Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Для того чтобы получить имущественный вычет в налоговой инспекции на ипотечное жилье, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Что нужно учесть налогоплательщику, чтобы избежать ошибок в декларации и, следовательно, быстрее получить деньги?
Если физическое лицо не может получить имущественный вычет в упрощенном порядке, то придется заполнить декларацию 3-НДФЛ.
В чем различия в заполнении декларации при получении вычета при ипотеке?
В отличие от имущественного вычета, заполнение декларации при использовании ипотечных средств, немного усложняется.
Это связано с тем, что физическое лицо может взять вычет не только по самому объекту недвижимости, но и по процентам, уплаченным банку по ипотеке.
К тому же, при заполнении декларации нужно учитывать максимальное ограничение не только в размере вычета объекта недвижимости, но и процентов по кредиту. В первом случае — 2 млн рублей, а во втором, в части процентов, — 3 млн рублей.
Поэтому налогоплательщик разносит в разные строки налоговой декларации расходы на приобретение жилья, а также проценты, уплаченные за пользование банковским кредитом (пп. 3, пп. 4 п. 1 ст. 220 НК).
Какие листы в налоговой декларации должны быть заполнены?
Порядок заполнения декларации подробно прописан в Приказе ФНС РФ от 15.10.2021 №ЕД-7-11/903@. В обязательном порядке предоставляются в налоговую инспекцию:
- титульный лист — в нем приводятся сведения о самом налогоплательщике;
В титульном листе указывается код налогового периода и календарный год.
Например, если декларация предоставляется в 2022 году за 2020 год, то в ячейке календарный год указывается значение «2020».
Значение кода налогового периода — «34», т. к. декларация сдается за календарный год.
- раздел 1 — в нем приводятся сведения о суммах налога, подлежащих возврату из бюджета;
В том случае если декларация 3-НДФЛ заполняется с помощью программы налоговиков, то данный раздел сформируется автоматически на основании заполненных приложений.
- раздел 2 — в нем осуществляется расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов;
Данный раздел также формируется из заполненных приложений.
Так, сумма дохода, которая отражается по строке 010 раздела 2, заполняется из строк 070 приложения № 1 и приложения № 2.
- приложение № 1 — в нем отражаются доходы, полученные от источников в РФ;
Как правило, это заработная плата, полученная у одного или нескольких работодателей.
Заполнение этого приложения не вызывает вопросов, достаточно правильно перенести все суммы и коды из справки 2-НДФЛ.
- приложение № 7 — это основное приложение, в котором производится расчет имущественных вычетов, как на само жилье, так и на проценты по ипотеке.
В нем указываются сведения об объекте, а также об осуществленных расходах.
Фактически потраченные деньги на недвижимость указываются в строке 080. Но с учетом предельного размера вычета. Например, если приобретен жилой дом стоимостью 25 млн рублей, то строке 080 отражается сумма 2 млн рублей.
Аналогично и с ипотечными процентами — не более их предельной величины. По строке 090 может быть указан максимальный размер — 3 млн рублей, несмотря на то, что фактически уплачено больше.
- приложение к разделу 1 представляет собой заявление о возврате налога.
Пример.
Расходы физического лица на приобретение квартиры составили 3 млн рублей, а уплаченные проценты — 100 тыс. рублей. Доход физического лица за 2021 год составил 600 тыс. рублей, уплаченный НДФЛ — 78 тыс. рублей.
В Приложении № 1 в строке 070 указывается сумма дохода — 600 тыс. рублей, по строке 080 — перечисленная налоговым агентом сумма НДФЛ — 78 тыс. рублей.
В Приложении № 7 приводятся данные об имущественном вычете:
- по строке 80 в п. 1.8 указывается сумма — 2 млн рублей;
- по строке 90 в п. 1.9 указывается сумма уплаченных процентов — 100 тыс. рублей;
- по строке 140 указывается размер налоговой базы — это доход работника — 600 тыс. рублей;
- по строке 150 отражаются расходы на покупку жилья за 2021 год, но не более суммы доходов налогоплательщика — 600 тыс. рублей;
- по строке 160 — расходы на проценты, но не более суммы доходов налогоплательщика — 0 тыс. рублей;
- по строке 170 указывается остаток вычета на следующий год по квартире — 1,4млн рублей: 2 млн рублей — 0,6 млн рублей;
- по строке 180 указывается остаток вычета на следующий год по уплаченным процентам — 100 тыс.рублей.
Таким образом, в 2021 физическое лицо сможет вернуть себе весь уплаченный налог — 78 тыс. рублей.
А можно ли заявить в декларации только вычет по уплате процентов?
Как правило, у физического лица «не хватает» в одном календарном году суммы перечисленного НДФЛ. Тогда можно заявить один вид имущественного вычета. Например, на уплаченные ипотечные проценты. А на следующие календарные года — на само жилье (письмо Минфина от 24.03.2020 № 03-04-05/22746).
Какие документы должны быть приложены к декларации 3-НДФЛ?
К декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен приложить определенные документы (письмо ФНС от 22.09.2020 №БС-19-11/208@):
- договор купли-продажи квартиры;
- договор ипотеки;
- документы, которые подтверждают право собственности на купленную квартиру;
- платежные документы, в т. ч. и на погашение процентов по ипотеке.
Такими документами могут являться: квитанции к ПКО, банковские выписки о перечисление денежных средств, кассовые чеки, расписка о получении денег (п. 4 ст. 220 НК).
Примеры заполненных деклараций размещены на сайте налоговиков.
Содержание
- Кому положен
- Размер
- Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке
- Образец декларации 3 НДФЛ
- Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ
- Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке
- Как подать в налоговую в 2023 году
- Оффлайн
- Возврат процентов по ипотеке
- Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам
- Какие листы нужно заполнять
- Титульный лист
- Приложение 1
- Раздел 2
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
- 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку
- Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки Цена – 1000 рублей!
- Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году
- Новая форма 3-НДФЛ для заполнения декларации за 2020г.
- Кто может вернуть деньги
- Сколько денег можно вернуть
- 2 основных вида налоговых вычетов
- Пример расчета:
- Сроки подачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ при ипотеке в 2021 г.
- Какие документы нужны при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога при ипотеке
- Инструкция по заполнению 3-НДФЛ
- Как правильно заполнять лист 7 декларации 3-НДФЛ
После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.
В текущем году работающий и оплачивающий налоги Гражданин, который приобрел Недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:
- По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
- Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.
Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.
Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.
К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.
Кому положен
Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.
Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.
Размер
Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:
- 2 000 000 – стоимость покупки жилья;
- 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).
Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.
Следующее ограничение связано с размером зарплаты.
Важно! Размер возможного возмещения исчисляется только из официальных, подтвержденных справкой 2 НДФЛ доходов. Часть заработной платы, получаемая «в конверте», в расчет не принимается.
Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный Налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:
- Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
- Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600
- 15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.
Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов. При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки.
В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты. Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.
Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует.
Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке
Для того чтобы заполнить 3 НДФЛ по процентам по ипотеке и объекту недвижимости потребуется подготовить документы из списка:
Со всех документов следует снять копии, если подаваться комплект будет лично в оперзале службы, или сделать сканы, если планируется дистанционная отправка с помощью личного кабинета. Здесь больше информации.
Образец декларации 3 НДФЛ
Бланк и образец 3 НДФЛ на возврат процентов по ипотеке и имуществу за 2023 год можно увидеть, кликнув на соответствующие слова. Форма документов ежегодно изменяется, выбирать бланк необходимо за тот период, в котором произошла покупка или уплачены проценты.
Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ
Заполнение декларации – простой процесс, если под рукой есть:
- Паспорт.
- Документация о принятии продавцом расчета у покупателя.
- Справка о доходах.
- Подтверждение собственности, ДДУ, ДКП.
- Информация об объеме выплаченных процентов.
Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке
Этот алгоритм подскажет, как заполнить декларацию 3 НДФЛ без посторонней помощи. Вносить сведения нужно только в описанные приложения формы. В итоге из 13 листов формы отчетного 2023 года нужно заполнить только 5.
- Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
- Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
- Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен Подоходный налог, его размер.
- Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
- Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.
Рассмотрим последний лист (Приложение 7) подробнее:
- 1 – вид приобретенной недвижимости. Возможные варианты в таблице.
- 2 – зависит от того, кто подает сведения. Подробнее см.таблицу
- 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
- 4 – дата документа о получении объекта
- 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
- 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
- 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
- 9 – размер выплаченных процентов.
- 1 – заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
- 3, 2.4 – заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
- 5 – вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
- 6 – стоимость покупки из ДКП.
- 7 – размер внесенных за период процентов.
- 8 – остаток имущественного возврата. Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.
- 9 – остаток по процентам. 3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.
В случае, когда декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке и имущество ранее не подавалась, к вычету можно принимать максимально 2 000 000 и 3 000 000.
Благодаря данной инструкции вопросов как заполнить декларацию будет не много.
Как подать в налоговую в 2023 году
Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация». С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них.
Подать декларацию можно онлайн или лично. Рассмотрим каждый из способов подробнее.
Оффлайн
Чтобы лично передать комплект на проверку потребуется:
- Заполнить бланк одним из возможных способов – от руки или в программе «декларация». При внесении данных следует обращать внимание на пример заполнения 3 НДФЛ по ипотеке.
- Откопировать документы. Оригиналы необходимо иметь в наличии, сотрудник службы при приеме может заверять копии, только сверив их.
- Заполнить 3 НДФЛ и заявление на возврат. Формы можно распечатать заранее с нашего сайта или попросить на месте. Для заявления потребуются реквизиты счета карты.
- Проверить время работы и адрес территориальной инспекции. Обратиться нужно в оперзал.
Сотрудники, принимающие документы, не имеют полномочий их проверять, соответственно, указать на ошибки они не смогут. Их задача просто получить комплект, выдать расписку и передать на рассмотрение в отдел проверок.
Информация была полезной? Будем благодарны за лайк, репост. Дежурный Юрист всегда поможет разобраться во всех тонкостях. Чат с ним в правом нижнем углу экрана.
Интересную статью о налоговом вычете по ипотеке, читайте в нашей прошлой статье.
Возврат процентов по ипотеке
Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.
Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.
Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.
Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам
С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.
Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:
- Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
- Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
- Цвет ручки — черный или синий.
- Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
- Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.
Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.
Какие листы нужно заполнять
После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1. Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов.
Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.
Титульный лист
Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.
- о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
- о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
- в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
- контактный номер.
В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.
Приложение 1
В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:
- ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
- полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
- суммарная прибыль за налоговый промежуток.
В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.
Раздел 2
Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.
Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.
После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.
В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
Подойти к подаче документов можно несколькими путями:
Воспользоваться помощью специалиста – сотрудника банка или бухгалтера.
Это наиболее рациональные варианты, если у заемщика нет опыта. Такой подход сэкономит время, но может быть невыгоден, если стоимость Услуги сравнима с величиной вычета.
Заполнить декларацию самостоятельно от руки.
В таком случае к документу будут предъявлены более строгие требования – заявителю можно использовать только черную, фиолетовую или синюю пасту. Существуют следующие правила заполнения:
символы проставляются в каждой клетке бланка;
используются только заглавные печатные буквы;
в пустых клетках ставятся прочерки;
денежные суммы округляются согласно математическим правилам до целых рублей;
заполненные листы не скрепляются степлером.
Заполнить бланк декларации на компьютере.
Заполнить декларацию на ипотеку онлайн.
Воспользоваться интернет-программами для заполнения бланка могут даже пользователи, которые занимаются оформлением налогового вычета первый раз. Форму можно заполнить в программе «Декларация» на сайте ФНС и «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте ГНИВЦ. Приложения помогают пользователю корректно внести необходимую информацию.
Также в Интернете есть и другие программы на сайтах не государственных организаций.
3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку
Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки
Цена – 1000 рублей!
Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году
При покупке квартиры в ипoтеку или дома государство возвращает 650,00 тыс. руб. плюс ежегодно 15,60 тыс.
руб. через вычеты с доходов от трудовой деятельности. Деньги перечисляются на банковскую карту или снижают будущие платежи налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Правильное заполнение декларации гарантирует своевременность получения льготы и сумма денежных средств (вычетов).
Правильно и быстро вписать цифры в нужные строки и ячейки 3-НДФЛ поможет программа «Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021г.». Сервис подскажет конкретные действия, посчитает суммы. В отличие от сайта nalog.ru скачивать дополнительные файлы на планшет, телефон, ноутбук не надо.
Обратите внимание, за 2021 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2022 году!
Новая форма 3-НДФЛ для заполнения декларации за 2020г.
Федеральная налоговая служба (ФНС) 28.08.2020г. приняла новый бланк расчета налога на доходы физических лиц. Одновременно поменялся и порядок внесения информации.
За предыдущие периоды декларация сдается по старому образцу. Он введен в действие Приказом №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018г.
Сейчас от отменен!
В новой форме появилось два листа и один раздел поделили на два подраздела. Плюс обновились штрих-коды расчета. Из этих изменений ипотечного кредитования касается введение одной страницы – Заявления на возврат или возмещение налога. Ранее оно подавалось отдельно, теперь в составе декларации 3-НДФЛ при покупке жилья в ипoтеку.
Кто может вернуть деньги
Претендовать на возврат налога при ипотечном кредитовании могут граждане РФ и иностранцы. Должно соблюдаться 4 обязательных условия:
- купленные квартира в ипoтеку или дом находятся в России;
- Право собственности на жилье зарегистрировано или подписан акт приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве согласно закона № 214-ФЗ (ст. 220 п.3 пп.6);
- человек получает заработную плату или прибыль от предпринимательства в РФ, с которых оплачивает 13% НДФЛ;
- сумма, предъявляемая к вычету для возврата налога, погашена.
Возмещение налога при ипотечном кредитовании распространяется не только на приобретение жилья, но и на его отделку.
Внимание!
На дивиденды и другие нетрудовые доходы право вычета не распространяется (абз.2 п.3 ст.210 НК). Это касается также предпринимателей, работающих по упрощенной и патентной системах налогообложения
Вернуть или возместить уплаченный налог граждане могут также при приобретении по ипотечному кредиту недостроенного коттеджа. В этой ситуации стоит учесть некоторые особенности:
- Пример: Козлов А.А. купил одноэтажный коттедж только с готовыми стенами. В договоре купли-продажи было указано «жилой дом». Он достроил его, сделал второй этаж и мансарду, получил выписку из ЕГРН. Но вычет Козлов А.А получит только с суммы за покупку. По строительным расходам налоговый вычет не предусмотрен.
- Пример: Орлов И.И. купил одноэтажный дом на стадии строительства перекрытия для 2 этажа. В соглашении предметом было «недостроенное двухэтажное жилое здание». Он его доделал и зарегистрировал право собственности. Орлов И.И. компенсирует 13% НДФЛ за покупку дома и затрат на его достройку.
- Пример: Сидоров В.В. купил участок в дачном кооперативе и построил на нем коттедж для постоянного проживания. Но официально записал его в ЕГРН как жилое здание без возможностей временной или постоянной регистрации. Вычет в этом случае не положен.
Чтобы точно получить льготу, надо внимательно оформлять договоры купли-продажи и ипотечного кредитования. Они являются основанием для расчета суммы к возмещению налога.
Сколько денег можно вернуть
Сумма 665,06 тыс. руб. включает возврат за 3 слагаемым ипотеки – Кредит, на проценты по нему, страхование жизни. Каждая составляющая имеет ограничения и условия получения льготы.
2 основных вида налоговых вычетов
Покупатель квартиры или дома (недостроенного коттеджа) может воспользоваться возмещением НДФЛ за выплаченный кредит и процент по нему (вычеты). Главное возмещение по ипотечным кредитам (650,00 тыс. руб.) предоставляется только один раз.
Ипотека предусматривает предельные вычеты из дохода – 2,0 млн. руб. по банковскому кредитованию и 3,00 млн. руб. по процентам по ипотеке. То есть сумма налога к возмещению из бюджета равна 260,00+390,00 тыс. руб. НДФЛ по процентам.
Но по кредитным выплатам воспользоваться льготой можно по разным объектам, НДФЛ по процентам относится только к одному конкретному дому или квартире.
Пример расчета:
- Анисимов П.П. купил в 2020 г. квартиру в ипoтеку за 1,3 млн. руб. и дачу за 400,00 тыс. руб.;
- сумма кредитования равна 1,7 млн. руб.;
- 8% годовых за 9 месяцев составили 102,00 тыс. руб.
Сумма имущественного вычета по телу кредита получится 1,7*13%=221,00 тыс. руб. И еще останется в запасе на следующие годы 39,00 тыс. руб.
Налог за проценты по ипотеке Анисимов П.П. сможет возместить только в размере 10 140,00 тыс. руб. (1,3 млн. за квартиру *8%/12*9)*13%.
Все расчеты программа «Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021г.» сделает сама. Надо только подставить цифры в нужные ячейки. Для этого предусмотрены подсказки и помощь.
Важно!
Получить вычет по процентам можно только после использования льготы по основному телу кредита.
Сроки подачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ при ипотеке в 2021 г.
Подать расчет для возврата налога по расходам на ипотечный кредит можно в течение трех лет после оформления права на жилье. То есть за 2019, 2018 гг еще есть время. Если квартира приобретена по ДДУ, то дожидаться свидетельства из ЕГРН не обязательно. Достаточно будет договора и акта приема-передачи от застройщика.
Дата 30.04.2021г. установлена для индивидуальных предпринимателей и тех, кто получил дополнительные доходы помимо зарплаты. То есть ограничение касается продавцов личного имущества – недвижимости, машин, вещей. Также до 30 апреля подается декларация 3-НДФЛ по доходам от выигрышей, акций, лотерей.
Предоставить расчет на возврат по ипoтеке подоходного налога можно в любой день после оформления права собственности. Для этого не надо дожидаться окончания календарного года. Пример: купили квартиру в ипoтеку 16.01.2021г. Зарегистрировали ее 15.02.2021. С 16-го числа начинается срок подачи в ИФНС декларации на возмещение НДФЛ.
Какие документы нужны при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога при ипотеке
Возмещение налога на доходы физических лиц по ипотечному кредитованию сопровождается копиями документации, подтверждающей право на вычет:
- банковского договора;
- графика платежей с указанием суммы основного кредита и процентов;
- выписки из ЕГРН о праве собственности или акта передачи квартиры по договору долевого участия;
- выписок из банка об оплате кредита и по процентам по ипoтеке;
- паспорта.
К ним прилагаются оригиналы справки 2-НДФЛ из бухгалтерии по местам работы. Если правильно оформлен Договор страхования жизни, то необходимы документы по нему. Предоставляемые копии и подлинники сопровождаются реестром – приложение к декларации 3-НДФЛ.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ
Перед внесением сведений в декларацию подготовьте все необходимые документы по доходам и расходам. Они перечислены выше. Затем надо войти в программу «Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021г.». Далее следуйте указаниям сервиса:
- внесите личные данные и сведения об ИФНС, в которую подается расчет;
- поставьте суммы полученной заработной платы, информацию о работодателе (если он есть);
- отметьте профессиональные расходы, если Вы предприниматель или адвокат (Нотариус, самозанятый);
- заполните графы об уплаченном налоге на доходы физических лиц авансом для ИП или по справке из бухгалтерии на работе 2-НДФЛ;
- впишите сведения об ипотечной недвижимости;
- укажите внесенные деньги по ипотечному кредиту или по уплаченными процентам по нему.
Если Вы сделаете ошибку или пропустите строки, программа обозначит неточность и покажет, как заполнить надо или исправить неточность. После записи во всех строках сервис рассчитает сумму к возмещению налога.
Как правильно заполнять лист 7 декларации 3-НДФЛ
Для каждого купленного объекта недвижимого имущества составляется отдельный раздел. Пример: Анисимов Н.Е. купил в 2020г. дачу и квартиру. Он будет составлять два одинаковых раздела с разными цифрами в соответствии с предусмотренной кодировкой:
Затем указывается статус собственника – сам покупатель, родственник или опекун владельца. Потом указывается состояние объекта – самостоятельная постройка или приобретение готовой недвижимости. Далее записывается информация о жилом здании – место нахождения, кадастровый номер.
После того, как заполнен раздел о недвижимости, надо обозначить долю владения (100% или менее). Потом поставить размер вычета, на который претендует налогоплательщик.
Подать декларацию на получение вычета можно в любое время — не только до 30 апреля.
Получать вычеты вы будете с месяца, следующего за датой подачи. Подробнее о вычетах и их оформлении вы узнаете в наших статьях.
В том случае, если для приобретения жилья вы брали ипотечный заем, то на сумму уплаченных процентов по целевому кредиту можно получить имущественный вычет. Начиная с 2014 года был принят закон, согласно которому вычет по ипотечным процентам считается самостоятельным вычетом, получить который можно отдельно от основного вычета на недвижимое имущество. Но так же закон гласит, что размер такой компенсации не может превышать трех миллионов рублей.
Если принимать в расчет декларацию 3-НДФЛ, то в ней вычет по процентам указывается непосредственно на листе Д1. А для того, чтобы компенсация была получена, к декларации дополнительно прикладывается справка о выплаченных процентах, взятая в финансовой организации, в которой вы брали заем, и ксерокопия кредитного договора.
Как заполнить декларацию по ипотеке?
Многие, желая воспользоваться компенсацией, интересуются, как именно можно заполнить такую декларацию. И в этом нет ничего сложного – такой документ заполняется точно так же, как если бы вы покупали жилье без целевого кредита.
Правда, на отдельном листе указывается сумма уплаченных процентов по займу.
Образец заполнения декларации по ипотеке
Итак, приведем пример заполнения данного документа. Предположим, что некая Иванова в 2013 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей. При этом в ипотеку был взят один миллион. Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2013 г. Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:
- в том году, когда была приобретена квартира, доход составил 588400 рублей;
- на следующий год доход составил 767647 рублей;
- еще через год доход повысился до 842500 рублей.
Чтобы получить компенсацию, Иванова подала документы на вычет в размере двух миллионов рублей за 13-14 года. А за 2015 решила получить еще и процентный вычет помимо обычного. Причем в период 13-15 гг. женщина уплатила проценты на сумму 246254 рубля. Разберем на примере, как заполнить декларацию.
Так как за все года общая сумма доходов Ивановой меньше, чем сумма по вычетам, в декларации по ипотечному займу за 2015 г. следует указать остаток вычета по процентам, которые переходят на будущий год.
При этом в документе год начала использования вычета используется как 2013.
Возможные ошибки и нюансы
Есть несколько нюансов при заполнении бумаги. Так, к примеру, если вы приобретаете недвижимость в ипотеку, то в декларации нужно указывать не сумму долга по займу, а настоящую стоимость жилья. Так же важно указать проценты по ипотечному займу в отдельной строке.
В 2017 году форма заполнения по приказу ФНС изменилась, однако способ заполнения бумаги остался прежним.
Как подать декларацию?
Мы уже выяснили, что, покупая жилище по ипотеке, мы можем получить сразу два вычета – это основной вычет, получаемый при приобретении жилья (который может рассчитываться на сумму до двух миллионов рублей) и вычет по процентам (эта компенсация может рассчитываться на сумму до трех миллионов рублей). Соответственно, именно с этих сумм может быть возвращен подоходный налог, а это без малого 260 тысяч при оформлении вычета первого типа и 390 тысяч при оформлении вычета второго типа.
Для того, чтобы получить средства от государства, необходимо обратиться в налоговую инспекцию.
Что потребуется
Для того, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую определенный список бумаг.
- В первую очередь понадобится декларация 3-НДФЛ, заполненная по образцу, приведенному выше.
- Так же с рабочего места нужно будет предоставить справку о доходах, а если вы работаете в нескольких местах, то, соответственно, и справок должно быть несколько.
- Так же от налогоплательщика понадобится копия кредитного договора, купли-продажи и свидетельства о собственности.
- Для того чтобы получить компенсацию по процентам, налогоплательщику нужно предоставить справку о выплаченных им в банке процентах.
- Ну и конечно же нужно будет написать заявление на получение компенсации.
Порядок подачи
Для того, чтобы получить компенсацию, нужно собрать все необходимые документы и обратиться в налоговую по месту регистрации. Причем там, где зарегистрированы именно вы, а не где куплено ваше жилье.
Пусть вас не смущает тот факт, что ранее вы были зарегистрированы в другом отделении налоговой – в любом случае вам нужно будет предоставить документы по месту регистрации.
Что же до «переноса» ваших данных, то их налоговая возьмет на себя.
Сроки подачи
Бумаги на компенсацию можно подавать ежегодно, пока не будет получена доступная сумма.
Важно, что бумаги нужно подавать до 30 апреля, следующего за отчетным годом. К слову, этот срок никак не относится к тем, кто подает документы только для налогового вычета. А вот 3-НДФЛ для получения компенсации по процентам можно сдать в течение всего года.
Как правило на то, чтобы проверить все бумаги, налоговым органам требуется три месяца. Если право налогоплательщика на вычет будет подтверждено, то ему компенсируют сумму в течение одного месяца. Итого на все мероприятия отводится четыре месяца.
О том, как именно следует оформлять декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из видеоролика.
Во время приобретения недвижимости с помощью жилищного займа покупатель имеет право на получение имущественного вычета. С 2014 года расходы на погашение процентов по ипотеке считаются отдельной разновидностью такого вычета, и его максимальная сумма составляет уже не 2, а 3 миллиона рублей.
Для получения компенсации заполняется декларация 3-НДФЛ по процентам по ипотеке. Порядок ее оформления почти ничем не отличается от заполнения такой же анкеты для обычного налогового вычета. Разницу составляет только отдельный лист с указанием выплаченных банку процентов.
Порядок подачи декларации
Декларацию 3-НДФЛ для имущественного вычета по ипотеке можно подать несколькими способами. Самый простой и надежный из них – обратиться к бухгалтеру или ответственному сотруднику банка. Это почти гарантированно позволит избежать ошибок в заполнении: внесения неверных данных, неаккуратного или неправильного написания и т.д. Однако не стоит забывать, что такая услуга – платная, и не всегда будет выгодной налогоплательщику, желающему получить вычет.
Второй способ – заполнить бланк декларации самостоятельно и вручную. В этом случае также существуют свои строгие правила и ограничения: начиная от цвета чернил шариковой ручки и заканчивая порядком оформления пустых клеток бланка. Например, ни одну из них нельзя оставлять пустой – в лишних клетках должны стоять прочерки, а суммы должны быть округлены до рублей. Человеку, который сталкивается с заполнением декларации 3-НДФЛ впервые, может быть сложно избежать ошибок. Неправильное оформление этого документа серьезных последствий за собой не влечет, однако может вызвать ненужные временные задержки. Этот момент очень важен, поскольку иногда для подачи декларации в налоговую предусмотрены ограниченные сроки.
Третий и самый простой способ – воспользоваться программой Декларация, которую можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. В ней содержатся не только готовый удобный бланк, но и специальные возможности, указывающие на ошибки и помогающие корректно ввести всю информацию.
Как правило, 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего за отчетным периодом года. Однако это не касается декларации по ипотеке для возврата части ранее уплаченных налогов и компенсации процентов. Если 3-НДФЛ заполняется только с этой целью, подавать ее можно в любое время.
Обычно обработка всех бумаг налоговой службой длится около трех месяцев. Если обратиться к упрощенному способу подачи декларации и заполнить ее в личном кабинете ФНС, этот срок может быть значительно меньше.
Запомните! Налоговую декларацию при ипотеке нужно подавать только по месту своей регистрации, независимо от того, в каком регионе или населенном пункте была приобретена недвижимость. Также неважно, в налоговой какого региона гражданин был зарегистрирован ранее – значение имеет только актуальное место регистрации.
Какие документы потребуются для возврата налога по ипотечной квартире?
Для возврата процентов по ипотеке, кроме декларации 3-НДФЛ, в налоговую также необходимо предоставить:
- Заявление на получение имущественного вычета.
- Справку о доходах с места службы. Если налогоплательщик официально трудится в нескольких местах одновременно, такие справки необходимо принести с каждого места работы.
- Кредитный договор с банком о предоставлении имущественного займа.
- Соглашение купли-продажи.
- Документ, подтверждающий право собственности на жилье.
- Выписку из банка о погашенных процентах по займу.
Важно! Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом в полном объеме, обычно требуется не один год. Чтобы получить его снова, необходимо ежегодно подавать весь пакет документов в налоговую до достижения лимита по вычету.
Как заполнить 3-НДФЛ по ипотеке?
Примеров полного заполнения 3-НДФЛ много, но не все они касаются процентов по ипотеке. Если взглянуть на бланк декларации, содержащийся на сайте ФНС, можно увидеть, что общий налоговый отчет занимает целых двадцать страниц. Для оформления налогового вычета потребуются только пять из них.
Титульный лист заполняется не полностью, а только на три четверти – в оставшуюся часть вносит данные налоговый инспектор. Этот раздел декларации – обязательный для всех физических лиц. В нем содержится подробная информация о налогоплательщике: его имя, дата рождения, место регистрации, ИНН, страна проживания и гражданства с указанием кода, номер налогоплательщика, отделение Федеральной налоговой службы, в котором заполняется декларация и другие личные данные.
Также титульный лист располагает информацией о налоговом периоде, включая календарный год, за который подается отчет. Для этого предусмотрена отдельная ячейка.
Далее заполнение 3-НДФЛ по ипотеке осуществляется пошагово в необходимых для этого разделах. Непосредственно имущественного вычета касаются разделы 1 и 2. В первом содержатся данные о налогах: уплаченных и подлежащих возврату лицу, заполняющему декларацию. Кроме этого, в разделе обязательно фиксируется информация об официальном работодателе, размере налогов, которые налогоплательщик должен внести, и сумме, подлежащей возврату в виде имущественного вычета.
Второй раздел в основном посвящен доходам заявителя, а также сведениям о налоговой базе, об общем имущественном вычете и размере текущего, представленного к возврату. Здесь же указывается и остаток, переходящий на следующий календарный год, если доходов заявителя недостаточно для полного налогового вычета.
Совет! Эти разделы декларации желательно заполнять не вручную, а с помощью специальной программы. В противном случае все суммы, включая вычет на текущий год, придется рассчитывать самостоятельно. При подаче 3-НДФЛ в программе данные вводятся автоматически на основании указанных в соответствующих приложениях цифр.
После заполнения вышеупомянутых разделов вносится информация в приложения под номерами 1 и 7. Первое приложение декларации предназначено для размещения основных данных, необходимых для налогового вычета процентов по ипотеке. Под ними подразумеваются сведения о месте или местах работы заявителя, размере заработной платы, общей сумме полученной за отчетный период прибыли. Здесь также необходимо указать КПП и ИНН работодателя – такую информацию можно взять из справки 2-НДФЛ, которая обязательно оформляется по месту службы для получения имущественного вычета.
Седьмое приложение 3-НДФЛ непосредственно касается покупки жилья в ипотеку. В нем также содержится код налогоплательщика, но основные сведения – это шифр недвижимого объекта, полная стоимость недвижимости, общий размер процентов, уплаченных банку.
На каждом из листов декларации ставится дата и подпись заявителя.
Возможные ошибки при заполнении 3-НДФЛ
От ошибок при внесении информации в декларацию для возврата процентов по ипотечному кредиту не застрахован никто. Важно помнить, что, если она уже отправлена в налоговую службу, отозвать ее и исправить нельзя. Для этого по аналогичному образцу формируется новый документ, который называется корректирующим или уточненным и содержит свой собственный номер. Только после этого первая, некорректная декларация, признается недействительной, и рассмотрению подлежат сведения из уточненного отчета.
Первая ошибка касается указания неверного отчетного периода. Согласно закону, вычет можно получить только за три года, предшествующие моменту обретения собственности. Для пенсионеров этот срок продлен до четырех лет. Таким образом, для внесения в декларацию существует свой срок давности, поэтому выбрать наиболее удобный для себя налоговый период не получится.
Вторая ошибка – неправильное указание стоимости. Нередко вместо полной суммы недвижимости люди вписывают только долг перед кредитором. Имущественный вычет распространяется на общую цену недвижимости, а не на размер займа. Проценты по кредиту указываются в отдельной, предназначенной для этого строке.
Третья ошибка – устаревшая форма декларации. ФСН время от времени меняет бланки 3-НДФЛ, поэтому нужно следить за такого рода обновлениями, а лучше вообще пользоваться электронной формой на сайте службы.
И последняя ошибка, о которой стоит упомянуть напоследок, – заполнение декларации лицами, которые вообще не имеют права на налоговый вычет. К ним относятся: близкие родственники владельца недвижимости или собственники, не имеющие официально подтвержденного дохода.
Источник: https://qayli.com/journal/deklaraciya-3-ndfl-po-ipoteke-kak-pravilno-zapolnit-i-podat-v-nalogovuyu/
