В России есть отрасли, где большую долю работников составляют иностранцы — строительство, транспорт, логистика, общепит, розничная торговля, бытовые услуги.
Чаще всего бизнес нанимает иностранных работников, чтобы сэкономить — запросы по зарплате у них обычно меньше, чем у россиян.
При приеме иностранца на работу важно соблюсти все требования законодательства — их нарушение может обойтись работодателю очень дорого. Штрафы в сфере найма мигрантов начинаются от четверти миллиона рублей, и для ИП они такие же, как для организаций.
Оформление иностранных работников зависит в том числе от того, нужна ли им виза для въезда в РФ или нет. Например, в Россию без визы могут въезжать граждане большинства стран бывшего СССР: Азербайджана, Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии, Молдавии, Таджикистана, Узбекистана.
Доля работников — визовых иностранцев в РФ невелика, а безвизовых мигрантов в России нанимают гораздо чаще — поэтому в этой статье расскажем про прием на работу именно о них.
Что вы узнаете
- Статусы иностранных работников
- Общие условия для найма иностранцев
- Какие документы предоставляет мигрант при трудоустройстве
- Что нужно знать работодателям мигрантов с патентом
- Как заключить трудовой договор с мигрантом
- Куда сообщать о найме иностранца
- Нужно ли ставить работника-иностранца на миграционный учет
- Как платить зарплату иностранному работнику
- Как платить НДФЛ и страховые взносы с доходов мигрантов
- Как работодателю уменьшить НДФЛ на фиксированный авансовый платеж
- Когда иностранца нужно отстранить от работы, а когда уволить
Статусы иностранных работников
Чтобы принять иностранца на работу, нужно прежде всего определить его статус — от этого зависит список документов, которые нужно запросить у работника, и не только.
Есть пять статусов:
- Постоянно проживающие — те, у кого есть вид на жительство. По общему правилу ВНЖ выдается без ограничения срока действия.
- Временно проживающие — те, кто получил разрешение на временное проживание. Оно выдается на три года. Иностранцы с разрешением на временное проживание могут работать только в том субъекте РФ, где им разрешено проживать.
- Временно пребывающие — все остальные. По умолчанию безвизовые иностранцы могут временно находиться в России не более 90 дней каждые 180 дней в году.
- Лица, получившие временное убежище в РФ, и беженцы. Иностранцев, получивших статус беженца в нашей стране, очень мало — по данным Росстата, в 2022 году их было чуть больше 300 человек, поэтому сейчас пока мы про них говорить не будем.
Мигрантов, получивших временное убежище, намного больше — главным образом за счет граждан Украины. Временное убежище дают на срок до одного года. Но его можно продлевать неограниченное количество раз по заявлению человека, если не исчезли обстоятельства, вынудившие его обратиться за убежищем.
Среди временно пребывающих иностранцев есть еще одна категория — граждане стран — членов ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. Гражданин любой из этих стран и члены его семьи могут находиться в РФ до тех пор, пока действует трудовой или гражданско-правовой договор с российским работодателем или заказчиком работ.
Общие условия для найма иностранцев
Брать на работу иностранцев можно, если на момент заключения договора у компании или ИП нет неоплаченных штрафов за незаконное привлечение иностранной рабочей силы.
Кого можно нанимать. В общем случае иностранца можно взять на работу, если ему исполнилось 18 лет. Исключение — постоянно и временно проживающие иностранцы и те, кто получил временное убежище. Они, как и россияне, могут работать с 16 лет, а при определенных условиях — с 15 или даже с 14. Но на них распространяются все ограничения, которые устанавливает трудовой кодекс для труда несовершеннолетних.
Ограничения по найму. В России есть сферы деятельности, где нанимать иностранцев запрещено. Например, они не могут быть муниципальными служащими, командирами воздушных судов, работать на объектах и в организациях, связанных с обеспечением безопасности РФ.
Еще региональные власти вправе ежегодно устанавливать запрет на трудоустройство в определенных отраслях временно пребывающих в РФ иностранцев, которым для работы нужен патент. Это делается, чтобы регулировать рынок труда в конкретном регионе и в конкретных сферах и в первую очередь обеспечить работой россиян.
На 2023 год такие запреты установлены, в частности, в республике Марий Эл, в Ханты-Мансийском автономном округе, в Краснодарском, Камчатском и Приморском краях, в Сахалинской, Вологодской, Иркутской, Калужской, Тюменской и Челябинской областях. В большинстве случаев запрет распространяется на работу в торговле и на общественном транспорте, включая такси.
Лимит для найма мигрантов. В некоторых отраслях экономики правительство РФ каждый год устанавливает лимит на наем мигрантов. Это не касается граждан из стран ЕАЭС — их можно брать на работу без ограничений.
Допустимые доли иностранных работников в 2023 году
| Код по ОКВЭД 2 | Вид деятельности | Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников |
|---|---|---|
| 01.13.1 | Выращивание овощей: | |
| — в Приморском крае; | 40% | |
| — на остальной территории РФ | 50% (лимит не распространяется на Удмуртию, Астраханскую и Волгоградскую области) | |
| 02 | Лесоводство и лесозаготовки: | |
| — в Приморском крае; | 20% | |
| — на остальной территории РФ | 50% | |
| 16 | Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки — кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения | 50% |
| Раздел C | Обрабатывающие производства | 90% (лимит действует только в Рязанской области) |
| Раздел F | Строительство: | |
| — в Дагестане и Краснодарском крае; | 50% | |
| — на остальной территории РФ | 80% (лимит не распространяется на Бурятию, Амурскую область и Москву) | |
| 46.73.1 | Торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами | 50% |
| 46.73.2 | Торговля оптовая пиломатериалами | 50% |
| 47.25.1 | Торговля розничная алкоголем, включая пиво, в специализированных магазинах | 15% |
| 47.26 | Торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах | 15% |
| 47.73 | Торговля розничная лекарствами в аптеках | 0% (полный запрет на наем мигрантов) |
| 47.8 | Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках | 0% (полный запрет на наем мигрантов) |
| 47.99 | Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков | 0% (полный запрет на наем мигрантов) |
| 49.3 | Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта: | |
| — в Краснодарском крае; | 0% (полный запрет на наем мигрантов) | |
| — в Приморском крае; | 15% | |
| — на остальной территории РФ | 24% | |
| 49.31 | Перевозка пассажиров в городском и пригородном сообщении | 0% (полный запрет на наем мигрантов, действует только в Удмуртии) |
| 49.32 | Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем | 0% (полный запрет на наем мигрантов, действует только в Удмуртии) |
| 49.41 | Деятельность автомобильного грузового транспорта: | |
| — в Краснодарском крае; | 0% (полный запрет на наем мигрантов) | |
| — в Приморском крае; | 10% | |
| — на остальной территории РФ | 24% | |
| 68.32 | Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе | 70% |
| 81 | Обслуживание зданий и территорий | 70% |
| 93.19 | Деятельность в области спорта прочая | 25% |
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников:
— на остальной территории РФ
50% (лимит не распространяется на Удмуртию, Астраханскую и Волгоградскую области)
Лесоводство и лесозаготовки
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников:
— на остальной территории РФ
50%
Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки — кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
50%
Обрабатывающие производства
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
90% (лимит действует только в Рязанской области)
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников:
— в Дагестане и Краснодарском крае;
50%
— на остальной территории РФ
80% (лимит не распространяется на Бурятию, Амурскую область и Москву)
Торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
50%
Торговля оптовая пиломатериалами
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
50%
Торговля розничная алкоголем, включая пиво, в специализированных магазинах
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
15%
Торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
15%
Торговля розничная лекарствами в аптеках
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
0% (полный запрет на наем мигрантов)
Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
0% (полный запрет на наем мигрантов)
Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
0% (полный запрет на наем мигрантов)
Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников:
— в Краснодарском крае;
0% (полный запрет на наем мигрантов)
— на остальной территории РФ
24%
Перевозка пассажиров в городском и пригородном сообщении
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
0% (полный запрет на наем мигрантов, действует только в Удмуртии)
Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
0% (полный запрет на наем мигрантов, действует только в Удмуртии)
Деятельность автомобильного грузового транспорта
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников:
— в Краснодарском крае;
0% (полный запрет на наем мигрантов)
— на остальной территории РФ
24%
Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
70%
Обслуживание зданий и территорий
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
70%
Деятельность в области спорта прочая
Предельно допустимая доля мигрантов от общей численности работников
25%
Даже если один из этих видов деятельности указан в ЕГРЮЛ или ЕГРИП как дополнительный, работодатель все равно обязан соблюдать предельную долю мигрантов по всем видам деятельности — это позиция Минтруда.
Если после утверждения лимита на будущий год компания или ИП видит, что в штате «лишние» мигранты, часть работников нужно уволить по пункту 9 части 1 статьи 327.6 ТК РФ до конца текущего года. Кого из иностранцев оставить на работе, а с кем расстаться — решает работодатель.
За несоблюдение предельной численности мигрантов организациям и ИП грозит серьезный штраф — от 800 000 до 1 000 000 Р.
Закрытые территории и объекты. В России есть территории, куда иностранцы могут въехать, только получив специальное разрешение от регионального управления ФСБ. Это, к примеру, военные городки, пограничные зоны, определенные районы во многих субъектах РФ — от Камчатки до Калининграда. О том, чтобы нанять там мигрантов на работу, не может быть и речи.
Какие документы предоставляет мигрант при трудоустройстве
Документы, которые работодатель должен попросить у иностранного гражданина, зависит от статуса будущего работника.
Временно пребывающие в РФ, то есть те, кто находится в стране без ВНЖ или временного разрешения, кроме граждан стран ЕАЭС, обязательно предоставляют:
- Национальный паспорт.
- Патент — без него они не имеют права работать в России.
Постоянно или временно проживающие в РФ предоставляют вид на жительство либо национальный паспорт с отметкой о разрешении на временное проживание в РФ. Патент для работы им не нужен.
Граждане стран — членов ЕАЭС предоставляют только национальный паспорт.
Какие еще документы должны предоставить иностранные работники
- При наличии — трудовую книжку советского или российского образца или сведения по форме СТД-Р. Если иностранец устраивается на работу впервые, бумажную трудовую книжку заводить ему не нужно.
- При наличии — СНИЛС. Если у иностранца нет СНИЛС, работодатель должен подать в свое отделение Социального фонда РФ заявление от имени работника в виде анкеты АДВ-1 и опись АДВ-6-1.
- По усмотрению работодателя — документ об образовании или квалификации, если для выполнения работы нужны специальные знания или подготовка.
Граждане стран ЕАЭС не должны подтверждать свои дипломы, кроме тех, что связаны с педагогической, медицинской, фармацевтической и юридической деятельностью. Но если диплом на национальном языке, работодатель вправе запросить его нотариальный перевод.
Документы воинского учета иностранцы предъявлять не должны, потому что они не военнообязанные и не могут быть призваны на военную службу в РФ.
Для наглядности я свела все документы в одну таблицу, можно использовать ее как памятку.
С 1 января 2023 года большинство иностранцев, которые временно пребывают в РФ, получат право на медпомощь в рамках ОМС. Главное условие — работодатели платили за них страховые взносы на медстрахование не менее трех лет.
Поскольку до 2023 года взносы на медицинское страхование за временно пребывающих иностранцев не нужно было платить, то в 2023 году ни у кого из них полиса ОМС еще не будет. Он появится у них не ранее чем с 01.01.2026. Но уже с 2023 года таким иностранцам для устройства на работу больше не нужен полис ДМС либо договор о предоставлении платных медуслуг.
Что нужно знать работодателям мигрантов с патентом
Временно пребывающие мигранты с патентом могут работать только в регионе, где получили патент. Для этого в документе есть отдельная строка, которая называется: «Субъект Российской Федерации». Если мигрант хочет работать еще в каком-нибудь регионе, даже соседнем, ему придется получать дополнительный патент.
То же самое касается профессии или специальности — если она указана в патенте, то только по ней и может работать иностранец. Например, если в патенте написано «подсобный рабочий», а человек трудится поваром, считается, что он работает вообще без патента. Указывать в патенте специальность или нет, решают регионы.
Работодатель имеет право временно перевести иностранца на работу не по профессии или специальности только в двух случаях:
- При чрезвычайных обстоятельствах: производственной травме, несчастном случае на производстве, пожаре или наводнении.
- При простое, необходимости предотвратить уничтожение или порчу имущества. Или для замещения временно отсутствующего работника, если все это вызвано теми же чрезвычайными обстоятельствами.
Такой перевод ограничен по времени и по частоте: сотрудник может работать не по профессии не более месяца и переводить его можно лишь один раз за календарный год. Если в патенте не указана профессия или специальность, работодатель вправе взять иностранца на любую работу.
Срок действия патента в самом документе не указан — там просто нет такого реквизита. Этот срок определяет сам работодатель, вот как это сделать:
- Попросить у работника квитанцию об уплате фиксированных авансовых платежей по НДФЛ — их иностранец платит за выдачу и продление патента. В каждом регионе свой размер фиксированного платежа. И он ежегодно меняется.
- Сумму, указанную в квитанции, нужно разделить на месячный платеж, установленный для конкретного региона — это и будет количество месяцев действия патента.
Граждане Украины могут работать без патента, предъявив выданный МВД документ о дактилоскопии. А те, у кого есть патент, могут продолжать работать и по окончании срока их действия или аннулирования.
Штрафы за наем иностранца без патента. Есть взять на работу иностранца, у которого должен быть патент, без такого документа — фирме либо ее директору грозит штраф:
- для организации или ИП — от 250 000 до 800 000 Р;
- для руководителя — от 25 000 до 50 000 Р.
Для работодателей в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области штрафы могут достигать 1 000 000 и 70 000 Р соответственно.
Такие же штрафы предусмотрены, если принять на работу иностранца за пределами региона, где действует его патент или разрешение на временное проживание, либо не по той профессии или специальности, которая указана в патенте. То же самое касается работы по просроченному патенту — в этом случае считается, что человек работает без патента.
Как подготовиться к найму мигранта с патентом
Прежде чем принять на работу иностранца с патентом, потенциальный работодатель должен:
- Проверить, нет ли в регионе полного запрета на трудоустройство таких иностранцев в той сфере деятельности, которую ведет будущий работодатель. Запреты устанавливает каждый регион отдельно, поэтому нужно искать информацию в региональном законодательстве.
- Оценить, не будет ли превышена допустимая федеральная доля работников-мигрантов в общей численности персонала — если работодатель ведет соответствующую деятельность, например занимается розницей.
- Убедиться, что патент выдан в том же субъекте РФ, где находится работодатель, сам документ действующий, а профессия, должность или специальность мигранта в патенте соответствуют вакансии.
- Оплатить миграционные штрафы, если они есть.
Как заключить трудовой договор с мигрантом
По общему правилу трудовые договоры с иностранцами заключаются на неопределенный срок. Срочный договор — до пяти лет, можно заключить по тем же основаниям, что и с гражданином РФ, например для сезонных работ или на время декрета основного работника. Полный список таких исключений есть в трудовом кодексе.
В трудовом договоре с иностранцем должны быть все те же данные и условия, что и в договоре с россиянином плюс реквизиты патента, разрешения на временное проживание либо вида на жительство. Это не касается граждан из стран ЕАЭС.
Без этих сведений трудовой договор с мигрантом считается ненадлежаще оформленным. За это грозит штраф от трудовой инспекции — от 50 000 до 100 000 Р для крупной или средней компании, от 10 000 до 20 000 Р — для руководителя фирмы, от 5000 до 10 000 Р — для малого предприятия или ИП.
Если в процессе работы иностранец стал гражданином РФ, перезаключать трудовой договор необязательно. Роструд разрешает просто заключить дополнительное соглашение к старому трудовому договору и уточнить данные мигранта.
Куда сообщать о найме иностранца
Все работодатели должны сообщать о найме и увольнении иностранцев, кроме граждан Беларуси, в региональное управление МВД по вопросам миграции. А в Москве — в районные подразделения миграционного ведомства.
Сообщать надо обо всех мигрантах, независимо от их статуса. Из какой страны прибыл иностранец и в каком порядке — визовом или безвизовом — тоже неважно.
Срок для сообщения о найме — три рабочих дня с момента заключения либо прекращения договора. На каждого принятого или уволенного иностранца нужно подавать отдельное уведомление.
Иностранец, который работает по патенту, тоже обязан сообщать о своем трудоустройстве. Для этого ему нужно отправить копию договора в то подразделение МВД, где он получал патент. Со дня оформления патента у него на это есть два месяца.
Если он этого не сделает, патент аннулируют — и окажется, что иностранец работает нелегально. Поэтому бизнесу имеет смысл проконтролировать, отправил ли мигрант в МВД копию договора или нет. А еще лучше — сделать это за него.
Как подать уведомление. Проще всего — через сервис «Уведомления по трудовым мигрантам» на портале госуслуг. Для этого работодателю нужна усиленная квалифицированная электронная подпись.
Еще можно отправить документ заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении или лично принести уведомление в подразделение МВД по вопросам миграции. Взамен вам выдадут подтверждающую справку.
Уведомление подают по установленной форме — она есть в приложениях № 7 и № 8 к приказу МВД от 30.07.2020 № 536.
Если работодатель не уведомит о заключении или расторжении договора либо уведомит с опозданием или не по утвержденной форме, ему грозит штраф:
- в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской области штрафы для организаций и ИП — от 400 000 до 1 000 00 Р, для руководителей — от 35 000 до 70 000 Р;
- в других регионах штрафы для организаций и ИП — от 400 000 до 800 000 Р, для руководителей — от 35 000 до 50 000 Р.
Нужно ли ставить работника-иностранца на миграционный учет
Работника нужно поставить на миграционный учет, только если работодатель предоставляет ему жилье. То есть мигрант фактически проживает по адресу компании или в принадлежащем ей помещении, в том числе временном — например, в строительном вагончике. Тогда работодатель считается принимающей стороной.
Такому работодателю надо в течение семи рабочих дней со дня прибытия иностранца подать в миграционное подразделение МВД уведомление о прибытии иностранного гражданина и копии:
- Страниц паспорта иностранца с информацией о нем и отметками о пересечении границы РФ.
- Миграционной карты иностранца.
- Документа, подтверждающего право пользования помещением, который работодатель предоставляет для жилья — договор аренды или свидетельство о собственности.
- Трудового или гражданско-правового договора с работодателем.
Если иностранец проживает во временном помещении без адреса — например, в том же строительном вагончике — нужно к документам приложить письмо руководителя фирмы, подтверждающее этот факт.
Для граждан из стран ЕАЭС срок для постановки на миграционный учет увеличенный — 30 суток со дня въезда в РФ. Для белорусов — 90 суток.
Если не поставить иностранца на миграционный учет, директора фирмы могут оштрафовать на 40 000—50 000 Р либо саму фирму — на 400 000—500 000 Р.
Как платить зарплату иностранному работнику
Выдавать зарплату наличными можно только иностранцам с видом на жительство в России. Всем остальным категориям иностранных работников — временно приезжающим и пребывающим, гражданам стран — членов ЕАЭС, беженцам и тех, кому предоставлено убежище — выплачивать зарплату можно только безналично на карту.
Дело в том, что по закону о валютном регулировании российские компании и предприниматели считаются резидентами, а иностранцы, у которых нет вида на жительство — нерезидентами.
Когда резидент платит нерезиденту какие-то суммы в рублях, в том числе зарплату, — это валютная операция, которая должна совершаться только безналично — через банковский счет. Это касается и тех иностранцев, которые могут работать в РФ без разрешительных документов, например граждан Беларуси.
Исключение — выдача денег под отчет или возмещение расходов по командировке. В этом случае работодатель может выдать работнику деньги наличными.
Если работодатель выдаст зарплату наличными, это будет считаться незаконной валютной операцией, за которую установлен штраф:
- для работодателей (компаний и ИП) — от 20% до 40% выплаченной суммы;
- либо для руководителя фирмы — тоже от 20% до 40% выплаченной суммы, но не более 30 000 Р.
Налоговики могут привлечь бизнес к ответственности за это нарушение в течение двух лет со дня, когда работодатель выдал деньги наличными.
Как платить НДФЛ и страховые взносы с доходов мигрантов
Для ставки НДФЛ важно не то, откуда прибыл иностранец, а какой у него статус — налоговый резидент РФ или нет. Гражданство иностранного работника влияет на ставку налога, только если он приехал из страны ЕАЭС — Беларуси, Казахстана, Киргизии либо Армении.
Что касается взносов, то раньше с выплат временно пребывающим иностранцам взносы начислялись по совокупному тарифу 23,8%: взносы на пенсионное страхование — по общему тарифу 22%, взносы на ВНиМ — по пониженному тарифу 1,8%. А взносы на медицинское страхование вообще не начислялись, потому что временно пребывающие мигранты не считались застрахованными лицами по ОМС.
С 2023 года эти мигранты признаются застрахованными в системе ОМС. Поэтому освобождение от взносов на медстрах и пониженный тариф взносов на ВНиМ отменяются.
Поэтому за таких иностранцев нужно будет платить страховые взносы так же, как и за россиян, — по единому тарифу 30%.
За всех мигрантов, нанятых по трудовому договору, независимо от их гражданства и статуса бизнес обязан платить взносы на страхование от травматизма. Тарифы от 0,2 до 8,5% устанавливаются для каждой организации или ИП отдельно в зависимости от вида деятельности.
Информацию о том, сколько нужно платить по другим взносам, я для удобства собрала в таблицу.
Размеры налогов в зависимости от категории иностранца
| Категория иностранного работника | Ставка НДФЛ |
|---|---|
| Гражданин страны, входящей в ЕАЭС: Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения | 13% с первого дня работы в РФ. Если к концу календарного года сотрудник из ЕАЭС не стал налоговым резидентом — то есть пробыл в России менее 183 дней, — НДФЛ надо пересчитать по ставке 30% |
| Иностранец, получивший временное убежище в РФ | 13% с первого дня работы в РФ |
| Безвизовый временно пребывающий в РФ мигрант с патентом | 13% с первого дня работы в РФ |
| Постоянно или временно проживающий в РФ иностранец | Если иностранец — налоговый нерезидент, ставка будет 30%. Если резидент — 13% |
Категория иностранного работника
Ставка НДФЛ
Гражданин страны, входящей в ЕАЭС: Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения
Иностранец, получивший временное убежище в РФ
13% с первого дня работы в РФ
Безвизовый временно пребывающий в РФ мигрант с патентом
13% с первого дня работы в РФ
Постоянно или временно проживающий в РФ иностранец
Если иностранец — налоговый нерезидент, ставка будет 30%. Если резидент — 13%
Взносы и НДФЛ по договорам ГПХ. Ставки НДФЛ и тариф взносов по гражданско-правовым договорам будут аналогичными.
Взносы на травматизм нужно платить, только если такое условие есть в конкретном договоре. Но это редкость.
Вычеты. Иностранцам, чьи доходы облагаются по 13% с первого дня работы в РФ, никакие НДФЛ-вычеты — детские, жилищные, на лечение или обучение — не положены до тех пор, пока они не станут налоговыми резидентами РФ. То есть на дату предоставления вычета они должны находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.
Как работодателю уменьшить НДФЛ на фиксированный авансовый платеж
Мигранты, которые работают по патенту, платят фиксированный авансовый платеж по НДФЛ за каждый месяц действия патента.
А работодатель может на эти авансовые платежи уменьшить НДФЛ, начисленный с зарплаты иностранца. Для этого нужно сделать копии квитанций об оплате мигрантом авансовых платежей и попросить мигранта написать заявление в свободной форме.
Выглядеть оно может, например, так: «Прошу уменьшать НДФЛ, который удерживается из моего дохода за 2023 г., на фиксированные авансовые платежи. Квитанции на перечисление платежей прилагаю».
ИФНС должна направить этот документ в течение 10 рабочих дней с момента получения от работодателя заявления. Без уведомления из налоговой уменьшать налог нельзя.
Когда иностранца нужно отстранить от работы, а когда уволить
Кроме общих оснований для мигрантов есть дополнительные причины, по которым бизнес может увольнять или отстранять от работы.
Перестал действовать разрешительный документ. Если, к примеру, у патента или у разрешения на временное проживание истек срок действия, работодатель должен отстранить мигранта от работы, а спустя месяц — уволить, если работник не продлит разрешительные документы.
Разрешительный документ был аннулирован МВД. Например, разрешение на временное проживание и патент могут аннулировать, если мигранта в течение года штрафовали за нарушение миграционного режима РФ два и более раза. Если разрешительные документы аннулировали, работодатель обязан сразу уволить сотрудника.
Что учесть, если берете на работу иностранца
- За несоблюдение правил найма мигрантов установлены огромные штрафы, поэтому работодателям стоит четко соблюдать все требования.
- В некоторых сферах бизнеса доля иностранных работников не может превышать определенный лимит, ежегодно устанавливаемый правительством. Плюс регионы могут вводить собственные ограничения.
- Если бизнес нанимает мигранта с патентом, нужно проверить подлинность и срок действия документа.
- В трудовом договоре с мигрантом обязательно надо указать реквизиты документа, дающего право на работу в РФ, если для иностранца он обязателен. Иначе договор считается ненадлежаще оформленным.
- Все работодатели иностранцев должны сообщать об их найме и увольнении в региональное управление МВД по вопросам миграции.
- Зарплату иностранным работникам можно платить только безналично, на карту. Исключение — иностранцы с видом на жительство в РФ.
- Работодатель может уменьшить НДФЛ, начисленный с зарплаты иностранца, на авансовые платежи, которые тот заплатил за выдачу трудового патента. Для этого работодатель должен обратиться с заявлением в свою налоговую.
- Даже если доход мигранта с первого дня работы облагается НДФЛ 13%, ему не положены никакие налоговые вычеты до тех пор, пока он не станет налоговым резидентом РФ.
- Если у мигранта истек срок действия разрешительного документа, работодатель обязан отстранить его от работы. А если мигрант не исправит ситуацию, его придется уволить.
Особенности заключения договора с иностранцем
Порядок заключения договора ГПХ с иностранным исполнителем зависит от его статуса и страны, гражданином которой он является. В зависимости от правового статуса иностранцы делятся на три категории:
-
Временно пребывающие на территории РФ.
Самая значительная группа. Под эту категорию подпадают лица, находящиеся на территории РФ на основании визы (если она требуется) и получившие миграционную карту, временное удостоверение личности, свидетельство или удостоверение беженца.
Они могут находиться на территории РФ в пределах срока, который указан в визе (временном удостоверении личности, свидетельстве или удостоверении беженца) или в течение 90 дней суммарно каждые 180 дней (для тех, кому виза не нужна).
-
Временно проживающие на территории РФ.
В нее входят иностранцы, находящиеся на территории России и получившие разрешение на временное проживание. Этот документ дает иностранцу право проживать в России до получения вида на жительство.
-
Постоянно проживающие на территории РФ.
Самая малочисленная категория иностранных исполнителей. К ним относятся те, кто получил вид на жительство в РФ.
Для первой категории иностранцев (пребывающих в РФ) порядок заключения договора ГПХ более сложный, чем заключение его с проживающими на территории РФ иностранными исполнителями. Свои особенности имеет и заключение договора ГПХ с иностранными гражданами стран-участниц ЕАЭС.
Разберем подробнее нюансы оформления гражданско-правового договора со всеми указанными выше категориями иностранцев.
Платформа Qugo организует работу со всеми типами внештатных исполнителей: самозанятыми, физлицами без спецстатуса, ИП. Сервис обеспечит полную автоматизацию в оформлении отношений, обмене закрывающими документами и выплатах.
Порядок заключения договора ГПХ с иностранцем
-
Получение разрешения на привлечение и использование иностранных исполнителей.
Требуется только в отношении исполнителей временно пребывающих на территории РФ. В отношении проживающих в РФ (временно или постоянно) делать этого не нужно.
-
Получение документов для заключения договора.
Перечень документов зависит от статуса исполнителя: временно пребывающего, постоянно или временно проживающего на территории РФ.
-
Составление и заключение договора ГПХ с иностранцем.
Особых отличий между заключением договора с иностранцем или гражданином РФ нет. Но в него желательно включить некоторые условия, о которых мы расскажем ниже.
-
Уведомление МВД о заключение договора с иностранцем.
Обязательно для всех иностранцев без исключения независимо от их правового статуса.
-
Постановка иностранного исполнителя на миграционный учет (при необходимости).
Требуется только для тех исполнителей-иностранцев, которые будут проживать на территории заказчика. Для других это не обязательно.
Рассмотрим более детально каждый из указанных выше этапов.
Подписывайтесь на телеграм-канал Qugo, чтобы первыми узнавать новости из мира самозанятости и внештатного персонала.
Получение разрешения на привлечение и использование иностранных исполнителей
Для привлечения иностранца к работе, в том числе и по договорам ГПХ, в общем случае требуется получение на это специального разрешения. Выдает его МВД.
Для получения разрешения сначала необходимо обратиться в службу занятости для поиска таких исполнителей. Это нужно для дальнейшего получения заключения от этого органа о целесообразности привлечения таких исполнителей к сотрудничеству.
Форма заявления утверждена приказом МВД от 19.06.2017 № 392. Бланк этого документа можно получить в подразделении по вопросам миграции или скачать его с официального сайта МВД.
К заявлению потребуется приложить выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) и квитанцию об оплате госпошлины (п. 65 Административного регламента, утвержденного приказом МВД от 01.08.2020 № 541).
Размер госпошлины за получение разрешения составляет 10 000 руб. за каждого иностранного исполнителя (пп. 23 п. 1 ст. 333.28 НК).
Срок выдачи разрешения – не позднее 30 календарных дней с даты получения пакета документов от заказчика (п. 26, 27 Административного регламента № 541).
Получение разрешения не требуется для иностранцев (ст. 13 закона № 115-ФЗ от 25.07.2002):
-
проживающих на территории РФ временно или постоянно;
-
имеющих временное удостоверение личности лица без гражданства в РФ;
-
прибывших в РФ в безвизовом порядке.
Онлайн-платформа для работы с физлицами, самозанятыми и ИП
Возьмем на себя всю рутинную работу, автоматизируем документооборот и выплаты
Остались вопросы по работе с внештатным персоналом?
Оставьте свои контактные данные и получите бесплатную консультацию:
Получение документов для заключения договора
Пакет документов, который необходим для заключения договора ГПХ с иностранцем, зависит от его правового статуса. Для удобства восприятия информации отразим информацию по перечню документов, в привязке к статусу исполнителя-иностранца, в виде таблицы.
|
Статус иностранца-исполнителя |
Перечень документов для заключения договора ГПХ |
|
Временно пребывающий в РФ |
|
|
Временно проживающий в РФ |
|
|
Постоянно проживающий в РФ |
|
Разрешение на работу и патент не требуются для иностранцев-граждан стран-участниц ЕАЭС.
Составление и заключение договора ГПХ с иностранцем
Договор ГПХ не имеет отличительных особенностей составления в зависимости от гражданства исполнителя. Он должен включать в себя все существенные условия, которые предусмотрены для данного вида договора и не должен отвечать признакам трудового договора.
Вид заключаемого с иностранцем договора зависит от того, какие услуги или работы он будет оказывать. Перечислим самые популярные.
Договор подряда
Заключается на выполнение работ. Договорные отношения по выполнению работ в рамках указанного договора регулируются гл. 37 ГК. По этому договору исполнитель обязуется выполнить по поручению заказчика определенные работы, а последний обязуется их принять и оплатить.
Существенными условиями этого договора являются его предмет и сроки выполнения работ. Цена работ существенным условием не является.
В договор подряда, который заключается с иностранцем, желательно включить:
-
название договора;
-
данные заказчика и исполнителя (подрядчика);
-
предмет договора;
-
срок выполнения работ;
-
условия выполнения работ;
-
права и обязанности сторон и ответственность за их нарушение;
-
размер вознаграждения;
-
порядок разрешения споров между сторонами;
-
основания для расторжения договора;
-
прочие условия, существенные для сторон.
Онлайн-платформа для работы с физлицами, самозанятыми и ИП
Возьмем на себя всю рутинную работу, автоматизируем документооборот и выплаты
Остались вопросы по работе с внештатным персоналом?
Оставьте свои контактные данные и получите бесплатную консультацию:
Договор возмездного оказания услуг
Отношения в рамках указанного договора регулируются гл. 39 ГК. По договору оказания услуг исполнитель обязуется по поручению заказчика выполнить определенные услуги, а заказчик – их принять и оплатить. Существенным условием для такого договора является его предмет. Иные условия также могут быть существенными, если признаются таковыми в соответствии с законодательством.
В договор оказания услуг желательно включить те же условия, что и в договор подряда, указанные выше.
Платформа Qugo организует и сопровождает работу со всеми статусами исполнителей:
-
самозанятыми;
-
ИП;
-
физлицами без специального налогового статуса;
-
гражданами стран ЕАЭС и СНГ.
Получить консультацию
Уведомление МВД о заключение договора с иностранцем
Уведомление МВД о заключении или расторжении договора с иностранцем требуется во всех случаях без исключения, независимо от его статуса и гражданства. Сделать это нужно в срок не превышающий три рабочих дней с даты заключения или расторжения договора (п. 8 ст. 13 закона № 115-ФЗ от 25.07.2002)
Уведомление подается по форме, утвержденной приказом МВД от 30.07.2020 № 536 (далее порядок) по каждому исполнителю-иностранцу (п. 7 порядка).
Направить уведомление нужно в территориальный орган МВД одним из следующих способов:
-
Лично – предоставив уведомление на бумаге.
-
По почте – заказным письмом с описью вложения.
-
В электронной форме – через портал Госуслуг.
Подать уведомление через портал Госуслуг можно с помощью сервиса «Уведомления по трудовым мигрантам», но в данный момент это сделать нельзя, так как он не работает. При направлении уведомления в электронной форме оно должно быть подписано квалифицированной ЭП.
За непредоставление уведомления, нарушение порядка или формы его предоставления, заказчик может быть привлечен к ответственности, предусмотренной п. 3 ст. 18.15 КоАП:
-
в виде штрафа для ИП от 35 000 до 50 000 руб., для организаций – 400 000 до 800 000 руб.
-
либо в виде приостановления деятельности от 14 до 90 суток.
Если правонарушение было совершено в Москве, Санкт-Петербурге или их областях, то заказчика могут привлечь к ответственности по п. 4 ст. 18.15 КоАП:
-
в виде штрафа для ИП от 35 000 до 70 000 руб., для организаций – 400 000 до 1 000 000 руб.
-
либо в виде приостановления деятельности от 14 до 90 суток.
Постановка иностранного исполнителя на миграционный учет
Постановка на миграционный учет требуется только для тех иностранцев, которые будут проживать на территории заказчика (ч. 2 ст. 21 закона № 109-ФЗ от 18.07.2006).
Для постановки на миграционный учет необходимо подать уведомление в территориальный орган МВД в срок не позднее семи рабочих дней со дня прибытия иностранца или со дня получения временного удостоверения личности (ч. 3 ст. 20 закона № 109-ФЗ, абз. 2 п. 20 правил).
Уведомление подается по форме, утвержденной приказом МВД от 10.12.2020 № 856.
К уведомлению нужно приложить следующие документы (их копии):
-
удостоверение личности иностранца;
-
правоустанавливающие документы на помещение, где исполнитель-иностранец будет проживать;
-
миграционную карту.
Онлайн-платформа для работы с физлицами, самозанятыми и ИП
Возьмем на себя всю рутинную работу, автоматизируем документооборот и выплаты
Остались вопросы по работе с внештатным персоналом?
Оставьте свои контактные данные и получите бесплатную консультацию:
Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН 7727452605, erid: LjN8K2S3k
Прием на работу иностранных граждан в 2023 году
Трудоустройство иностранцев зависит от того, в каком статусе они находятся на территории страны:
- временно пребывающий:
- есть миграционная карта, но нет вида на жительство и разрешения на временное проживание;
- может находиться на территории РФ на основании визы или в безвизовом порядке;
- временно проживающий:
- получил разрешение на временное проживание в РФ, которое выдается на 3 года;
- постоянно проживающий:
- есть вид на жительство, на который можно претендовать после того, как прожил в России 1 год;
- вид на жительство дается на 5 лет, его можно продлевать.
Отдельная категория иностранцев — высококвалифицированные специалисты, чья работа в России будет оплачиваться в размере:
- не менее 83 500 руб. в месяц для занятых в научно-исследовательской, туристической, медицинской сфере;
- не менее 167 000 руб. в месяц для задействованных в иных отраслях экономики;
Минимальная зарплата не установлена для тех, кто едет из-за рубежа работать в «Сколково», а также для иностранцев, участвующих в реализации проекта создания и обеспечения функционирования инновационного научно-технологического центра в соответствии с законом «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» от 29.07.2017 № 216-ФЗ.
В Путеводителе по кадровым вопросам эксперты КонсультантПлюс детально разъяснили правила приема иностранных граждан на работу. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Трудоустройство граждан ДНР и ЛНР происходит с некоторыми особенностями. Какой должен быть пакет документов, нужно ли ставить их на миграционный учет, уведомлять о заключении трудового договора, подавать сведения о трудовой деятельности, подробно разъяснил Д. А. Мыльников, государственный советник РФ 3 класса из Минтруда. Посмотреть разъяснения чиновника можно в КонсультантПлюс бесплатно, оформив пробный доступ.
Как принять на работу беженца из Украины, читайте в Путеводителе от КонсультантПлюс, пробный доступ к системе бесплатный.
Также на порядок приема на работу влияет то, из какого государства приехал работник и установлен ли с этим государством визовый режим. Визу нужно получать гражданам большинства территориально удаленных от РФ стран (например, США, Канады, стран Евросоюза). Из ближайших стран в визовом порядке приезжают эстонцы, латыши, грузины. Перечень стран с указанием необходимости получения визы для посещения России приведен в письме МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд.
Нужно ли уведомлять ФМС (УФМС России) о принятии временно пребывающего гражданина Киргизии на работу? Предусмотрена ли ответственность за прием на работу без заключения трудового договора и уведомления УФМС России? Ответы на эти вопросы есть в КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ и бесплатно переходите в материал.
Таким образом, именно от статуса иностранца и страны приезда зависит перечень документов, которые он должен будет представить в компанию при трудоустройстве и ваше взаимодействие с госорганами как работодателя.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Уведомлять миграционную службу (с апреля 2016 года полномочия ФМС переданы МВД России) о трудоустройстве иностранного сотрудника необходимо всегда (за редким исключением, о котором расскажем далее). Нарушение этого правила чревато для компании штрафом в размере от 400 000 до 1 000 000 руб. (в худшем случае приостановлением деятельности), а ответственное лицо может быть оштрафовано на сумму от 35 000 до 50 000 руб. (ч. 3 ст. 18.15 КоАП РФ).
Уведомление оформляйте на бланке из приказа МВД России от 30.07.2020 № 536. Вы можете скачать его бесплатно, кликнув по картинке ниже:
Уведомление о заключении трудового договора с иностранным гражданином
Скачать
Образец уведомления есть в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию. Это бесплатно.
Основной нормативный акт, регулирующий труд иностранных работников, — закон «О правовом положении иностранных граждан в РФ» от 25.07.2002 № 115-ФЗ. Кроме того, на иностранцев распространяются нормы ТК РФ и иных законодательных актов, регулирующих трудовые отношения в РФ.
Согласно ст. 65 ТК иностранный работник должен предоставить работодателю разрешение на работу или патент при трудоустройстве. Проверять подлинность этих документов работодатель не обязан. Но если выяснится, что сотрудник предоставил поддельные документы, работодателя могут оштрафовать за привлечение к труду иностранца с нарушением требований миграционного законодательства (письмо Минтруда от 04.12.2018 №.14-2/В-966). Поэтому рекомендуем проверить документы на подлинность с помощью специального сервиса ГУ МВД.
Прием на работу гражданина Белоруссии в 2023 году
В январе 2000 года вступил в силу договор о создании Союзного государства между Россией и Республикой Беларусь. Тесная интеграция 2 стран способствует тому, что на сегодняшний день трудоустроиться в России белорусам несложно. Кроме того, Беларусь, наряду с Арменией, Казахстаном, Киргизией и Россией, является членом ЕАЭС. Соответственно, при трудоустройстве гражданина Беларуси действуют правила договора о ЕАЭС от 29.05.2014.
Для трудоустройства белорусские граждане не обязаны получать патент. Работодатель не оформляет для них приглашение на въезд и не запрашивает информацию о квотах иностранных сотрудников в службе занятости.
При трудоустройстве гражданин Беларуси предъявляет белорусский паспорт и иные документы, указанные в ст. 65 ТК РФ:
- трудовую книжку российского образца (если таковой нет, ее заведет работодатель);
- сведения о регистрации;
ВНИМАНИЕ! Граждане Белоруссии, прибывшие на территорию РФ, освобождаются от регистрации в компетентных органах по месту пребывания в течение 90 дней с даты въезда (ст. 3 Соглашения). По истечении указанного срока пребывающий в РФ гражданин Белоруссии подлежит постановке на миграционный учет в общем порядке, установленном действующим законодательством.
- СНИЛС (постоянно не проживающие граждане оформлять этот документ не обязаны);
- документы об образовании.
Напомним, что с 2019 года СНИЛС в виде зеленой заламинированной карточки больше не оформляется. Что должен предоставить сотрудник вместо СНИЛС, узнайте в материале “СНИЛС отменили – что взамен?”
Аналогичные правила приема на работу действуют для остальных иностранцев, прибывших из стран — членов ЕАЭС: при приеме на работу они предъявляют паспорт соответствующей страны и прочие документы согласно ст. 65 ТК РФ.
Если вы заключаете трудовой или гражданско-правовой договор на выполнение работ (оказание услуг) с гражданином Белоруссии, уведомлять об этом миграционную службу желательно. Несмотря на то что Верховный Суд РФ, например, в Постановлениях от 07.06.2018 N 83-АД18-6, от 30.05.2017 N 78-АД17-19, признал незаконным привлечение к административной ответственности по ч. 3 и 4 ст. 18.15 КоАП РФ работодателя (должностное лицо работодателя), не уведомившего миграционную службу о приеме на работу (увольнении) гражданина Республики Беларусь, мы рекомендуем работодателям (заказчикам услуг) при заключении (расторжении, прекращении) трудового (гражданско-правового) договора с гражданином Беларуси уведомлять об этом территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел в течение 3-х дней после заключения договора.
Граждане Белоруссии имеют равные права с россиянами в оплате труда, режиме рабочего времени и времени отдыха, охране и условиях труда, а также в других вопросах трудовых отношений.
Подробнее узнайте по ссылке.
Прием на работу иностранных граждан в 2023 году: таблица
Для того чтобы вам было проще ориентироваться в правилах трудоустройства иностранцев, мы подготовили специальную таблицу. В ней вы найдете основные нюансы приема на работу граждан в зависимости от их статуса и страны пребывания.
Скачать таблицу
ВАЖНО! Неисполнение норм трудового и миграционного законодательства чревато для компании крупными штрафами — до нескольких сотен тысяч рублей. Ответственный сотрудник работодателя штрафуется в меньшем размере. Сумма штрафа зависит от того, какую обязанность работодатель не выполнил. При этом наказание выносится не за сам проступок, а за каждого неверно принятого на работу сотрудника.
Итоги
В последние годы мобильность трудовых ресурсов значительно выросла. Люди уже не ограничивают поиск работы территориальными границами родного государства. В последние годы чиновники сделали многое, чтобы упорядочить миграционное законодательство и снизить поток нелегальной рабочей силы.
В России примерно 7 миллионов мигрантов, которые не просто находятся на территории страны, а где-то работают. Устроить таких сотрудников сложнее, чем россиян, так как требуются дополнительные документы. Рассказываем, как принять на работу иностранцев и не получить штраф от контролирующих органов.
Какие статусы есть у иностранных работников
Иностранцы должны оформить патент, чтобы работать в России. Но Трудовой кодекс дает некоторые исключения. Без патента имеют право работать:
- Граждане, которые имеют разрешение на временное или постоянное нахождение в России.
- Студенты-очники, которые учатся в российских вузах.
- Специалисты иностранных компаний, которые обслуживают оборудование.
- Ученые, которые получили приглашение заниматься научной деятельностью.
- Беженцы с официальным статусом.
- Добровольные переселенцы.
- Специалисты с трудовой визой.
- Представители стран ЕАЭС: Белоруссия, Армения, Казахстан и Киргизия.
Эти работники предоставляют документы, например, справку из университета, и спокойно работают. Остальные сотрудники получают патент для работы на территории России.
Юрист агентства занятости «Финвал» Семен Шевелев подчеркивает, что, согласно его опыту, иностранцев чаще всего привлекают для определенных сфер работы:
«В 95% случаев это линейный неквалифицированный персонал: грузчики, работники склада, комплектовщики, уборщики, строители всех специальностей. Должности, которые достаточно хорошо оплачиваются, но при этом не требуют высокой квалификации и образования.
При приеме на работу важно понимать, что сложность трудоустройства иностранных работников из ближнего и дальнего зарубежья разная. Сложность и стоимость оформления иностранцев из дальнего зарубежья выше в несколько раз, но у таких работников есть одно очень важное преимущество: они жестко привязаны к работодателю. В отличие от гастарбайтеров из Средней Азии, которые регулярно меняют места работы в поисках более высокой зарплаты»
Иностранные граждане, претендующие на работу в России, условно делятся на 3 категории работников:
- Лица, которые постоянно проживают на территории РФ. У этих работников есть вид на жительство.
- Лица, которые временно проживают на территории РФ. Получают временное разрешение на проживание.
- Временно пребывающие. Эти люди работают по визе, миграционной карте или получили патент.
Давайте разберемся, как проходит оформление каждой этой группы работников.
Прием на работу мигрантов, которые постоянно и временно проживают в России
Это самая большая группа среди иностранцев, которые работают на территории России. При их оформлении нужно запрашивать 2 основных документа:
- Вид на жительство. Раньше этот документ выдавали на 5 лет, но с 2019 года разрешение выдают бессрочно. Правда, иностранец должен ежегодно подтверждать свой статус. Поэтому внимательно проверьте, действительно ли разрешение. Такие сотрудники имеют право трудиться по всей территории РФ.
- Разрешение на временное проживание. Этот документ выдается на 3 года, и такие сотрудники имеют право трудиться только в регионе, где проживают.
Прием на работу мигрантов, которые временно пребывают в России без визы
У России есть безвизовые соглашения с некоторыми странами. Например, Азербайджан, Израиль, Молдавия. Но граждане этих стран обязаны оформить патент, чтобы работать на российские компании.
Патент выдается в регионе, где собирается устроиться работник. При этом патент, выданный в Москве, не дает право работать в Московской области. Поэтому работодатель должен внимательно проверять патент. Документы выдают на срок до 12 месяцев. Кстати, в патенте указывается специальность работника. Если он будет выполнять другие работы, за это положен штраф до 7 тысяч рублей и выдворение из страны.
Прием на работу временно пребывающих с визой
Это довольно трудный процесс, при котором работодатель собирает кучу документов. Если компании все-таки нужны такие работники, то придется сделать следующее:
- Разрешение на использование труда иностранцев. Этот документ оформляется в МВД или через Госуслуги и МФЦ. Делается разрешение в течение 30 дней. Кроме этого, нужно заплатить госпошлину 10 тысяч рублей за каждого такого работника.
- Приглашение иностранца. Для этого нужно обратиться в миграционную службу и подготовить пакет документов: ходатайство о привлечении иностранцев, гарантийные письма об обеспечении надлежащих условий, оформление разрешение на работу (госпошлина 3500 рублей), оформление приглашения на въезд (госпошлина 800 рублей). Одобрение или отказ готовятся в течение 20 рабочих дней.
Трудовой договор с иностранцем заключается на срок до 1 года, на такой же срок оформляется виза.
Коммерческий директор одного из деревообрабатывающих предприятий Сергей рассказывает, что при привлечении иностранцев нужно изучить все нюансы:
«Мы заказываем оборудование в Китае. Оно сложное, и надо чтобы местные работники прошли обучение. Для этого приезжает китайский специалист с завода, который производит оборудование. Зарплату ему платят китайцы, но по закону он может только обслуживать оборудование, а не работать. То есть он провел обучение, а дальше только устраняет поломки. Приезжает несколько раз в год. Это не совсем удобная схема, но по-другому никак. Мы пробовали устроить такого специалиста, но по закону иностранные квалифицированные кадры должны здесь получать большие официальные зарплаты. В нашем случае это где-то 100-150 тысяч рублей. Конечно, такое мало кто потянет. Поэтому наш китаец просто ходит по цеху и что-то подкручивает, настраивает или подсказывает»
Какие документы нужны работодателям для оформления иностранцев
Для начала ИП или ООО проходят аккредитацию в ГУВМ МВД как работодатель с мигрантами. Процесс занимает до 3 дней, а предприниматели готовят пакет документов:
- Ксерокопия ЕГРИП или ЕГРЮЛ с ОКВЭДАМИ.
- ИНН.
- ОГРН.
- Приказ о назначении гендира.
- Копия паспорта гендира.
- Копия паспорта и доверенность, если процессом руководит другой сотрудник.
- Уведомление в Федеральную службу статистики.
- Договор аренды помещения.
- Письмо о приеме мигрантов на бланке организации.
Срок аккредитации — 1 год. После этого необходимо получить новое разрешение.
Какие документы нужны иностранцам при оформлении на работу
В принципе, иностранные граждане работают с такими же документами, как россияне. Просто для каждого статуса добавляются свои справки.
Мигранты с безвизовым режимом
- СНИЛС (оформляет работодатель).
- Регистрация.
- Патент.
- Миграционная карта.
- ИНН.
- ДМС.
- Чек об оплате патента.
Мигранты из ЕАЭС
- СНИЛС (оформляет работодатель).
- Заграничный паспорт.
- Миграционная карта.
- Регистрация.
- ДМС или ОМС.
Мигранты с визой
- СНИЛС (оформляет работодатель).
- Заграничный паспорт.
- Миграционная карта.
- Разрешение на работу.
- Регистрация.
- ИНН.
- ДМС.
Не забудьте, что предприниматели обязаны сообщить МВД о заключении или расторжении трудового договора с иностранным работником.
Как оформить трудовой договор с иностранцем
Если мигрант получил все разрешительные документы, а работодатель оформил аккредитацию, то они могут оформить трудовые отношения. В этом нет ничего сложного. Нужно под подпись объяснить сотруднику условия работы, подписать соглашение об обработке персональных данных, оформить приказ. То есть выполнить стандартные процедуры при оформлении на работу. Правда, заключать трудовой договор можно только на неопределенный срок. Срочный контракт положен только в некоторых случаях. Например,если нужны сезонные работники.
Особенность заключается в документах, которые предъявляет работник. Это патент или разрешение на работу. И вот тут нужно быть внимательным: данные в договоре и документах должны совпадать. Иначе контролирующие органы имеют право выписать штраф до 1 000 000 рублей и даже приостановить деятельность предпринимателя до 3 месяцев.
Кроме этого, обязательно сообщите в МВД о приеме или увольнении сотрудника-мигранта. Сделать это надо в течение 3 рабочих дней. Если у иностранца истек срок разрешительных документов, то работодатель обязан немедленно его уволить.
Как платить зарплату иностранцам
Выше мы писали, что закон требует, чтоб квалифицированные специалисты получали большую зарплату. В остальных случаях оплата труда должна быть на отраслевом уровне для региона. При этом нельзя платить разные деньги иностранцам и местным на одинаковых должностях. К примеру, тракторист с российским паспортом получает 50 тысяч рублей. Если в компании есть еще один тракторист из Белоруссии, то ему придется платить те же 50 тысяч рублей. Иначе налоговики решат, что это уход от налогов. Сумму пересчитают и дадут штраф в 20% от сэкономленных денег.
Работодатель платит за иностранцев следующие налоги:
- НДФЛ — 13%.
- ПФР — 22%.
- ФСС — от 1,8 до 2,9% (зависит от статуса иностранца).
- За обязательное медицинское страхование — от 0 до 5,1% (зависит от статуса иностранца).
В блоге ПланФакта есть статья, как грамотно организовать оплату труда для сотрудников.
Какие штрафы грозят за неправильное оформление иностранца на работу
Тема мигрантов довольно неоднозначная в России. С одной стороны, некоторые представители власти говорят, что иностранные рабочие нужны российскому рынку. С другой, если случаются какие-то конфликты или правонарушения с участием мигрантов, то в медиасфере поднимается шум и требования всех выслать.
Поэтому контролирующие органы внимательно следят за работодателями, которые нанимают иностранных граждан. Некоторые считают, что как только работодатель предупредил МВД, что нанимает мигрантов, то к нему могут в любой момент наведаться с проверкой. Поэтому все документы должны быть в порядке. Тем более штрафы за нарушения довольно существенные. Самые распространенные нарушения выглядят так:
Если не предупредить МВД о приеме на работу иностранцев:
- От 5000 до 7000 рублей для иностранного работника.
- От 35 000 до 70 000 рублей для должностных лиц.
- От 400 000 рублей до 1 000 000 для ИП и ООО.
Если нет патента, разрешений или документы оформлены с ошибками, то все участники трудовых отношений получают штрафы:
- От 2000 до 5000 рублей для иностранного работника.
- От 25 000 до 50 000 рублей для должностных лиц.
- От 250 000 до 1 000 000 рублей для ИП или ООО. Плюс остановка работы от 2 недель до 3 месяцев.
Для каждой отрасли государство устанавливает допустимый процент иностранных граждан. Например, на стройке могут нанять до 80% мигрантов, а в лесозаготовке до 50%.
Миграционный эксперт Дмитрий Третьяк считает, что штрафы получают компании, которые думают, что оформление иностранцев не отличается от устройства на работу россиян:
«Самая распространенная ошибка работодателей — доверять трудоустройство иностранных граждан своим бухгалтерам или кадровикам.Они не являются специалистами миграционной сферы, не знают миграционных законов и всех необходимых нюансов для трудоустройства иностранных работников в штат. Именно эта ошибка чаще всего приводит компанию к гигантским штрафам. В обязанности бухгалтера входит умение грамотно вести бухгалтерию, но не трудоустройство и кадровый учет иностранных работников. Кадровики тоже не специалисты миграционной сферы и только отдаленно имеют понятие о трудоустройстве и ведении кадрового учета иностранных граждан»
Одна из самых распространенных ошибок — это наем нелегального сотрудника, то есть работника, который незаконно находится на территории Российской Федерации. Некоторые предприниматели делают это из умысла, чтобы меньше платить, но не все так однозначно. Сергей говорит, что в отрасли деревообработки полно нелегальных сотрудников:
«Мы работаем на деревенской территории. Здесь не так просто найти работников. Мне иногда приходится ходить по домам и искать сотрудников после выплаты зарплаты. Или приходят люди, которых вообще нельзя официально устроить, так как счета арестованы, а карты заблокированы. Таких полно. Поэтому неудивительно, что некоторые в нашей отрасли нанимают мигрантов. И иногда это неофициально. Приходит условный Ахмед и говорит, что даст работников. Стоить это будет вот столько-то. Многие соглашаются, а с документами пусть разбирается Ахмед»
Только проблема в том, что за нелегального сотрудника могут назначить штраф до 1 500 000 рублей. При этом любой работник становится нелегалом, как только у него истек срок разрешения на работу. Поэтому его необходимо оперативно уволить.
Специалисты отмечают, что есть много подводных камней при устройстве иностранцев. При этом государство постоянно меняет правила, и работодатель должен все это отслеживать. Семен Шевелев предупреждает, что контролирующие органы могут нагрянуть в любой момент:
«Чаще всего внезапные визиты сотрудники МВД (бывшего ФМС) любят наносить по сигналам бдительных граждан или конкурентов-недоброжелателей. К нам часто в экстренном порядке обращаются предприниматели, от которых только что ушли сотрудники МВД и оставили им в подарок несколько протоколов о нарушении миграционного законодательства. Речь обычно идет о штрафах на сумму 500 000 – 2 500 000 рублей. Поскольку миграционное законодательство довольно сложное и запутанное, то зачастую удается помочь предпринимателям и в таких, достаточно непростых случаях»
Как устроить иностранного работника за штат
Если компания большая, то вполне может держать в штате кадровиков и юристов, которые досконально знают миграционное законодательство. В других случаях проще нанять мигрантов за штат, то есть использовать услугу аутстаффинга. То есть кадровое агентство нанимает иностранцев, оформляет все бумаги, но работают они в другой компании.
По мнению Семена Шевелева, это довольно удобный вариант для работодателей:
«Гастарбайтер де-юре является работником аутстаффинговой компании, а фактически работает у реального работодателя. Тем самым работодатель перекладывает на компанию-аутстаффера не только всю работу по оформлению иностранца, но и юридическую ответственность. Стоимость услуги – 1500-2500 рублей за человека в месяц. Кроме того, в такую компанию можно обратиться просто за услугой кадрового сопровождения иностранных работников»
Этот вариант подходит компаниям, которые нуждаются в кадрах, но при этом не имеют ресурсов, чтобы вникнуть в законодательство, миграционную политику и все аспекты оформления иностранцев. Правда, перед этим убедитесь, что кадровое агентство работает законно: проверьте регистрацию, поищите отзывы или поговорите с клиентами, посмотрите, нет ли судебных исков от недовольных клиентов. Это должна быть легальная компания или эксперт, а не «Ахмед, который решает вопросы».
Дмитрий Третьяк считает, что работодатели недостаточно серьезно относятся к вопросу оформления иностранцев:
«Каждый месяц только в Москве штрафуют более 170 компаний и ИП за нарушения миграционных законов при работе с иностранными гражданами. Подводных камней очень много, при этом подводные камни создает само государство с периодичностью в полтора-два месяца. Если отдавать оформление мигрантов на аутсорсинг, то необходимо убедиться в компетентности этой компании. На рынке очень много компаний однодневок, которые предлагают низкую стоимость, и в случае проверки просто исчезают. Отвечать приходится все равно работодателю. К сожалению, большинство клиентов приходят уже после того, как получили штрафы от гос. органов. Штрафовали их за несвоевременную подачу уведомлений, допуск к работе нетрудоустроенных мигрантов, отсутствие контроля за сроками действия документов иностранных работников (как следствие, работник привлекался с просроченными документами). Были и такие случаи, где на пару дней иностранец вышел на работу заменить своего родственника, и приехала проверка»
Давайте подведем итоги. Если вам нужно нанять мигрантов, то придется выполнить несколько условий:
- Пройти аккредитацию в МВД как работодатель с иностранными сотрудниками.
- Определить статус мигранта, чтобы запросить нужные документы для оформления.
- Оформить мигранта в штат и проследить, чтобы в документах не было ошибок.
- Внимательно следить за сроками разрешений на работу, чтобы вовремя их продлить или уволить сотрудника.
- Найти кадровое агентство или специалиста с услугами аутстаффинга,чтобы избежать ошибок при оформлении иностранцев.
Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу
Наряду со сведениями, предусмотренными частью первой статьи 57 настоящего Кодекса, в трудовом договоре с работником, являющимся иностранным гражданином или лицом без гражданства, указываются сведения о:
разрешении на работу или патенте, выданных в соответствии с законодательством о правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации (далее – разрешение на работу или патент), за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, – при заключении трудового договора с временно пребывающими в Российской Федерации иностранным гражданином или лицом без гражданства;
разрешении на временное проживание, разрешении на временное проживание в целях получения образования, выданных в соответствии с законодательством о правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации, за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, – при заключении трудового договора с временно проживающими в Российской Федерации иностранным гражданином или лицом без гражданства;
(в ред. Федерального закона от 14.07.2022 N 349-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
виде на жительство, выданном в соответствии с законодательством о правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации (далее – вид на жительство), за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, – при заключении трудового договора с постоянно проживающими в Российской Федерации иностранным гражданином или лицом без гражданства.
Наряду с условиями, предусмотренными частью второй статьи 57 настоящего Кодекса, обязательным для включения в трудовой договор с работником, являющимся в соответствии с законодательством о правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации высококвалифицированным специалистом, временно пребывающим на территории Российской Федерации (далее – высококвалифицированный специалист), за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, является условие об указании оснований оказания такому работнику медицинской помощи в течение срока действия трудового договора, в том числе реквизитов договора (полиса) добровольного медицинского страхования либо заключенного работодателем с медицинской организацией договора о предоставлении такому работнику платных медицинских услуг. Договор (полис) добровольного медицинского страхования либо заключенный работодателем с медицинской организацией договор о предоставлении платных медицинских услуг работнику, являющемуся высококвалифицированным специалистом, должен обеспечивать оказание такому работнику первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи в неотложной форме.
(в ред. Федерального закона от 14.07.2022 N 240-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
