заполнен раздел о недвижимости, надо обозначить долю владения (100% или менее). Потом поставить размер вычета, на который претендует налогоплательщик.
Подать декларацию на получение вычета можно в любое время — не только до 30 апреля.
Получать вычеты вы будете с месяца, следующего за датой подачи. Подробнее о вычетах и их оформлении вы узнаете в наших статьях.
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Для того чтобы получить имущественный вычет в налоговой инспекции на ипотечное жилье, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Что нужно учесть налогоплательщику, чтобы избежать ошибок в декларации и, следовательно, быстрее получить деньги?
Если физическое лицо не может получить имущественный вычет в упрощенном порядке, то придется заполнить декларацию 3-НДФЛ.
В чем различия в заполнении декларации при получении вычета при ипотеке?
В отличие от имущественного вычета, заполнение декларации при использовании ипотечных средств, немного усложняется.
Это связано с тем, что физическое лицо может взять вычет не только по самому объекту недвижимости, но и по процентам, уплаченным банку по ипотеке.
К тому же, при заполнении декларации нужно учитывать максимальное ограничение не только в размере вычета объекта недвижимости, но и процентов по кредиту. В первом случае — 2 млн рублей, а во втором, в части процентов, — 3 млн рублей.
Поэтому налогоплательщик разносит в разные строки налоговой декларации расходы на приобретение жилья, а также проценты, уплаченные за пользование банковским кредитом (пп. 3, пп. 4 п. 1 ст. 220 НК).
Какие листы в налоговой декларации должны быть заполнены?
Порядок заполнения декларации подробно прописан в Приказе ФНС РФ от 15.10.2021 №ЕД-7-11/903@. В обязательном порядке предоставляются в налоговую инспекцию:
- титульный лист — в нем приводятся сведения о самом налогоплательщике;
В титульном листе указывается код налогового периода и календарный год.
Например, если декларация предоставляется в 2022 году за 2020 год, то в ячейке календарный год указывается значение «2020».
Значение кода налогового периода — «34», т. к. декларация сдается за календарный год.
- раздел 1 — в нем приводятся сведения о суммах налога, подлежащих возврату из бюджета;
В том случае если декларация 3-НДФЛ заполняется с помощью программы налоговиков, то данный раздел сформируется автоматически на основании заполненных приложений.
- раздел 2 — в нем осуществляется расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов;
Данный раздел также формируется из заполненных приложений.
Так, сумма дохода, которая отражается по строке 010 раздела 2, заполняется из строк 070 приложения № 1 и приложения № 2.
- приложение № 1 — в нем отражаются доходы, полученные от источников в РФ;
Как правило, это заработная плата, полученная у одного или нескольких работодателей.
Заполнение этого приложения не вызывает вопросов, достаточно правильно перенести все суммы и коды из справки 2-НДФЛ.
- приложение № 7 — это основное приложение, в котором производится расчет имущественных вычетов, как на само жилье, так и на проценты по ипотеке.
В нем указываются сведения об объекте, а также об осуществленных расходах.
Фактически потраченные деньги на недвижимость указываются в строке 080. Но с учетом предельного размера вычета. Например, если приобретен жилой дом стоимостью 25 млн рублей, то строке 080 отражается сумма 2 млн рублей.
Аналогично и с ипотечными процентами — не более их предельной величины. По строке 090 может быть указан максимальный размер — 3 млн рублей, несмотря на то, что фактически уплачено больше.
- приложение к разделу 1 представляет собой заявление о возврате налога.
Пример.
Расходы физического лица на приобретение квартиры составили 3 млн рублей, а уплаченные проценты — 100 тыс. рублей. Доход физического лица за 2021 год составил 600 тыс. рублей, уплаченный НДФЛ — 78 тыс. рублей.
В Приложении № 1 в строке 070 указывается сумма дохода — 600 тыс. рублей, по строке 080 — перечисленная налоговым агентом сумма НДФЛ — 78 тыс. рублей.
В Приложении № 7 приводятся данные об имущественном вычете:
- по строке 80 в п. 1.8 указывается сумма — 2 млн рублей;
- по строке 90 в п. 1.9 указывается сумма уплаченных процентов — 100 тыс. рублей;
- по строке 140 указывается размер налоговой базы — это доход работника — 600 тыс. рублей;
- по строке 150 отражаются расходы на покупку жилья за 2021 год, но не более суммы доходов налогоплательщика — 600 тыс. рублей;
- по строке 160 — расходы на проценты, но не более суммы доходов налогоплательщика — 0 тыс. рублей;
- по строке 170 указывается остаток вычета на следующий год по квартире — 1,4млн рублей: 2 млн рублей — 0,6 млн рублей;
- по строке 180 указывается остаток вычета на следующий год по уплаченным процентам — 100 тыс.рублей.
Таким образом, в 2021 физическое лицо сможет вернуть себе весь уплаченный налог — 78 тыс. рублей.
А можно ли заявить в декларации только вычет по уплате процентов?
Как правило, у физического лица «не хватает» в одном календарном году суммы перечисленного НДФЛ. Тогда можно заявить один вид имущественного вычета. Например, на уплаченные ипотечные проценты. А на следующие календарные года — на само жилье (письмо Минфина от 24.03.2020 № 03-04-05/22746).
Какие документы должны быть приложены к декларации 3-НДФЛ?
К декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен приложить определенные документы (письмо ФНС от 22.09.2020 №БС-19-11/208@):
- договор купли-продажи квартиры;
- договор ипотеки;
- документы, которые подтверждают право собственности на купленную квартиру;
- платежные документы, в т. ч. и на погашение процентов по ипотеке.
Такими документами могут являться: квитанции к ПКО, банковские выписки о перечисление денежных средств, кассовые чеки, расписка о получении денег (п. 4 ст. 220 НК).
Примеры заполненных деклараций размещены на сайте налоговиков.
Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?
Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.
Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:
- размера расходов на покупку квартиры;
- уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.
Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).
Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).
Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).
Какие документы приложить к 3-НДФЛ?
В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:
1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).
2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).
3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).
Образец заполнения заявления на возврат переплаты по НДФЛ при получении имущественного вычета на покупку жилья вы можете посмотреть и скачать в КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе бесплатно.
4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:
- договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
- акта приема-передачи жилья;
- свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
- платежек, квитанций об оплате или расписок.
Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:
Можно оформить имущественный вычет в упрощенном порядке. Как это сделать, читайте в нашем материале.
Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку, узнайте в КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе.
Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление
Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:
- воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
- обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
- самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2022 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.
Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:
- титульный лист;
- 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
- 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).
Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.
Пример
Васильев Николай Антонович в 2022 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2022 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).
Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.
Как заполнить 3-НДФЛ, если жилье куплено с использованием материнского капитала? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно и переходите в материал.
Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры
Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:
- источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
- сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).
Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.
Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:
|
Наименование строки |
Значение |
Нормативный документ |
|
Код вида дохода (строка 010 приложения 1) |
10 |
Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ЕД-7-11/[email protected] (в ред. от 29.09.2022) |
Код «10» означает иной доход, в отношении которого применяется ставка 13% и 15%. Заработная плата, полученная при работе по трудовому договору, кодируется именно этим кодом.
Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):
|
Наименование подпункта и номер строки |
Значение |
Пояснение |
|
П. 1.1 — код наименования объекта (строка 010 приложения 7) |
2 (квартира) |
Приложение № 5 Порядка, утв. приказом ФНС России № ЕД-7-11/[email protected] (в ред. от 29.09.2022) |
|
П. 1.2 — код признака налогоплательщика (строка 020 приложения 7) |
01 (собственник квартиры) |
Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ЕД-7-11/[email protected] ( в ред. от 29.09.2022) |
|
П. 1.3 — сведения об объекте – строка 030 приложения 7 способ приобретения жилого дома – строка 031 приложения 7 код номера объекта |
прочерк 1 (кадастровый номер) |
При покупке дома указывайте код 2, если дом построен – код 1 При покупке квартиры ставьте прочерк Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка |
Дальнейшее заполнение приложения 7:
- стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
- подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
- подп. 1.7 — доля в праве собственности;
- подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.
Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.6 и 2.8 (см. таблицу ниже):
|
Наименование подпункта и номер строки |
Значение (для данного примера) |
Алгоритм расчета |
|
П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7) |
484 000 |
Данные берутся из справки 2-НДФЛ |
|
П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период (строка 150 приложения 7) |
484 000 |
Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5 |
|
П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период (строка 170 приложения 7) |
1 516 000 |
Цифра для данной строки вычисляется по формуле: стр. 080 – стр. 150 = 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб. |
Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2022 году он не получал.
Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.
Образец заполнения приложения 7 см. здесь.
Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):
|
Наименование поля |
Значение |
Пояснение |
Ссылка на нормативный документ |
|
Номер корректировки |
0 |
Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение |
Приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 15.10.2021 № ЕД-7-11/[email protected] ( в ред. от 29.09.2022) |
|
Код налогового периода |
34 |
Установленный приказом ФНС № ЕД-7-11/[email protected] (в ред. от 29.09.2022) код для декларации 3-НДФЛ |
|
|
Налоговый период |
2022 |
Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ |
|
|
Код налогового органа |
1838 |
Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А. |
|
|
Код страны |
643 |
Цифровой код РФ |
|
|
Код категории налогоплательщика |
760 |
Обозначение физического лица |
Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов».
В строке 001 указан код вида дохода – 10 – из приложения 3 к порядку заполнения декларации.
В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2021 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:
В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):
Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:
|
Наименование строки |
Значение |
Нормативный документ |
|
Код бюджетной классификации (строка 020 раздела 1) |
18210102010011000110 |
Перечень КБК, утвержденный Минфином России на соответствующий год |
|
ОКТМО (строка 030 раздела 1) |
94740000 |
Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, утвержденный приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст. |
Васильев Н.А. заполнил раздел 1 следующим образом:
В результате выполненных расчетов выяснилось, что за 2022 год Васильев Н. А. может вернуть налог только с части вычета, а его неиспользованная сумма переносится на последующие периоды. Как это происходит, узнайте из следующего раздела.
Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?
Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).
Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.
При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:
- заполнить заявление на возврат НДФЛ;
- запросить новые справки 2-НДФЛ;
- оформить 3-НДФЛ.
Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять.
Правильно написать заявление на возврат подоходного налога поможет видеоурок: «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».
Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?
Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры по составу несколько отличается от 3-НДФЛ при ее покупке. Рассмотренный выше образец использовать в такой ситуации возможно, но лишь частично:
- без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
- в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
- раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;
- вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры могут использоваться те же способы, что и при оформлении 3-НДФЛ в иных ситуациях (можно применить специальную программу, заполнить бланк декларации самостоятельно и др.).
Найдите ответы на интересующие вас вопросы в материалах рубрики «НДФЛ за квартиру».
Итоги
Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры заполняется по алгоритмам, регламентированным приказом ФНС на основании подтверждающих документов (акта приема-передачи квартиры, свидетельства о госрегистрации права на недвижимость, платежных квитанций и др.).
Остаток имущественного вычета может переноситься на последующие периоды. Для этого необходимо вновь собрать пакет документов, оформить декларацию и подать заявление в налоговый орган.
