Здравствуйте!
В большинстве случаев долг возникает, если гражданин в поданной уточненной декларации не отражает ранее заявленный им вычет. То есть, если он ранее получил, допустим, вычет при покупке квартиры, то при заявлении еще одного вида вычета он должен указать и первый вычет (за квартиру) и второй. А если он этого не делает, он как бы заявляет налоговому органу: я имею право только на второй вид вычета, а от первого отказываюсь. В этой ситуации ИФНС видя, что в уточненной декларации первый, уже полученный им вычет, гражданин не указал, значит права на него он не имел и соответственно эта сумма падает в доначисление и в ЛКН образуется долг.
В этом случае, Вашему знакомому потребуется сдать еще одну уточненную декларацию (на титульном листе нужно указать номер отчетности “3–“), в которой нужно указать все те данные, что были им отражены, при подаче первичной декларации. Налоговый орган проверит отчетность и уберет доначисление. Правда процесс это не быстрый: камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев с даты сдачи декларации.
Если вычет ранее Ваш знакомый не получал, то нужно разбираться вследствие чего возник долг.
Добрый день!
Камеральная проверка декларации идет 3 месяца. Это порядок, прописанный в налоговом кодексе, поэтому нервничать раньше этого времени просто бессмысленно. И в налоговой вам говорят совершенно верно, они ничем и не помогут сейчас.
Кроме того, личный кабинет зачастую сбоит. Дождитесь окончания камеральной проверки и потом уже делайте выводы. Долг у вас уйдет, пени пересчитают.
Но ваше решение заявить два вычета было верным. Можно получить вычет на лечение + часть имущественного. А в следующем году – остаток имущественного. В случае указания только имущественного вы теряете вычет на лечение, так как на следующие годы он не переносится, в отличие от имущественного.
Вы дождались окончания проверки вашей второй декларации? Если нет, то очень зря. Ошибочные данные в ЛК могли быть именно из-за того, что камералка была в процессе. Впрочем, не исключаю возможности того, что вы допустили какую-либо ошибку в корректировке.
Советую все-таки подать еще раз второй вариант декларации (это будет 3 корректировка) и дождаться окончания ее камералки. Ни долга, ни переплат у вас не будет, но получится остаток имущественного вычета, который вы сможете использовать.
В 2020 году я продала машину. А в 2021-м отчиталась за продажу. В ту же декларацию вносила расходы на лечение зубов, и за счет этого заплатила меньше налога. Потом вспомнила, что в 2020 году еще платила за автошколу для сына и сдала уточненку на второй вычет. А в личном кабинете на сайте ФНС появился долг 10 тысяч рублей!
Ответ налогового консультанта НДФЛка.ру:
Такая ситуация может возникнуть в том случае, если в уточненку вы перенесли не все показатели из первичной декларации.
Покажем расчет налога на примере
Допустим, вы показали в декларации доход от продажи машины в сумме 200 000 рублей, а налог к уплате 26 000 рублей (200 000 * 13%).
Также вы заявили вычет на лечение в сумме 100 000 рублей, в связи с чем вправе вернуть 13% — 13 000 рублей.
Сумма налога к уплате получилась 13 000 рублей (26 000 – 13 000), ее вы и уплатили в бюджет.
В уточненной декларации вы отразили не все показатели, которые должны были. Вы заявили только вычет на автошколу, решив, что лечение зубов вы заявляли в первой декларации. Здесь и кроется ошибка.
Согласно налоговому законодательству, если до окончания налоговой проверки налогоплательщик подал уточненную налоговую декларацию, то проверка ранее поданной декларации прерывается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненки.
Предположим, что в уточненной декларации вы показали доход от продажи машины в сумме 200 000 рублей, НДФЛ к уплате = 26 000 рублей.
Также вы заявили вычет на автошколу в сумме 10 000 рублей, в связи с чем вправе вернуть 13% — 1 300 рублей.
Сумма налога к уплате = 24 700 рублей (26 000 – 1 300). Но вы то заплатили 13 тысяч — сумму налога из старой декларации.
В итоге вам доначислили налог на сумму 11 700 рублей (24 700 – 13 000). Если налог не уплачивается в установленный срок, то автоматически начисляются пени.
Вам нужно заново пересдать декларацию за 2020 год со всеми данными, включая доход от продажи и оба вычета.
Уточненку нужно заполнять очень внимательно, чтобы в дальнейшем не возникало неприятностей.
*******************************************************************************Заходите, у нас много полезной информации по налогам и налоговым вычетам. Если вам понадобится декларация 3-НДФЛ, регистрируйтесь на сайте, и личный налоговый консультант заполнит декларацию с соблюдением всех норм налогового законодательства.
Подписывайтесь на наш канал, комментируйте, задавайте вопросы, пересылайте друзьям! Мы всегда рады новым знакомствам!
Появилась задолженность налога на доходы
Прежде всего спешу успокоить всех кто начал читать эту статью и жутко испугался того, что в личном кабинете налогоплательщика появилась задолженность налога на доходы. Так вот! Можете выдохнуть и уже спокойно продолжить чтение усваивая нужную информацию. Вы, как и я, скорее всего, стали жертвой фейка – видео с инструкцией как вернуть пенсионный налоговый вычет. Теперь поясню принцип образования задолженности.
Как появляется задолженность налога на доходы личном кабинете налогоплательщика?
Задолженность возникает в двух случаях:
- Вы ранее делали различного рода вычеты;
- Не делали никаких вычетов.
Смотрим первый вариант:
Допустим, Вы сделали в 2018 году имущественный вычет, после покупки недвижимости, и возврат налога за лечение (лекарства, анализы, медикаменты по рецепту), соответственно, получили нужный вычет за 2018 год, для простоты примера, в размере 50000 рублей за всё. И тут Вам попадет на глаза упомянутое выше видео и Вы судорожно начинаете заполнять новую (корректировка 1) 3 НДФЛ декларацию онлайн в кабинете налогоплательщика и видите шикарный возврат в 20000 рублей (интересно то, что этот возврат может пройти камеральную проверку).
Сделав все манипуляции, через короткий промежуток времени, замечаете появление задолженности налога на доходы, пускай, в размере 30000 рублей.
Как так? А Суть вот в чём, сделав новую 3 НДФЛ декларацию за 2018 год, Вы, очевидно, не учли в ней упомянутые выше 50000 рублей возвратов, ФНС на сие действо смотрит так:
Гражданин подал новую декларацию за 2018, но не упомянул старые вычеты в размере 50000 рублей. Значит, он отказывается от них и логично должен вернуть государству. А так как у гражданина есть по новой версии 3 НДФЛ декларации за 2018 год – 20000 рублей возврата, мы их учтем в образовавшемся долге 50000 рублей. Итог, долг в 30000 рублей. Важно понимать, что новая декларация аннулирует старую в рамках одного года.
В этом случае надо, поднять из архива, в личном кабинете налогоплательщика, самую первую утвержденную версию (пускай, 0 корректировка) декларации за 2018 год и подать ее заново ( уже Корректировка 2, корректировка 1 учитывала данные фейк видео), но не учитывая ахинеи из фейк – видео.
И даже если задолженность налога на доходы будет и дальше висеть в кабинете и по ней будут идти пени, после камеральной проверки, в течение 2-3 месяцев, задолженность аннулируется, как и пенсионный налоговый вычет.
Однако, в любом случае сделайте звонок налоговому инспектору, для согласования деталей
Это работает и для случаев ошибок при заполнении деклараций 3 НДФЛ.
Смотрим второй вариант:
Вы не делали никаких вычетов за 2018, однако, все равно, в личном кабинете налогоплательщика появилась задолженность налога на доходы и обычно она равна сумме того пенсионного налогового вычета, в моем примере это 20000 рублей или несколько меньше. Ситуация очень похожа на первый случай. Допустим, Вы решили сделать возврат за анализы за 2018 год, после за заполнения онлайн новой 3 НДФЛ (корректировка 1). И, конечно же, забыли учесть в декларации 3 НДФЛ 20000 рублей фейкового пенсионного налогового вычета.
Результат будет ожидаем. 20000 рублей возврата (они, кстати, предварительно одобрены, но не прошли полной проверки камеральной для обнуления) ФНС алгоритм воспримет как отказ от вычета гражданином, соответственно, они уйдут в долг, за вычетом возврата за анализы (пускай 1000 рублей). Конечный итог долга: 20000 -10000=19000 рублей.
В этом случае Вам можно не править декларацию 3 НДФЛ за 2018 год ведь, по сути, Вы своими действиями аннулировали 20000 рублей фейкового пенсионного налогового вычета (не внесли их статью социальных вычетов). Просто подождите итогов камеральной проверки, которая все вернет на круги своя, в том числе аннулирует пени.
Однако, в любом случае сделайте звонок налоговому инспектору, для согласования деталей
Как считать номер корректировки в декларации 3 НДФЛ?
Счет номера корректировки идет с 0. Т.е. 0,1,2,3,4,5 и так далее. Каждая новая корректировка аннулирует предыдущую корректировку.
Как заполнять 3 НДФЛ декларации правильно?
Рекомендую пользоваться сервисами в личном кабинете налогоплательщика сайта nalog.ru. Здесь сохраняется вся история деклараций и их можно легко восстановить. К тому же Вы сэкономите уйму времени не сидя в очередях в ФНС.
Обязательно помните, что в одну декларацию за нужный Вам год вносятся все виды вычетов за этот конкретный год. Поздние корректировки должны учитывать эти вычеты, дабы вычеты не вошли в долг.
В январе 2021 года подавал декларацию 3-НДФЛ №1 на возврат суммы излишне уплаченного налога на взносы на ИИС. Камеральная проверка прошла успешно к апрелю, в личном кабинете появилась переплата и предложение ей распорядится, возврат был произведен на мой банковский счет так же в конце апреля.
Так же в конце апреля я подал декларацию 3-НДФЛ №2 на дополнительный доход по дивидендам от иностранного эмитента, но в ней указал данные только о доходе за пределами РФ только по дивидендам (при этом указал что подаю декларацию второй раз и она отметилась с индексом 2, вероятно как дополнительная «корректирующая для первой»).
Как только начали рассматривать последнюю декларацию №2, образовалась задолженность по налогам ровно на ту сумму которую я возвратил по первой декларации. Я успешно получил вычет по взносам на ИИС и сейчас должен его вернуть обратно в бюджет вероятно из за ошибок в последней декларации. Как мне аннулировать появившуюся задолженность?
Показать полностью
30 апреля 2021, 17:59, Алексей, г. Киров
Добрый вечер, Алексей!
За календарный год представляется одна декларация 3-НДФЛ, в ней нужно отразить несколько оснований.
В связи с этим вторая была признана корректирующей первую декларацию.
Как мне аннулировать появившуюся задолженность?
Алексей
Вам необходимо подать еще одну корректирующую декларацию с учетом всех оснований, которые у вас имеются, и на основании ее будет скорректирована задолженность.
Конечно, если во второй декларации вы не корректировали или учли данные первой, таким образом третья будет корректирующая и первую и вторую.
30 апреля 2021, 18:55
Похожие вопросы
При приватизации разделили доли поровну, на отца, маму меня и сестру
Здравствуйте, имеем квартиру 3х комнатную, которую получила мама после рождения меня и сестры в 1983году. При приватизации разделили доли поровну, на отца, маму меня и сестру. Потом мама с отцом развелись и вскоре он умер. Доли отца достались мне и сестре. То есть у мамы 2/8, у нас с сестрой по 3/8. Сестра уехала жить в другую страну в 2014 году, а в 2016 выписалась из нашей квартиры. Сейчас подала в суд на меня и маму что мы пользуемся ее площадью и должны ей за последние три года почти пол миллиона. Мама пенсионер инвалид,
занимает одну комнату, а я с женой и двумя моими несовершеннолетними детьми две другие. Возвращается сестра не планирует, имеет российское гражданство, и вид на жительство в той стране. Просто хочет денег за последние три года, и чтобы дальше мы платили ей по 13000 каждый месяц. Она в свою очередь не платила кварплату ни разу в своей жизни. Платила всегда мама, а последний год я.
04 мая, 23:07, вопрос №3696658, Евгений, г. Москва
Должна ли я выдать чеки всем или по просьбе клиента?
Я работаю мастером по наращиванию ресниц. Оформлена как самозанятая. Клиентке не понравился результат работы, она хочет подать на меня заявление. И пишет, что я ей после работы не предоставила чек. Должна ли я выдать чеки всем или по просьбе клиента ?
04 мая, 15:04, вопрос №3696247, Ольга, г. Краснодар
Запоздали с заполнением 3 НДФЛ, хочется сделать быстрее, но нужна консультация специалиста по налогам – была
Запоздали с заполнением 3 НДФЛ, хочется сделать быстрее, но нужна консультация специалиста по налогам – была продажа квартиры, которая была меньше 5 лет в собственности, но без дохода по сравнению с покупкой, и был доход заграницей, облагаемый в государстве пребывания налогом 12%. Налоговое резидентство РФ было в том году. Проконсультируйте, пожалуйста, укажите цену, за которую можете помочь с декларацией.
04 мая, 11:19, вопрос №3696064, Татьяна, г. Химки
80 Сейчас на нее повесили стать административное правонарушение по статье 241.Как быть, что нужно чтобы решение не анулировали, и ее не забрали обратно отбывать оставшийся срок с нуля
Здравствуйте, девушка ранее была судима по статье 228 ч. 3
Отбыв срок на 2/3≈3/4, вышла по ст. 80
Сейчас на нее повесили стать административное правонарушение по статье 241.Как быть, что нужно чтобы решение не анулировали, и ее не забрали обратно отбывать оставшийся срок с нуля. Прошу помочь.
04 мая, 05:03, вопрос №3695674, Дина р, г. Санкт-Петербург
