Как составить договор факторинга

Содержание:

Стороны договора факторинга

Существенные условия договора факторинга

Виды договоров факторинга: как выбрать подходящий?

Документы, которые понадобятся для заключения договора

Как происходит заключение договора факторинга в «СберФакторинг»

Образец договора факторинга

Что нужно проверить при заключении договора

Правовое регулирование факторингового договора по ГК РФ

Процедура расторжения договора факторинга

Популярные вопросы и ответы о договоре факторинга

Договор факторинга – это основной документ, который регламентирует взаимоотношения поставщика (подрядчика) и финансового агента (фактора).

В соответствии с ним поставщик (подрядчик) уступает финансовому агенту (фактору) денежные требования к своему покупателю (заказчику), вытекающие из предоставления товаров (выполнения работ или оказания услуг), а финансовый агент (фактор) оказывает поставщику (подрядчику) комплекс услуг, который может включать в себя финансирование уступаемых денежных требований.

Если проще, договор факторинга – это соглашение между поставщиком и фактором, согласно которому фактор передает поставщику деньги в обмен на уступку дебиторки. Поставщик получает быстрое финансирование, а фактор приобретает право на получение оплаты с покупателя*.

*Это обобщенное определение. Условия предоставления услуг фактором могут различаться в зависимости от вида факторинга.

Примерный порядок взаимодействия по договору факторинга:

• Вы заключаете с покупателем договор на поставку товара / выполнение работ/ оказание услуги и даете ему отсрочку платежа
• Вы поставляете покупателю товар / выполняете работу / оказываете услугу
• Покупатель принимает товар / работу / услугу, подписывая первичный документ
• Вы заключаете договор факторинга
• Передаете фактору реестр с перечнем поставок / актов выполненных работ / оказанных услуг
• Если по договору фактором оказывается услуга по финансированию, то поставщик (подрядчик) получает финансирование от фактора
• Покупатель оплачивает сумму уступленной поставки / работы / услуги на реквизиты фактора
• Фактор закрывает задолженность по ранее полученному финансированию и перечисляет поставщику (подрядчику) остаток суммы денежных средств по уступленной поставке / работе/ услуге, вычитая из него свое вознаграждение.

Подробнее о том, что такое факторинг простыми словами.

Стороны договора факторинга

1. Юридическое лицо, которое нуждается в получении услуг по факторингу, например, в финансировании – поставщик, продающий товары с отсрочкой платежа, или подрядчик, выполняющий работы / оказывающий услуги.
2. Финансовый агент – факторинговая компания или банк, который оказывает услуги по факторингу поставщику (подрядчику). Эти услуги могут включать в себя финансирование поставщика (подрядчика) в обмен на право требовать оплату с покупателя.

Участников договора факторинга двое, но в схеме факторинга всегда упоминается и третий субъект – покупатель. Иногда покупатель сам выступает инициатором заключения договора факторинга и самостоятельно передает в управление фактору свою кредиторскую задолженность. Такой вид договора факторинга называется агентским.

Существенные условия договора факторинга

Статья 432 ГК РФ говорит, что договор считается заключенным, если стороны достигли соглашения по всем существенным условиям.

В договоре факторинга таких условий может быть несколько:

• условия о выплате денежных средств в счет уступаемых денежных требований – порядок и сумма финансирования поставщика финансовым агентом (фактором);
• условия об учете денежных требований поставщика к третьим лицам (покупателям, заказчикам) – ведение бухгалтерии и документации по финансам.
• условия об осуществлении прав по денежным требованиям поставщика (подрядчика) – порядок предъявления покупателям требований к оплате, получения платежей от покупателя (заказчика) и произведения расчетов.

Виды договоров факторинга: как выбрать подходящий?

Хотите, чтобы покупатель был в курсе вашего договора с фактором?

• Договор открытого факторинга подразумевает, что ваш покупатель получает официальное уведомление об уступке денежных требований, и необходимости оплачивать поставки на счет фактора.
• Закрытая (конфиденциальная) форма договора факторинга заключается без уведомления покупателя об уступке прав требования (само уведомление при этом подписывается, но не направляется), и в этом случае покупатель продолжает оплачивать поставки на счет, указанный договоре поставки (выполнения работ, оказания услуг).

Закрытый факторинг становится открытым при направлении покупателю уведомления об уступке денежных требований, в случае, если вы или ваш покупатель не исполнили своих обязательств перед фактором.

Вы готовы отвечать за неоплату со стороны вашего покупателя?

• Регрессный договор факторинга предполагает, что вы несете финансовую ответственность перед фактором за покупателя. Если покупатель вовремя не исполнит обязательства по оплате уступленных денежных требований, то вам придется вернуть деньги фактору, а также выплатить проценты за использование денежных средств.

Договор факторинга без регресса освобождает вас от ответственности перед фактором за исполнение покупателем уступленных денежных требований. Риски неплатежа берет на себя фактор – даже если покупатель не заплатит, деньги останутся у вас.

Документы, которые понадобятся для заключения договора

Обычно фактор запрашивает следующий список документов:

• данные о владельцах предприятия: устав компании, копии удостоверяющих документов учредителей;

документы, которые подтверждают наличие задолженности: договор с покупателем, акты приемки и передачи, счета, накладные, иные документы;

• бухгалтерские формы №1 и №2;
• информацию об иных долгах компании (включая краткосрочные и долгосрочные).

Фактор может запросить дополнительный список документов, их перечень может отличаться для каждого поставщика. Рассмотрение всех документов, как правило, составляет до 7 дней, из-за чего использование факторинга для многих компаний удобнее, чем обычный кредит для бизнеса.

Как происходит заключение договора факторинга в «СберФакторинг»

Без посещения банка! Мы упростили процедуру оформления до пяти этапов, каждый из которых выполняется без визита в офис.

1. Подача заявки на сайте (10 минут)
2. Консультация с менеджером и обсуждение деталей (15-30 минут)
3. Отправка документов в ЭДО (1-3 дня)
4. Получение решения о финансировании (в большинстве случаев до 5 рабочих дней)
5. Подписание электронного договора (1-3 дня)

Полный цикл заключения договора занимает до 2 недель.

Дальнейшее взаимодействие между вами и фактором также происходит удаленно – на онлайн-платформе СберФакторинг.

Содержание факторингового договора

Структура договора отлично передает его суть. В нем отражены следующие условия:

• предмет договора факторинга – информация об основных условиях и участниках договора;
• права и обязанности сторон – общие и специальные правила договора факторинга, которые регулируют взаимоотношения фактора и поставщика в целях выполнения условий договора. В том числе указаны временные ограничения по выплате финансирования, лимит финансирования, стоимость услуг фактора и порядок расчета, действия при нарушении обязательств дебитором;
• правила рассмотрения споров – информация о методах решения конфликтов, которые могут возникнуть в процессе работы, готовые решения для типовых конфликтных ситуаций;
• условия расторжения договора – порядок действий, прекращающий все обязательства по договору;
• срок действия договора и иная информация, необходимая сторонам.

Образец договора факторинга

Чтобы вы могли детально рассмотреть структуру данного документа, мы покажем образец типового договора факторинга. Данный вариант не является эталонным образцом (офертой), договоры могут иметь различия, которые зависят от вида факторинга. Также в договор могут быть включены дополнительные условия, в зависимости от типа взаимодействия между поставщиком, фактором и покупателем.

Скачать образец договора на факторинговое обслуживание

Схема взаимодействия в соответствии с заполненным договором факторинга

Для наглядности рассмотрим схему взаимодействия по заполненному примеру договору факторинга.

Заполненный образец договора факторинга

Компания «ООО Кирпич» отгрузила компании «ООО Развитие» вагон кирпичей стоимостью 3 млн. рублей с отсрочкой платежа на 3 месяца. Отличная сделка, но директору компании «ООО Кирпич» срочно нужны деньги на производство новой партии.

Директор компании «ООО Кирпич» обращается в СберФакторинг и заключает договор, согласно которому фактор выплатит финансирование компании «ООО Кирпич» в размере 2,85 млн. рублей сразу после поставки (см. п. 1.1 – 1.3). Взамен компания «ООО Кирпич» передаст денежное требование к компании «ООО Развитие» в пользу СберФакторинг. Для этого компании «ООО Кирпич» и СберФакторинг направят в «ООО Развитие» уведомление об уступке денежных требований и заключении договора факторинга с инструкцией, куда отправлять деньги (см. п. 3.1 – 3.2).

Через 3 месяца компания «ООО Развитие» переведет на счет компании СберФакторинг сумму 3 млн. рублей, которая закрывает задолженность 2,85 млн. по ранее выплаченному финансированию. Далее фактор перечисляет «ООО Кирпич» остаток денег, вычитая из них свою комиссию.

Что произойдет, если через три месяца у компании «ООО Развитие» не будет средств, чтобы погасить долг? При факторинге без права регресса это станет проблемой СберФакторинг, а компания «ООО Кирпич» останется при своих деньгах и не будет нести ответственность за неисполнение обязательств компанией «ООО Развитие» (см. п. 2.2 и 4.1.).

На какой срок заключается договор факторинга?

Обычно договор заключается на неопределенный срок, поскольку зачастую услуги фактора нужны поставщику на постоянной основе. В этом случае заключается рамочный договор на неопределенный срок. В нем не прописываются суммы за конкретные сделки, а лишь указываются основные условия (максимальная сумма лимита финансирования, процент вознаграждения фактора и пр.), которые дают поставщику право пользоваться факторингом при заключении всех дальнейших сделок с покупателем.

Рамочный договор факторинга не имеет срока и считается действительным до тех пор, пока обе стороны согласны и имеют возможность выполнять обязательства по этому договору.

Что нужно проверить при заключении договора

• В договор могут быть включены необходимые дополнительные услуги (мониторинг платежей, оценка надежности покупателей, покрытие рисков задержки платежа или неплатежа и пр.);

Существенные условия договора понятны и их формулировка не вызывает сомнений;

Вы понимаете и готовы выполнять свои обязательства по договору;

Вам понятна последовательность действий после заключения договора и принцип обмена документами в процессе факторинговой сделки.

Правовое регулирование факторингового договора по ГК РФ

В России содержание договора факторинга регулируется главой 43 Гражданского Кодекса РФ. В ней говорится об:

• основных условиях договора;
• составе участников;
• обязательствах сторон;
• используемых терминах.

Важные статьи из этой главы:

• ст. 824 ГК РФ, пункт 1 – перечисляет четыре действия, два из которых должны обязательно выполняться фактором в рамках договора;
• ст. 825 ГК РФ – сообщает, что в роли фактора может выступать любая коммерческая организация;
• ст. 826 ГК РФ – разрешает уступать как существующие, так и будущие денежные требования;
• ст. 828 и ст. 829 ГК РФ – информирует, что уступку по договору факторинга нельзя запретить, но можно ограничить последующую передачу уступки от фактора третьим лицам;
• ст. 831-833 ГК РФ – регулирует перечисление денежных средств от покупателя (должника) фактору и от фактора поставщику.

Эти документы не касаются международного факторинга. Он регулируется положениями Конвенции УНИДРУА и Федеральным законом от 10.12.2003 № 173- ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», который:

• разрешает расчеты в иностранной валюте при международном факторинге (ст. 9);
• описывает режим репатриации валютной выручки при международном факторинге (ст. 19);
• перечисляет документы, подтверждающие сделку международного факторинга (ст. 23).

Процедура расторжения договора факторинга

По общему правилу гражданского законодательства расторжение договора, в том числе и договора факторинга, возможно по соглашению сторон. Однако существуют случаи, когда стороны изначально предусматривают возможность расторжения договора факторинга в одностороннем порядке.

Ситуации, когда фактор вправе расторгнуть договор:

• поставщик или его покупатель не выполняют свои обязательства перед фактором;
• поставщик предоставляет фактору недостоверную информацию, например:
  • документы о сделках, которые не соответствуют фактическим данным;
  • намеренно передает на факторинг поставки, которые не будут оплачены;
  • передает недостоверную отчетность как в отношении себя, так и своего покупателя.
• покупателем является дочерняя или аффилированная поставщику компания;
• иные случаи, предусмотренные договором.

Ситуации, когда поставщик вправе расторгнуть договор:

• он больше не нуждается в финансировании;
• он хочет перейти к другому Фактору;
• его компания закрывается.

Большинство факторинговых договоров рамочные и бессрочные, поэтому необходимости их расторгать нет. Для прекращения действия договора достаточно прекратить факторинговое обслуживание контракта с покупателем (или покупателями). Для этого в большинстве случаев необходимо:

• отправить фактору запрос о прекращении факторингового обслуживания контракта с покупателем;
• провести сверку взаимных обязательств;
• исполнить имеющиеся непогашенные обязательства между поставщиком и фактором;
• подписать трехстороннее уведомление об обратной уступке (прекращении факторингового обслуживания) между фактором, поставщиком и покупателем (или отправить его надлежащим образом покупателю).

Если у вас остались вопросы об особенностях договора факторинга, их можно задать нашим специалистам – по телефону 8 (800) 250-77-66 или заполнив заявку на СберФакторинг.

Возможно, тут есть ответ на ваш вопрос о договоре факторинга

Кто занимается оформлением договора?

Договор оформляется онлайн, но это не значит, что вы не останетесь без поддержки. Вас будет виртуально сопровождать менеджер – он поможет подготовить документы, расскажет о нюансах договора и будет вести весь процесс до этапа финансирования.

Как долго оформляется договор?

Сроки индивидуальны. В среднем, с момента обращения до подписания договора проходит 2 недели.

Заключается рамочный договор?

Составляется рамочный или попоставочный договор. Индивидуальные условия прописываются в дополнительном соглашении.

Если требуется изменить условия договора, его нужно заключать заново?

Нет, составляется и подписывается дополнительное соглашение к существующему договору.

Чем отличается договор факторинга от договора цессии?

Предметом уступки по договору цессии могут быть любые обязательства, по договору факторинга – только денежные. Договор факторинга может заключаться только с коммерческой компанией, у договора цессии такого ограничения нет.

Онлайн-платформа СберФакторинг – идеальный инструмент для быстрого получения финансирования и контроля за движением средств 24/7. Оставьте заявку на заключение договора факторинга и получайте до 100% от стоимости поставок без ограничений по лимиту.

Договор факторинга является основным юридическим документом, регулирующим отношения между кредитором и фактором. Согласно этому договору одна сторона (банк или же кредитная организация) обязуется передать другой стороне (клиенту) средства, покрывающие определенную часть (до 95%) возникшей дебиторской задолженности, а другая сторона (клиент) в свою очередь переуступает первой стороне право на эту дебиторскую задолженность. Говоря же о том, договор факторинга – что это простыми словами, можно говорить, что это договор о выдаче денег в кредит на основании дебиторской задолженности.

Предмет договора факторинга

Предметом договора факторинга является предоставляемое клиенту финансирование. В некоторых случаях такой договор помимо финансирования предполагает также предоставление кредитору дополнительных услуг, в частности, ведения его бухгалтерии, которую может взять на себя финансовый агент (фактор).

Стороны договора факторинга

Сторонами являются: компания, предоставляющая клиенту товары или услуги с правом отсрочки платежа, а также банк или другая финансовая организация, предоставляющая кредит с правом уступки денежного требования. Также в некоторых ситуациях в качестве стороны договора будет выступать как раз лицо с дебиторской задолженностью (вторым же останется фактор). Это справедливо для договоров по реверсивному факторингу.

Структура договор факторинга

Суть договора факторинга очень хорошо раскрывается через его структуру. В ее состав входят:

• Определение предмета договора, а также его сторон.
• Сроки действия контракта.
• Права и обязанности каждой стороны.
• Сумма финансирования.
• Объем ответственности для каждой обозначенной стороны договора.
• Порядок разрешения споров, возникающих в ходе сотрудничества сторон.
• Условия расторжения контракта.

Для того чтобы разобраться детальнее в структуре такого документа, предлагаем вашему вниманию договор факторинга, заполненный по основным моментам. Обращаем ваше особое внимание также на ту важную особенность, что ваш договор факторинга (образец заполненный) может отличаться от приведенного образца в зависимости от того, какой именно тип факторинга был вами выбран при заключении контракта на сотрудничество с юридическим лицом, также, какие дополнительные условия такого сотрудничества выдвинула факторинговая компания вашему предприятию.

Документы, необходимые для оформления договора факторинга

Чтобы оформить заключение договора факторинга, клиенту необходимо представить своему фактору следующие документы:

• Документы с данными о собственниках бизнеса: устав, копии паспортов учредителей.
• Бумаги, подтверждающие появление дебиторской задолженности: счета, акты приема товара, договора на поставки или же выполнение определенных работ, предусматривающие отсроченный платеж.
• Бухгалтерские формы №1 и №2.
• Справки о других задолженностях компании, как краткосрочных, так и долгосрочных.

Помимо этих документов фактор может также потребовать предоставить анализы счетов (что обычно применимо к организациям с большим оборотом), а также заполнить анкету, в которой нужно будет детально изложить особенности вашего бизнеса. Условия договора факторинга также могут предусматривать подачу других дополнительных документов, их перечень для каждой компании определяется в индивидуальном порядке.

Срок рассмотрения таких документов финансовым агентом обычно составляет 5 дней, благодаря чему такой договор для многих организаций является более удобным, нежели стандартное кредитование.

Оцените страницу:

ДОГОВОР

финансирования под уступку денежного требования

г.

«» 2023 г.

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Финансовый агент», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Клиент», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему Договору Клиент обязуется уступить Финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему лицу (Должнику) и оплатить оказанные услуги в размере ( ) рублей, а Финансовый агент (фактор) обязуется совершить следующие действия (не менее двух), связанные с денежными требованиями, являющимися предметом уступки:

1. передать Клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);
2. осуществлять учет денежных требований Клиента к третьему лицу (Должнику);
3. осуществлять права по денежным требованиям Клиента, в том числе предъявлять Должнику денежные требования к оплате, получать платежи от Должника и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;
4. осуществлять права по договору об обеспечении исполнения обязательств Должника.

Финансовый агент (фактор) передает Клиенту денежные средства в размере ( ) рублей в счет денежного требования Клиента (Кредитора) к третьему лицу (Должнику) – (наименование или Ф.И.О.), вытекающего из предоставления Клиентом Должнику (товаров, выполнения им работ или оказания услуг) в размере ( ) рублей (далее – денежное требование), а Клиент уступает Финансовому агенту это денежное требование.

1.2. Право Клиента на передачу денежного требования подтверждается следующими документами: и на момент уступки этого денежного требования Клиенту не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе не исполнять требование.

1.3. Клиент гарантирует, что между ним и должником не существует соглашения о запрете или ограничении уступки денежного требования третьему лицу.

1.4. Финансовый агент покупает следующее денежное требование Клиента: .

1.5. Финансовый агент обязуется передать Клиенту в счет денежного требования Клиента к должнику денежные средства в следующем размере: .

1.6. Указанные денежные средства передаются в следующие сроки и в следующем порядке: .

1.7. Согласно настоящему договору последующая уступка денежного требования Финансовым агентом не допускается.

2. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ КЛИЕНТА ПЕРЕД ФИНАНСОВЫМ АГЕНТОМ

2.1. Клиент несет перед Финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки.

2.2. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его Финансовым агентом к исполнению.

3. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН ПЕРЕД ДОЛЖНИКОМ

3.1. Клиент обязуется письменно уведомить должника об уступке денежного требования Финансовому агенту с определением подлежащего исполнению денежного требования, а также указанием финансового агента, которому должен быть произведен платеж.

3.2. Финансовый агент обязуется в разумный срок предоставить должнику доказательство того, что уступка денежного требования Финансовому агенту действительно имела место.

3.3. По требованию Финансового агента к должнику произвести платеж, должник вправе предъявить к зачету свои денежные требования, вытекающие из договора с Клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования Финансовому агенту.

3.4. Исполнение денежного требования должником Финансовому агенту освобождает должника от соответствующего обязательства перед Клиентом.

4. ПРАВО ФИНАНСОВОГО АГЕНТА НА СУММУ, ПОЛУЧЕННУЮ ОТ ДОЛЖНИКА

4.1. По настоящему договору финансирования под уступку денежного требования Финансовый агент приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а Клиент не несет ответственности перед Финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую, согласно п.1.5 настоящего договора Агент приобрел требования.

4.2. В случае нарушения Клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, должник не вправе требовать от Финансового агента возврат сумм, уже уплаченных ему по перешедшему денежному требованию, если должник вправе получить такие суммы непосредственно с Клиента.

4.3. Должник, имеющий право получить непосредственно с Клиента суммы, уплаченные Финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе требовать возвращения этих сумм Финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить Клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении Клиентом того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой требования.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Во всем остальном, не предусмотренном в настоящем договоре, стороны будут руководствоваться положениями действующего гражданского законодательства России.

5.2. Договор вступает в силу с момента его подписания, составлен в экземплярах.

6. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

7. ПОДПИСИ СТОРОН

Продажа товаров с отсрочкой платежа выгодна для покупателей, а продавцам она позволяет удержать старых клиентов и привлечь новых. При этом компания-продавец сталкивается с кассовым разрывом и испытывает нехватку оборотного капитала. Факторинг позволяет сразу получить большую часть денег за отгруженную продукцию и сохранить финансовую устойчивость.

Факторинг, что это — простыми словами, с примерами

Факторинг дебиторской задолженности — это финансовая услуга, которую оказывают банки и факторинговые компании. Получателями этой услуги могут быть поставщики и производители продукции. Отдельные виды факторинга предусматривают заключение договоров с покупателями.

В сделке принимают участие три стороны договора факторинга:

• Фактор — банк или факторинговая организация. Фактор расплачивается с поставщиком и берёт за это процент, а через несколько месяцев получает деньги от покупателя. Фактор в факторинге — это посредник между кредитором и дебитором.
• Кредитор — поставщик, продавец или производитель. Он продаёт товар или услугу на условиях отсрочки платежа.
• Дебитор — покупатель. Эта сторона сделки получает возможность купить товары с отсрочкой. Вместо покупателя с продавцом расплачивается фактор.

Как используется на практике договор факторинга — пример:

1. Производитель А поставляет покупателю Б большую партию продукции.
2. Покупатель Б сможет оплатить поставки только через 6 месяцев.
3. Производитель А обращается в банк за услугой факторинга.
4. Банк переводит на счёт компании А 90% от суммы задолженности.
5. Через 6 месяцев покупатель Б переводит банку всю сумму задолженности.
6. Банк перечисляет компании А оставшиеся 10%, из которых вычитает комиссию за свои услуги.

Пример показывает, как работает факторинг, и из него видно, что все участники сделки остаются в выигрыше. Покупатель имеет возможность приобрести продукцию с отсрочкой, поставщик сразу получает оплату, а банк берёт плату за услугу.

Производитель или поставщик может обойтись без факторинга, но тогда он получит оплату не сразу. Ожидание крупной суммы создаёт неудобства организации: деньги можно было потратить на расширение производства, выплату зарплаты, закупку оборудования и материалов.

Разновидность услуги — обеспечительный факторинг. Это относительно новое направление в банковской деятельности. По договору обеспечительного факторинга право требования переходит к фактору только в том случае, если покупатель не произведёт оплату поставщику своевременно.

Чем отличается от кредита

Понятие «факторинг» можно рассматривать как альтернативу кредиту, но у этих финансовых инструментов есть существенные отличия. Основные из них:

• в бухгалтерском балансе деньги, поступившие по договору факторинга, числятся в активе, а не считаются долгом, как кредитные средства;
• договор факторинга всегда оформляется без залога, в отличие от договора кредитования;
• продавец не становится должником банка или факторинговой компании, когда получает деньги, т. к. эту сумму выплачивает покупатель.

Схема работы факторинга

Схему работы факторинга условно можно разделить на 4 этапа взаимодействия всех сторон, которые отражены в таблице.

Такая схема применяется и банками, и другими коммерческими организациями.

Факторинговая компания — что входит в обслуживание

За рубежом факторинг представляет собой комплекс услуг, куда входит финансирование, информационное, бухгалтерское и юридическое сопровождение.

В России принято рассматривать факторинг как альтернативу банковскому кредиту. Часто это более доступная услуга, чем кредитные продукты. Компании прибегают к факторингу, когда коммерческие банки отказывают в кредитах.

Многие финансовые структуры не ограничиваются финансированием и предоставляют дополнительные услуги, но сумма комиссии при этом увеличивается. Клиенты нередко рассматривают это как способ завысить цену факторинга, потому что не видят ценности дополнительных услуг.

Договор факторинга — условия, предмет, содержание

Положения о заключении договоров содержатся в ст. 423 ГК РФ. Они применимы к договорам факторинга.

Существенные условия

В договоре факторинга должны быть прописаны все существенные условия сделки и перечислены услуги, которые фактор оказывает клиенту. Существенные условия договора факторинга — это те, что перечислены в законе и иных нормативных актах, а также те, по которым стороны в рамках услуги должны прийти к соглашению.

Банк / факторинговая компания выступает в роли финансового агента. Основная услуга — предоставление финансирования.

У финансовых агентов разные виды договора факторинга, и обычно банк / компания не соглашается вносить изменения под конкретного клиента, поэтому перед заключением соглашения нужно изучить условия и убедиться, что они устраивают.

Предмет договора

Предмет договора факторинга — уступка денежного требования. Клиент уступает право требования финансовому агенту — фактору. Финансовый агент предоставляет финансирование в денежной форме и сопровождает дебиторскую задолженность.

Может возникнуть спорная ситуация, и тогда клиенту придётся отстаивать свои права в судебном порядке. Если договор составлен некорректно, его признают незаключенным или недействительным, поэтому важно, чтобы услуги были прописаны чётко.

Содержание договора

До подписания договора клиенту нужно определить, какой объём услуг он хочет получить. Финансовый агент может собирать долги с покупателей или только напоминать им о необходимости произвести оплату. Это не одна и та же услуга.

Важный момент — услуга факторинга предоставляется с регрессом или без регресса. В первом случае, если покупатель не оплатил долг в срок, фактор списывает сумму со счёта поставщика, во втором — самостоятельно принимает меры по взысканию долга с дебитора, принимая на себя все риски по неоплате. По умолчанию подразумевается банковский факторинг без регресса, но лучше уточнить.

Участники сделки

Участники сделки — продавец, фактор и покупатель. Стандартная схема факторинга выглядит так:

• фактор выплачивает поставщику стоимость отгруженной продукции и получает право требовать долг с покупателя, при этом он берёт процент за услугу;
• покупатель приобретает продукцию с отсрочкой платежа;
• продавец получает возможность избежать кассового разрыва, т. к. сразу получает большую часть от общей суммы заказа.

Услуга факторинга применима не к любой дебиторской задолженности. Банки и факторинговые компании проверяют дебиторов и должников, оценивают каждую задолженность и документы по ней. Если взыскание представляется сложным, фактор откажет в предоставлении финансирования.

Важно! Пакет документов, которые предоставляет получатель услуги, оценивается на соответствие требованиям банка и законодательства.

Какие бывают виды

Факторинг классифицируется по различным признакам: распределение рисков, информированность всех сторон сделки, объём услуги, местонахождение участников.

Факторинг с регрессом

Факторинг с регрессом подразумевает, что риски неоплаты принимает на себя продавец. Если покупатель не расплатится вовремя, финансовый агент спишет деньги со счёта поставщика. Риски фактора ниже, чем при оказании услуги факторинга без регресса. Процентная ставка комиссии — более выгодная для продавца, но и риски для него выше. В России на рынке факторинговых услуг преобладают сделки с условием регресса, а за рубежом более распространены безрегрессивные схемы.

Факторинг без регресса

Особенности факторинга без регресса в том, что риск неоплаты принимает на себя банк. Если в положенный срок покупатель не перечислит деньги финансовому агенту, тот будет разбираться с ним самостоятельно. Продавец в этом случае не понесёт убытка, и ему не придётся участвовать в разбирательствах с покупателем. Банки устанавливают повышенную комиссию за эту услугу, поэтому многие предприниматели выбирают факторинг с регрессом как более выгодный.

Реверсивный (обратный)

При поставках товаров часто применяется реверсивный или обратный факторинг. Этот вид финансирования характеризуется тем, что договор с финансовым агентом заключает покупатель, который рассчитывает приобрести продукцию на условиях отсрочки платежа.

Реверсивный факторинг — решение для крупных покупателей, которые хотят оптимизировать систему закупок. Покупатель становится клиентом фактора и оплачивает его услуги. Другое название услуги — закупочный факторинг.

Покупатель, у которого есть договор о предоставлении финансирования, договаривается с поставщиком об отсрочке. Факторинговая организация переводит деньги поставщику. Для каждого должника устанавливается лимит, в пределах которого факторинговая организация предоставляет средства.

Агентский

Агентский факторинг — это услуга, в рамках которой финансирование предоставляется покупателю, а не продавцу. Суть в том, что договор факторинга заключается с покупателем. С поставщиками, которых может быть неограниченное количество, факторинговые договоры не заключаются. Основные условия сделки, которые предлагают крупные банки:

• финансирование — в размере 100% от суммы заказа;
• отсрочка оплаты — до 365 дней;
• минимальная и максимальная сумма поставки — без ограничений.

Агентский факторинг для покупателя имеет такие преимущества:

• Высвобождение оборотных средств. Заказчик получает отсрочку платежей, а фактор сразу оплачивает счёт за поставленную продукцию.
• Синхронизация циклов. Длительность отсрочки может достигать 1 год, и за счёт этого дебитор получает возможность синхронизировать финансовые и операционные циклы.
• Оперативное финансирование. Факторинговые компании подключают неограниченное количество поставщиков, не заключая с ними факторинговые договоры, и за счёт этого финансирование предоставляется в короткие сроки.
• Уменьшение затрат на закупки. Агентский факторинг замещает дорогое оборотное финансирование поставщиков, за счёт этого они могут предлагать покупателям более выгодные условия.

Финансовая сделка проходит в несколько этапов:

Стоимость финансирования по договорам агентского факторинга определяется финансовым агентом индивидуально. Если поставщик работает с крупным бизнесом — партнёром фактора, на него могут не распространяться стандартные цены, по которым фактор работает с покупателями. В таком случае поставщик может получить более выгодные условия.

Открытый и закрытый

Открытый факторинг представляет собой финансовую сделку, в которой покупателю известно об участии третьей стороны — факторинговой компании. Покупателя ставят в известность, что право требования дебиторской задолженности переходит к финансовому агенту — фактору. Эта информация указывается на платёжных документах. По окончании периода отсрочки покупатель переводит сумму задолженности на реквизиты фактора.

Закрытый факторинг предполагает, что покупателя не ставят в известность о том, что в сделке участвует третья сторона. Реквизиты фактора, по которым должна быть закрыта задолженность, указываются на платёжных документах. После того как дебитор полностью рассчитается за поставленный товар или оказанные услуги, финансовый агент производит взаиморасчёт с поставщиком.

Внутренний и международный

При внутреннем факторинге стороны, участвующие в сделке, находятся в одной стране. Вид финансирования подбирается с учётом необходимого комплекса услуг.

Международный факторинг осуществляется при условии нахождения сторон в разных странах. В таких случаях договор факторинга заключается в отношении части задолженности в одной стране, при этом покупателей может быть больше одного. Услуга подходит для заключения долгосрочных договоров.

Факторинговые услуги — в каких ситуациях используются и сколько стоят

В нашей стране факторинговые услуги используются в ситуациях, когда поставщик не хочет терять клиентов, покупающих продукцию на условиях отсроченного платежа. При этом поставщикам невыгодно ждать, пока покупатели расплатятся. Услуга факторинга позволяет высвободить оборотный капитал и избежать кассовых разрывов.

Стоимость услуги в разных компаниях и банках варьируется от 0,5 до 4%. Она зависит от вида факторинга и условий сделки. Комиссия выплачивается при получении поставщиком оставшейся части долга или в момент выдачи первого транша.

Факторинговые организации или банк, что выбрать

Выбирая между банком и компанией, которая специализируется на факторинговых услугах, нужно учитывать несколько критериев:

• комплекс услуг;
• стоимость;
• объём финансирования;
• возможность взаимодействовать с фактором дистанционно.

Факторинговые операции банков отличаются тем, что банки более тщательно оценивают дебиторов и потенциальных клиентов, а также каждую задолженность. Факторинговые компании более лояльны, и получить финансирование в них проще. В банк выгодно обращаться, когда требуется сумма порядка 10 млн и более. Многие факторинговые компании не в состоянии обеспечить финансирование в таком объёме.

Добросовестный финансовый агент, работающий легально, должен состоять на учёте у Федеральной службы по финансовому мониторингу. Проверить выбранную компанию можно на сайте «Росфинмониторинга».

Преимущества факторинга

Главные преимущества финансового обеспечения по договору факторинга для поставщика:

• Возможность получить средства без дополнительного обеспечения. Этим факторинг удобнее кредита, потому что в качестве обеспечения выступает дебиторская задолженность.
• Отсутствие ограничений на расходование средств. Транш, полученный по договору факторинга, предприятие может потратить по своему усмотрению. С кредитными средствами это возможно не всегда: целевой кредит можно тратить только на цели, указанные в кредитном договоре.
• Экономия времени. Поставщику не нужно заниматься возвратом долга — это берёт на себя фактор, если заключается факторинговый договор без регресса.

Преимущества, которые получает покупатель: возможность купить товар с отсрочкой, а часто и по более выгодной цене. Некоторые поставщики предлагают продукцию по льготной цене в обмен на уступку права требования фактору.

Риски факторинговой сделки

Распределение рисков зависит от того, регрессная или безрегрессная сделка оформляется. В первом случае риски ложатся на поставщика — он может понести финансовые, репутационные потери, если дебитор не расплатится вовремя. Если покупатель нарушает сроки оплаты, банк может потребовать у поставщика уплаченную сумму и вернуть ему право требовать задолженность с дебитора.

Если сделка безрегрессная, все риски принимает на себя факторинговая организация. Вот с чем может столкнуться фактор:

• отказ клиента выплачивать комиссию за оказанную услугу;
• мошеннические действия со стороны покупателя и продавца;
• внесение должником оплаты с задержкой или по частям, когда договором предусмотрена выплата всей суммы сразу;
• отказ должника выплачивать долг или невозможность это сделать ввиду сложного финансового положения.

Факторинговая компания имеет право потребовать у поставщика возврата финансирования, но нет 100%-ной гарантии, что он сможет сразу вернуть деньги.

Для дебитора (покупателя) рисков практически нет. Он получает возможность увеличивать закупки, не извлекая средства из оборота. Некоторые предприниматели считают, что поставщики, оформляющие факторинг, закладывают стоимость услуг банка в цену товара, но это не так. Часто поставщики предлагают приобрести товар со скидкой в обмен на то, что право требования дебиторской задолженности будет уступлено фактору.

Популярные вопросы