Неправильно рассчитан ндфл как исправить в 1с

Рекомендации по ведению учета

• Контролировать последовательность начислений и выплат, вводить документы по датам в хронологии.

• Проводить начисления не заранее, а только перед непосредственной выплатой.

• Не пересчитывать и не перепроводить документы после их выплаты

• После начисления ЗП не вводить межрасчетные документы за этот же месяц. В случае необходимости, предварительно отменить проведение начисления ЗП

• Плановая дата выплаты должна совпадать с фактической

• По возможности контролировать чтобы аванс не оказывался больше зарплаты (ввод неявок задним числом)

• При сторнировании начислений проверять суммы в учете НДФЛ

Общая схема исправления учета НДФЛ

Данный вариант исправления подходит для исправления большинства ситуаций. ВНИМАНИЕ! В обязательном порядке сделайте резервную копию базы перед началом исправлений.

1. Заходим в Банк и Касса, где распроводим все документы выплат по зарплате. Чаще всего, если речь только про доходы штатных сотрудников, достаточно выбрать способ выплаты перечисление заработной платы и сделать отбор списаний только по нему, это облегчит работу.

2. Распроводим все ведомости до первой проблемной.

3. Проверяем корректность исчисленного НДФЛ пользуясь данными о налоговой базе из нашего расширенного отчета Анализ НДФЛ по месяцам.

4. Если исчисленный налог рассчитан неверно, заходим в документы начислений и проверяем суммы НДФЛ. Если есть необходимость пересчета, в документах Начисление зарплаты нажимаем
Еще – Пересчитать НДФЛ

5. Далее выделяем в ведомости проблемных сотрудников, нажимаем для любого из них правой клавишей мыши на сумму НДФЛ и нажимаем Обновить НДФЛ.

6. Проверяем отчетом Анализ НДФЛ по месяцам, равна ла в данном месяце сумма удержанного налога налогу исчисленному.

7. Если равенства нет, пробуем перезаполнить в ведомости проблемных сотрудников. При этом обращаем внимание на то, не изменятся ли суммы к выплате и не появятся ли в расшифровках выплаты дополнительные пересчеты и строки. При необходимости после перезаполнения сохранить сумму выплаты неизменной не меняем общую сумму выплаты в ведомости! Это приведет к тому, что программа пропорционально изменит в расшифровке ВСЕ составляющие выплаты, включая и сумму выплаченного аванса. Проваливаемся в расшифровку (пустое поле справа от суммы выплаты) и там вручную изменяем необходимые суммы, чтобы выйти на требуемую сумму выплаты в итоге.

8. Действия 2-6 повторяем по всем последующим ведомостям последовательно, проводя их затем по очереди.

Откуда берутся движения по НДФЛ в программе

В программе Бухгалтерия цепочка НДФЛ состоит из звеньев:

Документы начисления (Начисление зарплаты, Отпуск, Больничный) –
Ведомость на выплаты – Выплата работнику – Уплата НДФЛ (Списание с расчетного счета, выдача наличных). Все они формируют движения по регистрам НДФЛ.

Также не следует забывать, что в программе могут находиться документы ручных операций (Операции – Операции, введенные вручную), которые также могут содержать движения по регистрам НДФЛ и выплат.

Чем отследить неверные движения

Для создания расширенного отчета вам необходимо открыть:

Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ НДФЛ по месяцам

1. Нажимаем кнопку Настройки

2. Нажимаем кнопку Расширенный

3. Заходим на вкладку Структура

4. Самый быстрый и простой вариант детального отчета можно получить так. Под надписью Строки нажимаем на первый элемент (Организация) и нажимаем Delete на клавиатуре или иконку Удалить. Удалится вся цепочка подчиненных друг другу элементов отчета.

5. Нажимаем на надпись Строки, затем Добавить – Документ-Основание. Затем снова Добавить
– Регистратор. Чуть ниже ставим галочку на поле Осталось удержать и стрелками ↑↓ подтягиваем это поле под поле Удержано налога. Это разница между исчисленным и удержанным налогом за период. Иногда помогает сразу понять в чем проблема. Должно получиться следующее:

Если в вашей организации зарегистрировано несколько ИФНС (велся учет обособленных подразделений или была смена налоговой), нелишне будет сделать цепочку уже из трех элементов: ИФНС – Документ-основание – Регистратор. Это поможет определить по каким налоговым прошло исчисление и удержание НДФЛ.

Также провалимся в поле Регистратор и добавим там поле Месяц налогового периода, которое позволит нам сразу видеть в каких месяцах учтен исчисленный и удержанный НДФЛ. В частности оно позвоит нам понимать вычет какого месяца был применен к документу.

На вкладке Фильтры добавим отбор по сотруднику в шапку нашего отчета

6. Теперь сохраним измененный нами вариант отчета для дальнейшего использования и добавим по необходимости в Избранное.

Как созданный отчет отображает движения НДФЛ (пример исправления учета)

Для примера разберем стуацию с исправлением НДФЛ в программе с заведомо некорректным учетом, где выплаты уже реально прошли по банку (суммы выплат в веомостях изменять нельзя). Зарплата за декабрь 2022 г. была выплачена сотруднику в конце декабря, поэтому в январь этот доход не попадает. Доходы сотрудника за январь – оклад 35000 (выплачивается аванс 25.01 и зарплата 10.02). Полная сумма к выплате за вычетом НДФЛ 30450.

Также сотрудник уже после начисления и выплаты зарплаты принес заявление о праве на вычеты (первый ребенок) с января.

Реально сотруднику выплачено в аванс 16000, в конечную выплату 14450. Сформируем наш настроенный выше отчет за январь 2022 г.

Видно, что есть неудержанный налог, также перед нами стоит задача корректно учесть вычеты января и главное – сохранить фактические суммы выплат за месяц. Обратите внимание, что в отчете отображаются не реальные суммы выплат, а учтенные в документе начисления. Распроводим все документы начислений, ведомостей и выплат до начисления аванса. Заходим в него и проваливаемся в НДФЛ.

Устанавливаем и снимаем флаг Корректировать расчет (вместо этого можно также нажать в Еще – Пересчитать НДФЛ). Программа изменит суммы НДФЛ и вычета, так как мы ввели заявление на вычеты сотруднику с месяцем изменения Январь.

Обратите внимание, что вычет программа применяет по самой первой указанной дате выплаты, сейчас это дата предполагаемой выплаты 25.01 в документе начисления аванса, так как зарплата за декабрь 2022 была выплачена в конце месяца.

Переходим к ведомости аванса. Запоминаем сумму фактической выплаты и подтягиваем туда сорудника заново. К выплате получаем сумму 12362. Проваливаемся в ее расшифровку (справа от суммы К выплате) и добавляем еще строку с суммой разницы до фактической выплаты (16000-12362=3638).

НДФЛ не меняется, т.к. он рассчитывается с суммы из документа-основания. Сумма фактической выплаты сохранена. Проводим ведомость и следом проводим документ фактической выплаты. Налог по авансукорректно исчислен и удержан.

Переходим к НДФЛ в документе Начисление зарплаты.

Корректируем НДФЛ в расшифровке с помощью Корректировать расчет.

Обратите внимание, что вычет за зарплату января, программа применила уже февральский, т.к. ориентируется на дату предполагаемой выплаты, первую в феврале – 15.02.

Переходим к ведомости на конечную выплату. Подтягиваем сотрудника заново, затем добавляем в расшифровку выплату строку, чтобы добавлением еще одной строки скорректировать сумму конечной выплаты до фактической 14450.

Проводим ведомость и связанное с ней списание. Проверяем отчетом, что по итогам двух документов начислений, налог полностью исчислен и удержан корректно соответствующими ведомостями.

Наиболее частые причины несовпадения сумм исчисленного и удержанного налога

В ведомости суммы выплаты сотруднику есть, но отсутствует документ-основание.

Бвансом без ссылки на конкретный документ-основание и месяц выплаты, ни о каком корректном удержании НДФЛ речи идти не будет, так как программа корректно не определит налоговую базу. Факт выдачи денег в программе без документа-основания подразумевает их дальнейший вычет из зарплаты сотрудника в следующем же месяце. Сам факт корректной выплаты (например, премии с авансом) никак не отменяет и не заменяет необходимости верного оформления этой выплаты в программе. А проверить это вы сможете, дважды щелкнув на пустое поле в ведомости справа от суммы выплаты и провалившись в расшифровку выплаты. Если колонка Документ-основание пуста, значит, такая строка выплаты не сделает никаких движений по удержанию НДФЛ.

Исправление: Два пути.

1. Заново подтянуть сотрудника еще раз в ведомость. Если помимо данной ведомости ошибок нет, он должен подтянуться с привязкой к нужному документу-основанию и налогом. Если же он не подтягивается, а налог удержать все же надо, используем второй вариант.

2. Провалиться сразу в пустующее поле Документ-основание и выбрать его. Например, мы знаем, что данная сумма, это выплата по отпуску. Проваливаемся, выбираем тип документа Отпуск – программа при этом даст нам выбрать из списка конкретный документ отпуска. После чего нажимаем внизу Ок, выходим из расшифровки, правой клавишей мыши нажимаем на сумму налога и нажимаем Обновить НДФЛ.

Правки начислений задним числом

В документе начислений задним числом уже после заполнения ведомости были внесены изменения, а ведомость по сотруднику не перезаполнили и НДФЛ там не обновился.

Исправление: Распроводим связанную с ведомостью выплату (Списание с расчетного счета, Выдача наличных), чтобы исключить обнуление НДФЛ при изменении суммы. Правой клавишей мыши нажимаем на сумму налога и нажимаем Обновить налог. Обратно проводим связанный документ выплаты (Списание с расчетного счета, Выдача наличных).

Налог был исчислен по одной ИФНС, а удержан по другой.

Ситуация актуальна для организаций, которые либо имеют обособленные подразделения, либо в середине года просто меняли ИФНС и что-то оформили в программе неверно.

Исправление: Проверив в каких месяцах и по каким документам имеется расхождение, делаем следующее:

1. Проверяем в настройках имеющихся регистраций ИФНС с какого месяца они будут применены к конкретному подразделению/всей организации. Если этот месяц указан неверно, то дальнейшие действия успехом не увенчаются. Главное – Организации – находим Налоговая инспекция – нажимаем ссылку История.

Именно в этом окне вы увидите, с какого месяца будет регистрироваться НДФЛ по новой ИФНС по основному подразделению.

Точно такая же
История есть и в карточке обособленных подразделений (Главное – Организации – Подразделения)

2. Все затронутые ошибкой документы начислений просто перепроводим, этого достаточно для обновления привязки к нужной ИФНС.

3. Документы ведомостей перепровести недостаточно, привязку к ИФНС нужно обновить внутри них. Предварительно надо будет распровести (а после исправлений обратно провести) связанные с ведомостью документы выплат (Списание с расчетного счета, Выдача наличных). Есть два варианта исправления:

Первый: заходим в каждой ведомости в расшифровку каждой суммы, удержанной не туда и в самом конце находим колонку Регистрация в налоговом органе. Выбираем в ней правильную ИФНС, проводим документ.

Второй: Выделяем в ведомости строки с проблемными доходами, нажимаем правой кнопкой мыши на сумму налога – нажимаем Обновить налог. ИФНС по таким доходам сменится на правильную, но, учтите, что это может привести к изменению удержанного налога, если присутствовали иные проблемы с его удержанием.

Несоответствие дат предполагаемой выплаты в документе-основании и ведомости.

Так, налог с премии, в документе которой указана дата выплаты 15 марта, не будет удержан ведомостью с датой 10 марта. Программа не сможет произвести выплату раньше начисления, соответственно, и налог по конкретному документу-основанию удержать не сможет. Причем в этой ситуации, программа даже не скорректирует вам данную сумму НДФЛ в следующих месяцах.

Исправление: Исправляем либо дату выплаты, указанную в документе-основании, либо дату ведомости с выплатой по нему (не забываем изменить дату и перепровести также и документ выплаты), чтобы устранить конфликт с выплатой до начисления. В Бухгалтерии вопросы по дате выплаты чаще всего возникают по документам Отпуск, где это поле скрыто разработчиком. Поэтому в документе Отпуск вам надо сделать следующее:

В документе Отпуск нажимаем Еще – Изменить форму

ВАЖНО: в данный момент даже дата выплаты, большая, чем дата предполагаемой выплаты, будет приводить к некорректному расчету НДФЛ в следующем месяце, поэтому следите за их точным совпадением.

Находим ветку Главное – там строку Дата выплаты, ставим флаг. Нажимаем Ок

Движения налога продублированы другими документами помимо ведомостей и документов начислений.

Уже есть документы Операции – Операции, введенные вручную или Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ – Операция учета НДФЛ, в которых есть либо движения исчисления налога, либо движения удержания, либо внесены данные по регистрам НДФЛ, и эти движения накладываются на движения документов, которые вы сами создаете в программе. Как правило, расширенный отчет Анализ НДФЛ по месяцам (или Подробный анализ НДФЛ по сотруднику) без труда эти документы покажет, и останется лишь выбрать, какие движения оставить, а какие удалить.

Сотрудники компании “АйТи-Консалтинг”, специализирующиеся на разных программных продуктах, бухгалтерских и it услугах, написали статьи, позволяющие посетителям сайта быстро ориентироваться в ответах на интересующие вопросы.

Ошибки НДФЛ в 1С

В 1С программе начисленный и удержанный НДФЛ не совпадает

Ошибка №1: Неправильная дата в межрасчетных документах в 1С

В программах 1С: Зарплата и управление персоналом и 1С: Зарплата и кадры государственного учреждения неправильно указанная дата в межрасчетных документах ведет к неправильному определению удержанного налога. Дата, указанная в документе, должна соответствовать дате ведомости, то есть она должна быть либо меньше, либо равна. Обычно подобные ошибки возникают в случае заполнения документов задним числом.

Рассмотрим пример. Пусть 28.09.2018 г. внесен документ – «отпуск», который был выплачен 01.09.2018 г. Дата документа заполнилась по умолчанию 28.09.18. Бухгалтер не заметил ошибку и продолжил заполнять документы. В ведомости в банк уже указана правильная дата, но сумма отпускных заполнилась, а сумма удержанного налога – нет.

Чтобы исправить ошибку, необходимо исправить дату в документе. Потом перезаполнить ведомость в банк, и сумма удержанного НДФЛ появится.

Ошибка №2: Планируемая дата выплаты доходов в 1С

Эта ошибка также часто случается при заполнении документов на отпуск. В межрасчетных документах планируемая дата выплаты указывается как дата фактического получения дохода. Если по факту выплаты были в другой день, то планируемую дату также необходимо исправить.

В 6-НФДЛ Строка 100 – дата фактического получения дохода указана 01.09.2018 г., эта дата из документа «отпуск». Дальше, 110 строка, дата удержания налога – это дата ведомости на выплату 10.09.2018 г. И 120 строка – срок перечисления НДФЛ. Для дохода в виде отпускных 100 строка должна совпадать с датой выплаты этих отпускных(строка 110). А в данном случае форма 6-НДФЛ будет заполнена некорректно.

Перед регистрацией выплаты отпускных необходимо дату выплаты исправить на 10.09.18. После этого нажать кнопку обновить налог в документе ведомость в банк и перепровести ее. Теперь отчет корректен, так как 100 и 110 строчка совпадают.

Ошибка №3: Несоответствие дат в 1С

Еще одна из распространенных ошибок, из-за которых неправильно заполняется форма 6-НДФЛ – не заполняется 130 строка (доходы). Это происходит, если не совпадают даты в учете доходов, исчисленного налога и удержанного налога.

Опять за пример возьмем документ «отпуск». Дата получения дохода указывается в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Смотрим исчисленный НДФЛ, более подробную информацию можно узнать, нажав на зеленый карандаш. Здесь указана дата получения дохода, с которого был начислен налог. Эта дата должна совпадать с датой выплаты. Теперь посмотрим, что дата получения дохода из регистра – расчеты налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ, там, где у нас исчисленный налог, заполнен правильно в колонке – дата получения дохода.

После проверяем удержанный налог в документе – ведомость на выплату. Необходимо нажать двойным кликом на сумму НДФЛ в документе. Откроется расшифровка, теперь проверяем, что удержанный налог так же фиксируется в привязке к дате получения дохода.

Дата определяется автоматически и сразу указывается в документе. При проведении записывается в регистр – расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, уже со знаком минус, так фиксируется удержанный налог.

Эти три даты должны совпадать: дата учета дохода, дата получения дохода, исчисленного дохода и дата в учете удержанного налога. Если в регистре – учет доходов для исчисления НДФЛ будет другая дата, то произойдет несоответствие. В форме 6-НДФЛ не определится сумма по 130 строке, и строка 100 заполнится по данным учета удержанного налога. Поэтому, сумма налога заполнится, а сумма дохода нет, из-за нестыковки дат.

Исправить ситуацию можно, обновив дату в учете удержанного налога. Нажмите кнопку – обновить налог.

Ошибка №4: Нет дохода к выплате или возникла переплата по сотруднику в 1С

Налог на доходы физических лиц считается удержанным, если он заполнен в документе «ведомость». Если человек был в отпуске, или на больничном, и ему был переплачен аванс, то у него нет сумм к выплате. Он не попадает в ведомость и колонка НФДЛ не заполняется. Следовательно, налог остается неудержанным. В таком случае, после формирования «Анализа НФДЛ» с разбивкой по сотрудникам и выявлении неудержанного НФДЛ, сотрудников, которые автоматически не попали в ведомости из-за отсутствия сумм к выплате, нужно добавить в документ ведомость ручную через кнопку «Подбор». У сотрудников не будет сумм дохода, но заполнится колонка НФДЛ, что и запишет суммы налога в регистр, как удержанный НФДЛ.

Опубликовано 12.06.2022 18:52

Автор: Administrator

Просмотров: 22688

«У меня неверно считается НДФЛ! Помогите разобраться!» Ежедневно этот вопрос на линии консультации 1С попадает в ТОП самых популярных. И как вы думаете, что в этом случае делает консультант 1С? Проверяет настройки налога? Ставит галочку ручной корректировки и исправляет его на верное значение? А вот и нет! Сначала консультант открывает расчетный лист по сотруднику, анализирует его в целом на предмет ошибок и перепроверяет расчет НДФЛ на калькуляторе. А затем уже вместе с бухгалтером рассуждает, что же могло привести к неверному расчету налога. На самом деле в 99% случаев ошибки НДФЛ – это нарушение хронологической последовательности ввода документов самим пользователем в программу 1С. А ручные корректировки налога только усугубляют ситуацию. В данной статье мы постараемся вас убедить в этом. 

Приведем пример из наших персональных консультаций, наглядно демонстрирующий, что порой ситуация совсем не такая, как вам кажется на первый взгляд. Сразу предупреждаем, что ФИО сотрудника и наименование организации в расчетном листке изменены на несуществующие в целях сохранения конфиденциальности.

Вопрос пользователя звучит так: «Подскажите, пожалуйста, каким должен быть верный алгоритм работы в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 с отрицательно исчисленным НДФЛ?

Ситуация следующая: работник в ноябре находился в отпуске без содержания. Работнику предоставляются вычеты на троих детей. За ноябрь исчислен НДФЛ в размере минус 1988 руб. 

Друзья, у вас есть уникальная возможность почувствовать себя в роли консультанта 1С! Интересно, сколько вы найдете ошибок в этой ситуации? И совпадут ли они с нашим разбором?

Итак, поехали! Будем разбирать каждую ошибку, исходя из имеющихся данных.

Ошибка № 1 – Отпуск без сохранения зарплаты в ноябре

Автор вопроса пишет, что сотрудник в ноябре был в отпуске без сохранения зарплаты. Однако, в расчетном листке мы этот отпуск не видим. Хотя он там должен быть.

Специально смоделируем ситуацию в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

В производственном календаре в ноябре 2021 г. 20 рабочих дней. В расчетном листке автора у сотрудника указано, что отработано 17 дней. Значит 3 дня сотрудник был в неоплачиваемом отпуске.

В разделе «Зарплата и кадры» – «Все начисления» по кнопке «Создать» введем «Отпуск без сохранения зарплаты».

Видим, что отпуск без сохранения попал в расчетный лист. Более того именно на его основании программа вместо 20 рабочих дней в ноябре посчитала, как и положено, 17 дней.

Ошибка № 2 – Вычет на детей в ноябре

Автор вопроса пишет, что «Работнику предоставляются вычеты на троих детей». Однако, если обратиться к расчетному листку автора мы видим, что вычета там нет. А он должен быть, ведь у нас есть налогооблагаемый доход за ноябрь в размере 13707,93 рубля.

Приведем пример из нашей недавней статьи «Задвоился вычет по НДФЛ – как исправить ошибку в программах 1С?»: у сотрудника там тоже вычет на троих детей (1400+1400+3000=5800 руб.), в ноябре работник полностью был в отпуске без сохранения зарплаты. Вычет в ноябре не применился, так как нет начисленного дохода, зато в декабре применился и за ноябрь, и за декабрь в размере 5800+5800=11600 руб.

Это значит то, что вычет не применился в ноябре – это точно ошибка пользователя. И связана она скорее всего с несоблюдением хронологической последовательности ввода документов.

Ошибка № 3 – Расчет НДФЛ за ноябрь

Давайте теперь внимательно посмотрим на оба расчетных листка и посчитаем НДФЛ.

Посчитаем верный НДФЛ за ноябрь: (13707,93 – 5800 (вычеты)) * 13% = 1028 руб.

Даже если не применять вычет за ноябрь, расчет НДФЛ все равно будет положительный: 13707,93 * 13% = 1782 руб.

То есть хоть как считай, а НДФЛ за ноябрь есть, и он положительный. А у автора вопроса он отрицательный. И исправлять тут нужно не ручными корректировками НДФЛ, а полным перезаполнением документов по заработной плате, начиная с ноября.

Итак, что необходимо сделать?

Надо распровести все документы по сотруднице с ноября и по текущий момент, а лучше удалить, и заново всё начислить в правильной хронологической последовательности:

– сначала делаем ведомость на выплату аванса,

– затем подтягиваем эту ведомость на выплату аванса в банковскую выписку или в РКО,

– далее формируем документ начисления зарплаты за месяц,

– затем создаем ведомость на выплату окончательного расчета,

– снова подтягиваем ведомость на выплату зарплаты в банковскую выписку или в РКО, – перечисляем НДФЛ и проводим именно эту банковскую выписку после всех вышеперечисленных манипуляций.

Выполнили эти манипуляции за ноябрь, проверили все суммы и только после этого переходим в декабрь и делаем то же самое.

Ошибка № 4 – Выплата зарплаты за ноябрь

А вот теперь мы плавно подошли к новой проблеме: что делать с выплатами зарплаты?

Если отрицательный НДФЛ мы перепровели и эта проблема устранилась, то достаточно посмотреть на расчетный листок и понять, что у нас произошла переплата сотруднику.

В целом за ноябрь сотруднику необходимо было заплатить 12679,93 руб.

(13707,93 – 5800 (вычеты)) * 13% = 1028 руб. – это сумма НДФЛ

13707,93 – 1028 = 12679,93 руб. на руки к выплате за ноябрь

Это период прошлого года, возврат излишне выплаченной зарплаты от сотрудника провести невозможно.

Придется хитрить, чтобы выровнять учет выплаченной заработной платы.

Итак, по правилам за ноябрь нужно выплатить всего 12679,93 рубля.

Эта сумма состоит из аванса (5500 рублей) и окончательного расчета (7179,93 рубля).

Кстати, обратите внимание еще на одну ошибку в расчетном листке: дата ведомости за ноябрь 2021 г. июльская (21.07.2021 г.)

Итак, ведомость на аванс оставляем как есть в сумме 5500 руб.

– первая ведомость будет за ноябрь 2021 г. на корректную сумму окончательного расчета 7179,93 руб. Обратите внимание, что в этой же ведомости удерживается корректный НДФЛ за ноябрь в размере 1028 руб.

Не переживайте за нарушение нумерации платежек. Контроллеры не ругают за это.

Теперь перейдем к расчетному листку за декабрь.

Посмотрим на расчетный лист автора вопроса.

Видим, что в нем какие-то странные суммы излишне зачтенного НДФЛ, а также НДФЛ к зачету в счет будущих платежей.

Обратите внимание, что несмотря на ошибки НДФЛ в поле «Справочно» сам НДФЛ за декабрь рассчитался верно:

(17697,93 (всего начислено) – 3990 (необлагаемая НДФЛ мат.помощь) – 5800 (вычеты))*13% = 1028 руб.

Однако всё равно, чтобы убрать все недочеты за декабрь необходимо проделать аналогичные действия, как и в ноябре, а именно: перезаполнить начисление и выплату заработной платы.

Начнем с аванса за декабрь. 5500 рублей оставляем как есть.

Далее начислим зарплату за декабрь и сформируем расчетный листок.

17697,93 (всего начислено) – 1028 (НДФЛ) = 16669,93 руб. на руки сотруднику;

из них уже выплачены авансы:

16669,93 – 1028 (аванс № 1) – 5500 (аванс № 2) = 10141,93 руб. на руки

При формировании ведомости на окончательный расчет программа верно предлагает к выплате эту сумму. НДФЛ удерживается тоже корректный.

Переплата составляет 3016 руб. Теперь нужно оформить это как аванс за январь.

И таким образом необходимо перезаполнить все документы до текущего периода, где в текущем месяце программа сама вам выровняет сумму окончательного расчета у сотрудника и ваши мучения закончатся.

Ну и вишенка на торте: еще одна ошибка заключается в несоблюдении сроков выплаты зарплаты.

Работодатель обязан выплачивать заработную плату не реже чем каждые полмесяца (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). При этом в локальном нормативном акте, трудовом договоре можно зафиксировать положения о выплате заработной платы чаще чем два раза в месяц (Письмо Минтруда России от 28.11.2016 N 14-1/В-1180).

За невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы и других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений (если указанные действия не содержат уголовно наказуемого деяния), предусмотрена ответственность по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ в виде предупреждения или штрафа в размере:

– от 10 000 до 20 000 руб. – для должностных лиц;

– от 1 000 до 5 000 руб. – для индивидуальных предпринимателей;

– от 30 000 до 50 000 руб. – для юридических лиц.

В нашем закрытом клубе для бухгалтеров девочки решают задачки гораздо сложнее этих!

Коллеги, напишите, пожалуйста, в комментариях понравился ли вам разбор таких ситуаций? Продолжать писать статьи в таком ключе?

Авторы статьи: Ольга Круглова

Ирина Плотникова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Как в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3.1 исправить ошибку в 6-НДФЛ?

О том, как исправить ошибки в расчете 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» рассказывает эксперт по работе в 1С:ЗУП 8 Дмитрий Ивлев. 

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версии 3.1.15.139. 

Сегодня речь идет об ошибке заполнения поля Месяц документа Отпуск. В результате этой ошибки в отдельных регистрах искажается период исчисленного НДФЛ, и сумма налога не попадает в ведомость на выплату отпуска.

Отражение ошибки в 6-НДФЛ

Указанная ошибка проявляется в обоих разделах 6-НДФЛ. В разделе 1 это искажение строк 070 и 080: сумма НДФЛ по отпуску отражается как неудержанная.

В разделе 2 это искажение строки 140: сумма удержанного НДФЛ по отпуску равна 0.

Отражение ошибки в документах ЗУП 3.1

В нашем примере ошибка возникла из-за некорректного выбора значения поля Месяц в документе Отпуск. Далее она попала в ведомость на выплату отпуска и через нее повлияла на заполнение расчета 6-НДФЛ.

Рассмотрим, как сделать правильно. Методика работы в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» предусматривает, что в документе Отпуск в поле Месяц необходимо указать месяц, в котором был рассчитан средний заработок и начислены отпускные.

Методические особенности исправления ошибки

На что обратить внимание при выборе порядка исправления упомянутой ошибки:

• оплачена ли ведомость на выплату отпуска;

• отпускные рассчитаны и выплачены в одном квартале или в двух смежных;

• сдан ли налоговый расчет 6-НДФЛ за квартал, в котором рассчитан отпуск.

Эти обстоятельства определят доступные возможности исправления ошибки. Комбинации этих обстоятельств формируют сценарии исправления ошибки.

Сценарии исправления ошибки

Мы выделяем два сценария исправления ошибки по наиболее важному фактору. Это факт сдачи налогового расчета. Такая градация удобна и тем, что позволит дать рекомендации в зависимости от сроков обнаружения ошибки.

В каждом сценарии мы выделили отдельные варианты, чтобы разобрать все возможные ситуации по порядку. В каждом видео этого цикла уроков мы рассмотрим один вариант одного сценария.

Сценарий 1. Налоговый расчет за квартал не сдан

Это означает, что мы сможем внести исправления в оригинальном расчете.

Вариант 2. Отпуск оплачен, зарплата еще не выплачена

В прошлом материале мы рассмотрели вариант 1 первого сценария. Перейдем к варианту 2. Во втором варианте ошибка была обнаружена уже после выплаты отпускных. При этом исправление ошибки производится до срока сдачи 6-НДФЛ за квартал, в котором был рассчитан отпуск.

Покажем, как в этом случае исправить ошибку в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.1.

Перейдем к документу Отпуск. 

Не рекомендуется менять оригинальные документы начислений после их оплаты. Обычно в таких случаях используют документ-исправление оригинального документа Отпуск. Однако нам он не подойдет, поскольку в нем можно выбрать значение поля Месяц только равное и более позднее, чем в оригинальном документе. А нам необходимо сдвинуть его значение назад, на более ранний период. В этой связи нам остается, как и в первом уроке, исправить оригинальный документ. Отменим его проведение, заменим значение поля Месяц и после автоматического пересчета отпускных проведем документ.

Перейдем к документу Ведомость в банк на выплату отпуска. Обратим внимание: сумма отпускных к выплате уже уменьшена на сумму НДФЛ. Почему это произошло, при том что НДФЛ к перечислению не заполнен?

Нас выручила программа «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.1 благодаря заложенным правилам учета НДФЛ по отпускам. Порядок исчисления и удержания НДФЛ с отпускных выплат не зависит от того, какие варианты исчисления и удержания НДФЛ с межрасчетного начисления зарплаты в настройках учетной политики вы выбрали. Эта настройка учетной политики применяется только в отношении доходов, являющихся оплатой труда, и не применяется в отношении других доходов. При выплате отпускных в межрасчетный период сумма к выплате будет уменьшена на сумму налога по общим правилам независимо от значения поля Месяц выплаты.

При этом сумма НДФЛ не появилась в ведомости, поскольку она подтягивается в нее, если дата фактического получения дохода попадет в выбранный в ней Месяц выплаты. А дата фактического получения дохода по нашему отпуску относится не к декабрю, а к ноябрю.

Таким образом де-факто в ведомости налог уже удержан, но в регистрах учета НДФЛ это не отражено. Для исправления 6-НДФЛ нам надо отразить сумму налога в этих регистрах. Как мы это сделаем: поскольку наши исправления не затронут сумму к выплате, мы можем указать сумму удержанного налога в этой же ведомости. При этом мы не исказим отражение фактов хозяйственной деятельности. Более того, после исправлений эти факты будут отражены, как этого требует законодательство о бухгалтерском учете в РФ.

Для этого отменим проведение документа, исправим значение поля Месяц выплаты и нажмем на кнопку Заполнить. Однако этого недостаточно. Важно помнить: в учете расчетов с сотрудниками все взаимосвязано.

После этих действий обязательно пересчитайте страховые взносы за месяц, в который вы перенесли документ Отпуск. В нашем случае это удобно сделать в документе Перерасчет страховых взносов, выбрав в нем месяц, в котором был рассчитан отпуск.

Также необходимо перезаполнить документ Отражение зарплаты в бухучете за месяц расчета отпуска, если вы начисляете резервы по отпускам или используете синхронизацию с другими базами данных на платформе «1С:Предприятие».

Вернемся к расчету 6-НДФЛ. Нажмем на кнопку Заполнить и посмотрим на изменения. Легко видеть, что в разделе 1 автоматически заполнены исправления строк 070 и 080. А в разделе 2 – строки 140 блока по отпуску.

Мы исправили ошибку так, чтобы оба раздела 6-НДФЛ заполнились верно автоматически, и мы учли влияние исправлений на все остальные операции учета.