Пенсия формируется из двух частей: страховой, которую иногда называют распределительной и накопительной. Ежемесячно 22% от зарплаты сотрудника работодатель отчисляет на его будущую пенсию. До 2014 года шесть процентов от зарплаты ПФР отправлял в накопительную часть, а 16% направлялось в страховую. Теперь все 22% отправляют в страховой компонент, чтобы обеспечить выплаты сегодняшним пенсионерам. Как можно завещать своим родственникам хотя бы часть от пенсионных взносов? С особенностями завещания и наследования пенсии разобрался Bankiros.ru.
Почему получить в наследство можно не все взносы в ПФР?
Если гражданин умирает, его наследники не получают взносы, которые уплачивались для его страховой части пенсии. Практикующий юрист Евгений Фурин в беседе с изданием «Аргументы и Факты» объяснил, что в данный момент деньги поступают в ПФР на один счет. В фонде не ведут учет того, сколько взносов поступило от конкретного гражданина. За них работнику просто начисляются пенсионные баллы.
Взносы не существуют в виде отдельных денежных накоплений, они представлены только в виде баллов. Когда гражданин выходит на пенсию, он начинает получать выплаты из пенсионного фонда. Ежемесячно из общего бюджета фонда выделяется сумма, размер которой формируется из количества пенсионных баллов. Если гражданин умирает, то баллы аннулируются и выплаты прекращаются.
Накопительная же пенсия, в отличие от страховой, сгореть не может, поэтому ее легко можно унаследовать. Хотя накопительную часть уже заморозили на несколько лет, граждане успели накопить приличные суммы в негосударственных пенсионных фондах.
В НПФ «Будущее» отмечают, что наследодатель может указать в завещании наследников своих накоплений. Указать такие сведения также можно в договоре с негосударственным пенсионным фондом.
Практикующий юрист Светлана Новикова рассказала, что наследодатель может в любой момент обратиться в пенсионный фонд и определить своих правопреемников, а также доли, которые им выплатят после его смерти. Указать можно абсолютно любого человека, даже не своего родственника. Если человек не определился с правопреемниками, накопления перечислят наследникам в порядке наследственной очереди.
Кто может наследовать пенсию?
Наследники имеют право только на те средства, которые еще не успел получить пенсионер. Если гражданин оформил накопительную часть пенсии для определенного периода, то наследники могут получить только оставшуюся часть накоплений. Если счет исчерпал свои ресурсы еще при жизни пенсионера, получить что-то после его смерти будет невозможно.
Согласно Гражданскому кодексу, сформировано семь очередей наследования и возможность получить имущество умершего. Получить в наследство деньги из ПФР или НПФ можно только лицам, которые относятся к первой и второй очередям.
К наследникам первой очереди относятся дети, супруги и родители. В эту линию также входят приемные дети, родители и опекуны.
Ко второй очереди относятся бабушки, дедушки, внуки, родные братья и сестры.
Если у умершего не было родственников первой очереди, то накопления перейдут к наследникам второй очереди. Унаследовать средства они могут в равных долях.
А вот средства материнского капитала, внесенные для формирования накопительной части пенсии могут получить только супруг и дети.
Если пенсионер умер после того, как ему назначили единовременную выплату пенсионных накоплений, однако деньги еще не выплатили, получить их могут только члены его семьи, которые с ним проживали, а также его нетрудоспособные иждивенцы. Получить накопления они могут в течение четырех месяцев со дня его смерти. Если таких родственников у него нет, сумму единовременной выплаты включают в наследственную массу и она переходит наследникам на общих основаниях.
Запретить получить накопительную пенсию могут, если гражданина признали недостойным наследником. В этом случае его лишают гарантированного права на выплату средств. Однако запретить возможность получения пенсионных накоплений можно только по решению суда.
Как происходит наследование пенсии
Процесс наследования накопительной пенсии не отличается от наследования другой собственности умершего.
Наследник должен обратиться за наследством в течение полугода со дня смерти наследодателя и представить документы, которые подтверждают родство с умершим.
Чтобы получить накопительную пенсию, необходимо написать заявление, собрать документы и передать их в пенсионный фонд. Средства перечислят заявителю по указанным реквизитам только при наличии соответствующих оснований.
Можно ли отказаться от пенсии в пользу одного из наследников?
Да, такое возможно. Для этого родственники должны подать заявление об отказе.
Напомним, ранее Bankiros.ru рассказывал о том, почему прибавки к пенсии работающих пенсионеров такие маленькие, и когда можно ждать достойных выплат.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Согласие на обработку персональных данных для посетителей сайта
Продолжая работу на сайте, я выражаю свое согласие АО «НПФ Сбербанка» (адрес: 115162, г. Москва, ст. м. Шаболовская, ул. Шаболовка, д. 31Г, 4 подъезд, 3 этаж) на автоматизированную обработку моих персональных данных (файлы cookie, сведения о действиях пользователя на сайте, сведения об оборудовании пользователя, дата и время сессии), в т.ч. с использованием метрических программ Яндекс.Метрика, Rambler с совершением действий: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, передача (предоставление, доступ) партнёрам ПАО Сбербанк, предоставляющим сервис по указанным метрическим программам. Обработка персональных данных осуществляется в целях улучшения работы сайта, совершенствования продуктов и услуг АО «НПФ Сбербанка».
Настоящее согласие действует с момента его предоставления и в течение всего периода использования сайта.
В случае отказа от обработки персональных данных метрическими программами я проинформирован о необходимости прекратить использование сайта или отключить файлы cookie в настройках браузера.
Условия и принципы обработки персональных данных в соответствии с GDPR*
АО «НПФ Сбербанка» очень серьезно относится к вопросам конфиденциальности и безопасности информации. Защита ваших персональных данных** — один из наших ключевых приоритетов.
Мы обрабатываем ваши персональные данные, собранные на законных основаниях и в рамках четко сформулированных целей, характерных для взаимодействия АО «НПФ Сбербанка» со всеми сторонами:
- – клиентами, потенциальными клиентами, их родственниками или представителями;
- – контрагентами и партнерами (как существующими, так и потенциальными);
- – сотрудниками (включая их родственников) и соискателями.
Мы можем собирать ваши персональные данные, информацию о предпочтениях, совершенных действиях и транзакциях и т.п. при помощи веб-сайта и мобильных приложений АО «НПФ Сбербанка» для заранее определенных и законных целей.
Мы можем передавать ваши персональные данные, в том числе трансгранично, строго при соблюдении требований законодательства.
Мы уважаем ваши права и свободы, в частности, связанные с вопросами обработки ваших персональных данных.
*GDPR – Регламент №2016/679 Европейского парламента и Совета Европейского Союза «О защите физических лиц при обработке персональных данных и о свободном обращении таких данных» General Data Protection Regulation
**Под термином «персональные данные» понимается любая информация, относящаяся к идентифицированному или идентифицируемому физическому лицу («субъект данных»). В состав персональных данных могут входить фамилия, имя, отчество, номер телефона, почтовый адрес, паспортные данные, сведения об образовании, доходах, предыдущих местах работы, а также другая информация, например, файлы cookie
26.08.2021 00:07
Примерное время чтения: 4 минуты
5078
Пенсия состоит из двух частей: страховой (ее еще называют распределительной) и накопительной. 22% от зарплаты сотрудника отчисляется на его будущую пенсию. До 2014 года 6% от зарплаты направлялось в накопительную часть, 16% — в страховую. Теперь все 22% идут в страховой компонент, то есть на выплаты нынешним пенсионерам.
В случае смерти гражданина его наследники не получают взносы, уплаченные в качестве страховой части пенсии. Как объясняет практикующий юрист Евгений Фурин, дело в том, что эти деньги поступают в ПФР на один счет и учета того, сколько взносов поступило за конкретного гражданина, там не ведется. За них начисляются пенсионные баллы. Взносы эти не существуют в виде отдельных денежных накоплений, только в виде баллов. Когда человек выходит на пенсию, он начинает получать выплаты из ПФР: раз в месяц из «общего котла» фонда выделяется сумма, размер которой зависит от количества пенсионных баллов. Когда гражданин умирает, баллы сгорают, выплаты прекращаются.
А вот накопительная пенсия, в отличие от страховой, не сгорает, ее можно наследовать. И, хоть накопительный компонент вот уже семь лет как заморожен, наши соотечественники успели скопить кругленькую сумму в негосударственных пенсионных фондах (НПФ).
Как рассказали АиФ.ru в НПФ «Будущее», гражданин может указать в завещании получателя (или получателей) своих накоплений. Указать это можно и в договоре с негосударственным пенсионным фондом.
«Наследодатель при жизни вправе в любое время подать заявление в территориальный орган ПФР и определить конкретных лиц (правопреемников) и доли средств, которые должны быть выплачены этим лицам в случае его смерти. В качестве наследника будущий пенсионер вправе указать любого человека, в том числе того, кто даже не является его родственником», — поясняет практикующий юрист Светлана Новикова.
Если же человек не указал правопреемников в договоре, накопления выплачиваются по закону.
Кто может наследовать пенсию?
Наследники имеют право на получение средств, которые еще не были выплачены пенсионеру. Если гражданин оформил накопительную пенсию на определенный период, то после его смерти наследники смогут рассчитывать только на оставшуюся сумму накоплений. Выплата средств будет невозможна, если счет был опустошен при жизни человека, говорит Новикова.
«Согласно Гражданскому кодексу, есть семь очередей наследования и возможность получения имущества покойного. Наследование денег ПФР или НПФ, в отличие от иного имущества, возможно только лицами, относящимся к первой и второй очередям.
К первой линии наследования относятся дети, супруги, отец и мать. Сюда же входят приемные дети, родители и опекуны.
Ко второй линии относятся бабушки, дедушки, внуки, родные братья и сестры.
Если у покойного отсутствуют родственники первой очереди, то сбережения переходят к членам семьи второй очереди. Деньги наследуются ими в равных долях. Исключение составляют средства материнского капитала, внесенные на образование накопительной части. Они переходят мужу (жене) или детям», — делится юрист.
Если гражданин умер после того, как ему была назначена единовременная выплата пенсионных накоплений, но деньги еще не были выплачены, получить их могут члены его семьи, совместно проживавшие с ним, или его нетрудоспособные иждивенцы в течение четырех месяцев со дня его смерти. Если таковые родственники отсутствуют, сумма единовременной выплаты включается в состав наследства и наследуется на общих основаниях.
«Запрет на получение накопительной пенсии может быть наложен, если человек был признан недостойным наследником. В таком случае человек лишается даже гарантированного права на выплату средств. Доступ к пенсионным накоплениям при подтверждении факта недостойности может быть запрещен только по решению суда», — добавляет Новикова.
Как выглядит процедура наследования?
Процедура наследования накопительной пенсии не отличается от процедуры наследования другого имущества: квартиры или автомобиля.
Гражданин должен заявить о своем праве на наследство в течение полугода и представить необходимые документы, подтверждающие родство с умершим.
«Чтобы получить накопительную пенсию, необходимо составить заявление, собрать бумаги и подать полный пакет документов в пенсионный фонд. Средства будут перечислены заявителю по указанным реквизитам только при наличии оснований», — рассказывает Новикова.
Можно ли отказаться от пенсии в пользу одного из наследников?
Можно. В таком случае родственники должны подать заявление об отказе.
У каждого работающего гражданина 1967 года рождения и моложе есть пенсионные накопления. В случае смерти до наступления пенсионного возраста они переходят не «государству», а наследникам. Такие наследники становятся правопреемниками. Этим вопросам и посвящалась горячая линия, состоявшаяся в Отделении Пенсионного фонда России по Республике Карелия 9 февраля. Публикуем наиболее распространенные комментарии.
– Кто может быть правопреемником пенсионных накоплений? Это обязательно родственники?
– Не обязательно. Предусмотрено две возможности. Во-первых, если «пенсионное завещание» составлено, то в нем и прописаны лица, которые будут иметь право на выплаты, и с ними необязательно состоять в родственных отношениях. Составить такое «завещание» может каждый застрахованный гражданин, которому не назначена накопительная пенсия, в любое время подав заявление о распределении своих пенсионных накоплений, тем самым определив людей, которым они могут быть выплачены в случае его смерти, а также установить, в каких долях его пенсионные накопления будут распределены между правопреемниками.
Во-вторых, родственники станут правопреемниками накоплений, если умерший гражданин при жизни не составил в Пенсионном фонде особый документ, в котором определил правопреемников. Тогда дети, в том числе усыновленные, супруг, родители (усыновители), а в случае их отсутствия – братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки – «наследуют» накопительную пенсию.
– В каких случаях гарантирована выплата?
Средства пенсионных накоплений могут быть выплачены правопреемникам, если смерть гражданина наступила:
ДО назначения ему выплаты за счет средств пенсионных накоплений или до перерасчета ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений;
ПОСЛЕ назначения ему срочной пенсионной выплаты. В этом случае правопреемники вправе получить невыплаченный остаток средств пенсионных накоплений
Если гражданину уже была установлена выплата накопительной пенсии (бессрочно), в случае его смерти средства пенсионных накоплений правопреемникам не выплачиваются
– А если гражданин формировал накопления в негосударственном пенсионном фонде и умер. Как поступить?
В данном случае за выплатой необходимо обращаться в негосударственный пенсионный фонд. Координаты офисов негосударственных пенсионных фондов, действующих в Карелии, размещены на сайте Пенсионного фонда РФ www.pfrf.ru/grazdanam/pensions/pens_nak/perech_npf_uk/. В противном случае, придется общаться с негосударственным пенсионным фондом по почте (при этом, копии документов и подпись на заявлении заверяются нотариально).
– В какие сроки и куда необходимо обращаться?
Правопреемники могут подать заявление о выплате средств пенсионных накоплений умершего гражданина в Пенсионный фонд лично, по почте или через представителя. Документы, которые при этом понадобятся, содержатся в Правилах, утвержденных Постановлениями Правительства РФ от 30 июля 2014 года №710 и №711.
Решение о выплате принимается в течение седьмого месяца со дня смерти гражданина. Копию решения о выплате (отказе в выплате) Пенсионный фонд направляет правопреемнику в течение 5 рабочих дней после принятия решения. Собственно выплата осуществляется не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором данное решение было принято. В Петрозаводске по данному вопросу можно обратиться по телефону: (814-2)79-59-34.
Если нравится – подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению “Банковское дело”. С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю “Финансы и кредит”. Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru
Открыть профиль
Способы подачи заявления в ПФР
Заявление со списком правопреемников, а также с долей средств каждого из них подается напрямую в отделение Пенсионного фонда. Бланк документа запрашивается на месте у специалиста, оказывающего государственную услугу.
-
Способы подачи заявления в ПФР
-
Кто входит в круг правопреемников при наследовании пенсионных накоплений
-
Шаг 1. Получение информации о нахождении пенсионных накоплений наследодателя
-
Шаг 2. Обращение в ПФР или НПФ с заявлением
-
Шаг 3. Получение расписки о регистрации заявления
-
Шаг 4. Получение результатов рассмотрения заявления
-
Шаг 5. Получение средств
Второй способ — подача заявления в электронной форме, при наличии доступа в личный кабинет на сайте ПФР и квалифицированной электронной подписи. И в этом случае необходимо очертить круг наследников и долю каждого из них.
Кто входит в круг правопреемников при наследовании пенсионных накоплений
Наследованию подлежат средства, которые учтены на специальной части индивидуального лицевого счета (ИЛС), если наследодатель умер до назначения ему накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты, или до перерасчета этих сумм с учетом дополнительных пенсионных накоплений.
Если наследодатель умирает после того, как ему назначена срочная пенсионная выплата, остаток средств, учтенный на ИЛС, но не выплаченный умершему, выплачивается его правопреемникам. В их числе: члены семьи, совместно проживающие с умершим, его нетрудоспособные иждивенцы. Выплаты осуществляются в течение 4 месяцев с момента смерти владельца индивидуального лицевого счета.
Если правопреемников нет, то указанная сумма автоматически включается в состав наследства. Для получения средств пенсионных накоплений по наследству необходимо придерживаться определенной последовательности действий.
Шаг 1. Получение информации о нахождении пенсионных накоплений наследодателя
В этом отношении варианта два: средства находятся в ПФР или в одном из негосударственных пенсионных фондов. В любом случае, о месте нахождения денег информация выдается в отделении государственного Пенсионного фонда, именно сюда нужно обращаться в первую очередь.
Более того, если средства находятся в НПФ, то фонд обязан прислать правопреемникам уведомление о расторжении договора о пенсионном страховании в связи с наступлением смерти застрахованного лица. В уведомлении фигурирует информация о возможном наследовании пенсионных накоплений.
Правопреемники должны быть уведомлены не позднее двух месяцев с момента, когда фонд получает информацию о смерти застрахованного лица. Это правило закреплено в ст. 35.6 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Шаг 2. Обращение в ПФР или НПФ с заявлением
После того как будет получена информация о месте нахождения средств пенсионных накоплений, наследнику необходимо подать заявление об их выплате, но не позднее шести месяцев с момента смерти наследодателя. Если этот срок пропускается, его восстановление доступно через суд.
Заявление подается лично или через представителя. Также его можно отправить по почте вместе с пакетом копий обязательных документов, в числе которых:
- Паспорт или другое удостоверение личности.
- Данные о родственных связях с умершим лицом — свидетельство о рождении, об усыновлении или заключении брака.
- Свидетельство о смерти (в случае его наличия).
- Свидетельство обязательного пенсионного страхования (в случае его наличия).
Также в определенных случаях могут потребоваться дополнительные документы. Информацию об этом нужно запрашивать в пенсионном органе, в который направляется заявление на получение выплаты. Фонд обязан предоставить эти данные по запросу наследника.
Шаг 3. Получение расписки о регистрации заявления
В течение 5 рабочих дней орган пенсионного фонда выдает заявителю расписку о том, что его заявление зарегистрировано, а пакет документов принят к рассмотрению. Расписка направляется, в том числе, и по почте. В большинстве случаев наследник получает ее самостоятельно путем личного обращения в орган пенсионного фонда.
Орган пенсионного фонда вправе отказать в принятии заявления. Подобное решение обязательно должно быть мотивированным: в этом случае отказ фиксируется в письменной форме с подробным разъяснением причин, а также с рекомендациями по их устранению. К примеру, заявление не принимается к рассмотрению, если пакет документов неполный, либо не хватает каких-либо данных, которые должны быть обязательно.
Шаг 4. Получение результатов рассмотрения заявления
Заявление органом пенсионного фонда рассматривается не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором заканчивается срок (исходные шесть месяцев), отведенный для обращения за получением выплаты пенсионных накоплений. Законом увеличение этого срок не предусмотрено.
Ускорить сроки рассмотрения заявления и принятия решения нельзя. Ожидание в течение полугода необходимо для того, чтобы соблюсти интересы остальных лиц, имеющих аналогичные с заявителем права на получение части пенсионных накоплений. Отказ в принятии заявления, либо другие обстоятельства не приостанавливают течение этого срока.
НПФ или ПФР принимает решение по выплате средств, затем, не позднее пяти рабочих дней направляет его копию заявителю. Деньги выплачиваются не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором принято соответствующее решение. Способ зачисления наследник выбирает самостоятельно — он указывается в заявлении.
На практике используются два варианта: получение средств в отделении Почты России — путем почтового перевода, либо зачисление полной суммы на банковский счет. При использовании второго варианта достаточно указать реквизиты счета, открытого в любом российском банке.
Налог с полученной суммы не уплачивается, так как наследуемое имущество, включая и денежные средства, не подпадает под налогообложение. Это правило закреплено ст. 217 НК РФ.
Источники:
- Статья 35.6 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
- Статья 217 НК РФ.
- Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов».
