Как составить финансовое поручение

0

Если из закона или договора между сторонами не следует, что свое денежное обязательство должник обязан исполнить лично, такой должник может возложить это обязательство на другое лицо (ст. 313 ГК РФ). Для этого может быть достаточно составить письмо с просьбой уплатить определенную сумму третьему лицу. Форму и образец заполнения письма об оплате третьему лицу от контрагента приведем в нашем материале.

Уплата долга третьему лицу: как составить письмо

Перечисление задолженности третьему лицу – удобный способ оптимизации расчетов. Покажем сказанное на примере. Организация А приобрела товар у организации В, а затем отгрузила его организации С. Чтобы не «гонять» деньги по цепочке «С В А», организация В предлагает организации С заплатить оговоренную сумму напрямую организации А.

Если срок оплаты за товар наступил и организации С не придется нести дополнительные расходы по перечислению средств организации А, то организация С вряд ли откажет в просьбе уплатить долг третьему лицу, т. е. организации А.

Чтобы информировать должника об изменении схемы расчетов, ему нужно направить письмо. Как составляется образец распорядительного письма на оплату третьему лицу? Письмо составляется в произвольной форме. В нем нужно указать, что в счет существующей задолженности кредитор просит перечислить деньги третьему лицу, а также привести реквизиты такого лица.

В платежном поручении на перечисление денег третьему лицу нужно указать, что оплата производится за другое лицо. Этим самым при оплате третьим лицом по письму риск получателя можно свести к минимуму. Ведь если такой оговорки в платежном поручении не будет, а также не будет письма от непосредственного плательщика о том, что оплата производилась от имени другого лица, такой плательщик сможет потом заявить, что перечисление было ошибочным и потребовать вернуть деньги.

При оплате по письму третьему лицу бух проводки предельно просты: каждая из сторон после подтверждения платежа отражает, как правило, на счетах учета расчетов закрытие соответствующей задолженности полностью или частично.

Вам может также быть полезна форма договора поручения на оплату в пользу третьего лица.

Приведем образец письма об оплате задолженности третьему лицу.

Скачивание формы доступно подписчикам или по временному доступу

Скачать

Что такое финансовое поручение на оплату третьему лицу?

Финансовое поручение на оплату третьему лицу – выражение из делового оборота.

В практике под финансовым поручением на оплату третьему лицу понимают документ, которым должник обязывает кого-то (например, стороннюю компанию или предпринимателя) заплатить деньги третьему лицу, перед которым у должника есть задолженность.

Документ, которым оформляют финансовое поручение на оплату третьему лицу, – договор поручения на оплату третьему лицу.

Что такое договор поручения на оплату третьему лицу?

Это договор, который заключают между собой:

• должник – его называют доверителем и
• организация, индивидуальный предприниматель или гражданин – так называемый поверенный.

Согласно договору, поверенный совершает от имени и за счет доверителя определенные юридические действия. Прежде всего – производит оплату третьему лицу, которое указал доверитель.

Главная особенность договора в том, что поверенному, как правило, полагается от доверителя вознаграждение. Договор поручения должен соответствовать нормам Главы 49 ГК РФ “Поручение”.

В какой форме составляют договор поручения на оплату третьему лицу?

Этот договор можно составить в простой письменной форме. Он не требует обязательного нотариального удостоверения или госрегистрации.

Но если стороны желают, они могут заверить договор у нотариуса.

Как оформить договор поручения на оплату третьему лицу?

Обычно договор поручения имеет следующую структуру:

• название,
• обязательные реквизиты (дата, номер, место составления),
• шапка,
• основное содержание,
• сведения о сторонах договора и их подписи.

Разберем каждую составную часть договора подробнее. А на основном содержании остановимся чуть ниже.

Название и обязательные реквизиты договора

Можно озаглавить его “Договор поручения” – этого будет достаточно. По усмотрению сторон название может быть и более содержательным – например, “Договор поручения на осуществление оплаты третьему лицу”.

После названия сразу указывают номер договора – к примеру, “Договор поручения N 1”.

А после заголовка пишут место составления документа и дату – например, “г. Санкт-Петербург”, “24 декабря 2022 года”.

Шапка договора

Тут приводят краткие данные о его сторонах. Из шапки должно быть ясно, кто оформляет договор: компания, ИП, физлицо. Для этого приводят ее наименование, ФИО предпринимателя или гражданина.

Также в отношении организации пишут, кто оформляет договор от ее имени: указывают должность и ФИО этого человека, а также основание для его полномочий  – например, решение общего собрания участников ООО или доверенность.

Кстати, если ИП или физлицо подписывает договор не лично, в шапке также надо привести сведения о его представителе: ФИО, название и реквизиты документа, по которому он действует – например, по доверенности.

Сведения о сторонах договора и их подписи

В конце договора нужно перечислить подробные сведения о сторонах договора, которые без сомнений позволят определить каждую из них. Это:

• наименование, юридический адрес, ОГРН, ИНН, КПП – для юрлица,
• ФИО, адрес места жительства, ОГРНИП, ИНН, паспортные данные – для предпринимателя,
• ФИО, адрес места жительства, ИНН, паспортные данные – для обычного гражданина.

Здесь же пишут все контакты для связи (от телефона до адреса электронной почты) и банковские реквизиты.

Завершают документ подписи каждой стороны.

Что указать в договоре поручения на оплату третьим лицом (образец)?

Содержание и объем договора зависят, прежде всего, от ситуации. В том числе – от количества, объема и сложности поручений для поверенного. При этом, формулируя условия договора, нужно ориентироваться на нормы действующего законодательства. Прежде всего – на положения главы 49 ГК РФ.

Как правило, договор поручения разбивают на разделы – “Предмет договора”, “Права и обязанности сторон”, “Вознаграждение поверенного” и т.п.

Предмет договора

В договоре нужно обязательно согласовать предмет. То есть четко и конкретно назвать юридические действия, которые поверенный совершает от имени доверителя.

В нашем случае это, прежде всего, действия, связанные с проведением поверенным платежа в пользу третьего лица. Но договором можно обязать поверенного также делать для доверителя что-нибудь еще.

Важно! В договоре нужно подробно описать, кому, когда, в какой сумме, на основании какой сделки и за что именно должен заплатить поверенный. Обязательно укажите подробные реквизиты третьего лица, которому поверенный произведет платеж.

Помните: все права и обязанности по сделкам, которые совершает поверенный, возникают не у него самого, а у доверителя (п. 1 ст. 971 ГК РФ).

Другие условия договора поручения

Кроме того, в договоре поручения обычно согласовывают следующие условия:

• права и обязанности доверителя,
• права и обязанности поверенного,
• вознаграждение поверенного,
• порядок изменения и расторжения договора, в том числе досрочного,
• ответственность сторон.

Остановимся на наиболее важных положениях, которые нужно согласовать в договоре.

Обязанности доверителя

Основная обязанность доверителя – это выдать поверенному доверенность, по которой он совершит порученные ему юридические действия. В договоре рекомендуется указать срок для ее выдачи. После того, как поверенный исполнит поручение, он должен будет вернуть доверенность – при условии, что она еще действует.

Также доверитель должен уплатить поверенному вознаграждение (ст. 975 ГК РФ).

Кроме того, в договоре можно прописать обязанность доверителя возместить поверенному издержки, которые тот понес при исполнении поручения. Обычно в договоре пишут только про те, которые поверенный может подтвердить документами – например, своим отчетом и оправдательными документами.

Обязанности поверенного

Они перечислены в ст. 974 ГК РФ, и в таком же виде их можно прописать в договоре поручения.

Первая и главная обязанность поверенного – это исполнить поручение лично. Обычно доверитель, поручая оплатить за себя деньги в пользу третьего лица, заинтересован именно в личном исполнении этого поручения.

Но в договоре разрешается написать, что поверенный имеет право передать исполнение поручения другому лицу, а также указать потенциального кандидата для исполнения – его называют заместителем поверенного (ст. 976 ГК РФ).

Кроме того, после завершения поручения поверенный, как правило, отчитывается за его исполнение перед доверителем. Для этого используют отчет поверенного, к которому обычно добавляют оправдательные документы. Положения о предоставлении отчета, включая сроки, порядок и требования к нему, надо внести в договор.

В договоре также можно прописать обязанность поверенного направить доверителю платежные документы, которые подтверждают списание денег в пользу третьего лица. Например, в течение 2 календарных дней после того, как поверенный совершит платеж.

Вознаграждение поверенного

В договоре нужно указать, какую сумму доверитель платит поверенному за совершение им поручения, а также прописать порядок и срок оплаты. Размер вознаграждения чаще всего приводят в конкретной сумме.

По закону, доверитель должен платить вознаграждение, когда этого требует закон, другой правовой акт или сам договор поручения (п. 1 ст. 972 ГК РФ).

Но если хотя бы одна сторона договора занимается предпринимательством, действует другое правило. В таком случае доверитель обязан уплатить поверенному вознаграждение, если договор не предусматривает других положений.

Порядок изменения и расторжения договора

Обычно в договоре указывают положения о том, как стороны могут изменить его или расторгнуть.

При оформлении этого раздела договора нужно ориентироваться на положения главы 49 ГК РФ. В статье 977 этой главы Кодекса содержатся  специальные нормы о прекращении договора поручения, а в ст. 978 – о последствиях такого прекращения.

Ответственность сторон

В договор обычно включают общие положения об ответственности доверителя и поверенного, в том числе при наступлении так называемых форс-мажорных обстоятельств (стихийных бедствий, войны, эпидемии и т.п.)

Кроме того, отдельными пунктами можно прописать ответственность доверителя за нарушение сроков выплаты вознаграждения поверенному и ответственность поверенного за нарушение срока перечисления денег третьему лицу. Это может быть, например, неустойка – штраф или пеня.

Другие способы оформить поручение на оплату третьему лицу

Как мы уже рассказали, финансовое поручение на оплату третьему лицу можно оформить с помощью договора поручения.

Но есть и другие способы. Здесь мы рассмотрим ситуацию с участием должника – того, кто должен заплатить деньги, кредитора – того, кому должник обязан заплатить деньги, и третьего лица – того, кто на самом деле заплатит их кредитору вместо должника.

Итак, должник может поручить третьему лицу произвести оплату за себя в адрес кредитора с помощью:

1) письма-поручения, которое исходит от должника и адресуется третьему лицу,

2) соглашения, которое могут заключить между собой должник и третье лицо,

3) соглашения, которое могут заключить между собой должник, третье лицо и кредитор.

Эти варианты актуальны, когда в денежных отношениях состоят не только должник и кредитор, но также должник и третье лицо. Чаще всего последние связаны каким-нибудь контрактом, причем обязанным платить по нему является третье лицо. Например, когда третье лицо (заемщик) обязано вернуть должнику (займодавцу) сумму займа и проценты. Также возможна оплата долга третьему лицу по поручению поставщика, исполнителя услуг, подрядчика.

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Письмо-поручение

Такое письмо должник оформляет самостоятельно. В нем он просит третье лицо, у которого есть долг перед должником, произвести оплату в адрес кредитора должника. В письме должник указывает, в какой срок и в какой сумме надо заплатить деньги, а также приводит подробные сведения о кредиторе и его банковские реквизиты.

Обычно в письме должник сообщает, что платеж третьего лица кредитору погасит или уменьшит долг третьего лица перед должником.

Должник направляет письмо третьему лицу. Очень важно понимать, что такое письмо (поручение кредитора об оплате третьему лицу) третье лицо может и не исполнять. Вместо оплаты в пользу кредитора третье лицо может произвести платеж в пользу должника.

Письмо об оплате за третье лицо

Соглашение об оплате третьим лицом (между должником и третьим лицом)

Такое соглашение оформляют между собой и подписывают должник и третье лицо. Чаще всего его составляют как дополнительное соглашение к договору, который связывает этих лиц.

В соглашении стороны договариваются, что третье лицо произведет оплату не в пользу должника (как было условлено в договоре), а в пользу кредитора. В соглашении обозначают сумму, сроки и другие условия платежа. Также можно прописать нормы об ответственности за нарушение соглашения.

Соглашение об оплате третьим лицом – это документ, который третье лицо обязано исполнить, поскольку оно составляло и подписывало его.

Соглашение об оплате третьим лицом (между должником, третьим лицом и кредитором)

Это соглашение составляют и подписывают 3 стороны: должник, третье лицо и кредитор.

В остальном оно составляется так же, как и соглашение между должником и третьим лицом, о котором мы рассказали выше.

Трехстороннее соглашение об оплате третьему лицу

Письмо об оплате за третье лицо — это обращение, которое плательщик направляет кредитору — получателю денег. Такой документ необходим, чтобы сообщить получателю средств о том, что поступившие на его счет средства — это возврат долга другой компании.

В каких случаях готовят такое обращение

В хозяйственной деятельности нередко возникает ситуация, когда одна компания выплачивает долг другой организации. В отдельных случаях такая передача обязательства по выплате средств невозможна, и должник обязан исполнить его самостоятельно — например, если в соглашении между сторонами прямо прописано, что его сторона не вправе передавать обязанность по уплате долга третьему лицу.

Если же такого условия нет, как и отсутствуют законодательные препятствия для передачи долга, компания вправе попросить третье лицо — фактического плательщика — перечислить долг за нее. В таких ситуациях, как правило, у этого третьего лица имеется неисполненное обязательство перед должником, и оно его гасит таким образом.

То есть в этих отношениях фактически есть три стороны:

• первоначальный должник;
• кредитор или получатель денег;
• фактический плательщик.

Например, компания А, должник, — лицо, на котором обязанность по уплате лежит первоначально, имеет задолженность перед компанией Б, кредитором, в размере 100 000 рублей. При этом компания В — фактический плательщик — имеет задолженность перед компанией А в размере 150 000 рублей. Компания А направляет в компанию В заявление о переводе денег в другую организацию, компания В перечисляет получателю 100 000 рублей — и эти деньги из ее долга перед компанией А списываются, оставшийся долг составляет 50 000 рублей.

Кто, кому и в какие сроки направляет письмо

Переписка между участвующими в таких отношениях субъектами состоит из следующих этапов:

1. Должник направляет третьему лицу письмо с требованием оплатить долг Кредитору.
2. Это лицо, в свою очередь, направляет Кредитору деньги и уведомление об оплате за должника.
3. Кредитор, получив деньги, вправе дополнительно самостоятельно запросить у компании, перечислившей их, подтверждение того обстоятельства, что эти средства — это оплата долга Должника.
4. Должник вправе дополнительно направить Кредитору уведомление о том, что его обязанность за него выполнит другая компания.

Содержание обращений

Нормативно не утвержден ни образец, как написать письмо об оплате за другую фирму, ни образец поручения оплаты другой организации. Каждая компания вправе разработать свою форму и пользоваться ею в подобных случаях или каждый раз излагать суть в свободной форме.

В тексте обращения с просьбой перечислить деньги следует указать:

• наименование всех трех сторон — первоначального должника, фактического плательщика и получателя денег;
• обязательство плательщика перед должником, которое он погасит, заплатив третьему лицу;
• сумму перевода;
• реквизиты получателя, на которые необходимо перечислить деньги;
• требования к оформлению платежа — например, что следует указать в «Назначении платежа»;
• при необходимости — требование направить копию платежного поручения по факту перечисления денег и срока его предоставления;
• дату составления;
• подпись уполномоченного сотрудника — как правило, это руководитель организации.

В тексте уведомления о перечислении денег за третье лицо, которое фактический плательщик направляет кредитору, следует указать:

• наименования всех участников;
• перечисленную сумму;
• основание возникновения обязательства;
• реквизиты обращения, которым другая компания попросила перечислить деньги;
• дату составления;
• подпись уполномоченного сотрудника.

Образцы обращений

Незаполненный образец письма об оплате за другого контрагента от плательщика кредитору:

Образец письма об оплате за третье лицо кредитору:

Незаполненный образец письма с просьбой оплатить счет за другую организацию от должника:

Образец письма поручения об оплате третьему лицу от должника:

Что еще нужно, чтобы не было претензий у налоговиков

Чтобы ни у кого из действующих лиц не возникло проблем с налоговиками, каждому из них следует сохранять пакет документов по состоявшейся оплате.

Если говорить о том, какие нужны документы для оплаты за третье лицо фактическому плательщику, то это:

• обращение с просьбой оплатить его долг;
• платежное поручение с указанием назначения платежа.

Кредитору важно сохранить:

• заявление от плательщика с указанием на то, что он гасит долг за третье лицо;
• уведомление от должника с информацией о том, что он передал обязанность по уплате;
• платежное поручение с отметкой банка;
• соглашение с первоначальным должником, на основании которого возник долг.

Первоначальный должник сохраняет:

• копии писем плательщику с просьбой погасить долг и кредитору с уведомлением о том, что платит третье лицо;
• копию платежного поручения с отметкой банка, подтверждающего перевод денег;
• соглашение с кредитором, на основании которого возник долг.

Общество с ограниченной ответственностью «Суперпроект»

Генеральному директору ООО «Маркет»

г-ну Воронину И.Т.

от директора ООО «Суперпроект»

Калинина О.Н.

Исх. № 123 от 18.10.2019 г.

Уважаемый Игорь Тимофеевич!

В счет частичного погашения задолженности ООО «Маркет» перед нашей организацией по оплате поставленного товара по договору от 02.08.2019 г. № 78 прошу Вас перечислить 118 000 (сто восемнадцать тысяч) руб. 00 коп. на расчетный счет ООО «Металлопрокат» в срок до 25.10.2019 года по следующим реквизитам:

Получатель: ООО «Металлопрокат»

ИНН 7743045236

КПП 774300100

Р/с 42500602598000012345 в ПАО «Сбербанк»

К/с 30101810400000000225

БИК 044525225

В платежном поручении прошу указать в графе «Назначение платежа» следующее: «Оплата товара по счету № 126 от 12.10.2019 г. за ООО «Суперпроект» по договору поставки от 07.09.2019 г. № 34 – 118 000,00 руб., в т. ч. НДС – 18 000,00 руб. Перечисляется на основании письма ООО «Суперпроект» № 123 от 18.10.2019г.».

После перечисления денег прошу в течение 3-х дней передать в ООО «Суперпроект» копию платежного поручения с отметкой банка об исполнении.

Директор ООО «Суперпроект»

/