Какие гарантийные письма бывают. Особенности их оформления: специфика текста, кто должен подписывать (и должна ли быть подпись главбуха), нужна ли печать, какие данные об организации-авторе необходимо отразить.
Вопрос в тему
Существуют ли требования относительно оформления гарантийных писем?
Назначение
Оговоримся сразу – что такое «гарантийное письмо», вы не найдете ни в одном законе. Вместе с тем этот тип документов очень глубоко вошел в деловой оборот и стал частью предпринимательской культуры. Что же это такое? Как правило, суть этого документа определяют через его название. Оно содержит некие гарантии, то есть подтверждение обязанности осуществить определенные действия. Такие действия всегда связаны с принятием или выполнением неких гражданско-правовых обязательств.
Вместе с тем с точки зрения действующего законодательства «гарантийные письма» не равны «гарантиям». В соответствии со ст. 368 ГК РФ одно лицо может выдать другому независимую гарантию выплатить определенную денежную сумму при выполнении условий, поименованных в гарантии. Обычно такие гарантии выдают банки в качестве обеспечения выполнения условий договора, заключенного между сторонами. Как мы видим, независимая гарантия выдается в отношении третьего лица и исполняется лицом, не участвующим в основном обязательстве (договоре).
В отличие от гарантий, гарантийные письма пишутся организацией в отношении собственных действий и опосредуют обязательства между автором такого письма и его адресатом. Причем гарантировать совершение некоего действия в этом случае может только должник – то лицо, которое и должно осуществить исполнение (оплатить, передать товар, выполнить работы и т.п.). Такие уверения со стороны должника могут даваться как при наличии договора, так и в его отсутствие. Причем они могут быть выданы как до заключения договора (просьба отгрузить товар с обещанием его оплатить), так и после заключения (обещание оплатить позднее срока, определенного в договоре).
Правовой статус документа будет сильно отличаться в зависимости от фактических обстоятельств и порождать разные правовые последствия.
Если договор еще не подписан, то гарантийное письмо может выступать как оферта1 или предложение делать оферту. То есть оно будет рассматриваться как часть письменного договора, заключенного в т.ч. путем обмена документами.
Пример 1
Компания А направляет компании Б письмо, в котором просит отгрузить 100 единиц продукции по цене 100 рублей за штуку и гарантирует оплату в течении 3 рабочих дней после получения уведомления об отгрузке. Компания Б письмом сообщает дату отгрузки.
Два этих документа в совокупности составят договор, заключенный в письменной форме путем обмена документами. При этом и письмо организации А, и письмо организации Б могут рассматриваться как гарантийные письма, поскольку в каждом из них содержится подтверждение взятых на себя обязательств:
- для компании А – обязательства оплатить отгрузку определенного объема товаров по определенной цене;
- а для компании Б – обязательство осуществить такую отгрузку.
Отметим, что для возникновения правовых последствий наличие ответного письма не обязательно. Компания Б может осуществить отгрузку «по письму компании А». Факт отгрузки (конклюдентное действие) и будет акцептом, его оформляют отгрузочные документы (которые можно назвать «второй письменной частью договора»). Но в любом случае обязанность оплатить отгруженный товар у компании А возникнет.
Если между сторонами уже есть договор, то гарантийное письмо может выступать как предложение о его изменении или даже как дополнительное соглашение, изменяющее его условия (дополнительные соглашения тоже могут быть заключены путем обмена документами).
Пример 2
Компания А заключила с компанией Б договор на поставку 100 единиц запасных частей. Однако потом выясняется, что нужен дополнительный объем. Соответственно, компания А пишет гарантийное письмо с просьбой о дополнительной отгрузке еще 100 единиц, обещая оплатить их по той же цене и в тот же срок. Компания Б отгружает сразу 200 единиц.
В этой ситуации гарантийное письмо выступает как документ, содержащий новые условия договора, по сути это оферта (предложение) заключить дополнительное соглашение, которая в случае ее акцепта (принятия) становится сделкой.
Еще одним распространенным типом гарантийных писем является просьба об отсрочке исполнения. Обычно это относится к денежным обязательствам и просрочкам в платеже. Такие письма просто информируют контрагента о порядке исполнения должником своих обязательств.
Пример 3
Ключевой фрагмент текста письма может быть сформулирован так: «В связи со сбоями в логистических цепочках доставка товара будет осуществлена позднее срока, установленного в заключенном нами договоре от 28.09.2022 № 123. Мы делаем все возможное, чтобы просрочка была минимальной, но в любом случае гарантируем доставку товара не позднее 31.11.2022».
Таким образом, базовое отличие гарантийных писем от иных – это правовые последствия. Гарантийные письма могут закреплять или изменять гражданско-правовые обязательства, выступать частью комплекса действий, направленных на такие изменения.
Юридическое значение гарантийного письма прежде всего состоит в официальном признании его автором наличия определенного обязательства (погасить задолженность, отгрузить товар и пр.). Поэтому в случае спора ранее полученное от другой стороны гарантийное письмо часто представляют в суд в качестве письменного доказательства конкретной задолженности, обязанности совершить определенные действия и т.п. Об этом необходимо помнить, принимая решение о выдаче гарантийного письма и о его содержании, чтобы ненароком не подтвердить несуществующее обязательство.
Как оформить
На гарантийное письмо распространяются все те же базовые требования по оформлению, которые предъявляются к обычным служебным письмам. Какие же дополнительные требования возникают при оформлении такого специфического документа?
Самое основное – это требование к подписанту. Поскольку документ выступает частью сделки, то и полномочия на его подписание есть только у лиц, полномочных на заключение договоров. Гарантийные письма должны подписываться генеральным директором (или иным лицом на основании доверенности). Неуполномоченные лица ничего гарантировать от имени организации не могут, а значит, несмотря на название, подписанные такими лицами письма гарантийными не станут. В этом отношении гарантийные письма ничем не отличаются от договоров, заключаемых организацией.
Так же как они не отличаются и в части требований к подписанию со стороны главного бухгалтера и проставлению печати на документе. Вообще, подпись главного бухгалтера на таких письмах – это откровенные отголоски советской системы учета, впоследствии частично имплементированные в российскую практику. В СССР и ранней России, по сути, действовала система «двух ключей»2 в отношении финансовых обязательств, бухгалтерского и налогового учета. Наиболее полное отражение эта практика нашла в «Положении по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации»3. В абз. 3 п. 14 этого документа написано: «Без подписи главного бухгалтера или уполномоченного им на то лица денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению… Под финансовыми и кредитными обязательствами понимаются документы, оформляющие финансовые вложения организации, договоры займа, кредитные договоры и договоры, заключенные по товарному и коммерческому кредиту». Однако данный документ может применяться к текущим отношениям только в части, не противоречащей более позднему законодательству4.
Текущая же редакция Закона о бухгалтерском учете5 для действительности всех типов денежных и расчетных документов, относящихся к бухгалтерскому учету, требует наличия подписи «лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события»6. При этом ни о какой действительности самих обязательств речь не идет. Что называется, «почувствуйте разницу». Поскольку само гарантийное письмо по общему правилу не является первичным документом бухгалтерского7 и налогового учета, а лицом, оформляющим сделку от имени организации, выступает генеральный директор (или иной человек, уполномоченный выданной им доверенностью либо так же действующий на основании учредительных документов), то необходимости подписи главбуха в гарантийном письме нет (по крайней мере, по общим правилам действующего законодательства).
Теоретически организация может на своем уровне регламентировать необходимость второй подписи главбуха на документах о заключении крупных сделок. Но практически для этого обычно используют другой механизм – одобрение таких сделок органами управления организации (общим собранием, советом директоров, единственным участником – как видите, это опять же не главбух).
Печать – во многом еще один рудимент родом из СССР: если на подписи стоит печать, значит, документ «прямо самый настоящий». Тот факт, что с «диким капитализмом» пришла возможность делать печати по оттиску практически на каждом углу, в расчеты изначально как-то не принимался. Но потом советскую привычку к этим синим «штампикам» стали выдавливать из делового оборота. Законодатель и судебная практика долго и старательно внушали предпринимателям мысль о первичности подписи над печатью.
В части же проставления печати на гарантийных письмах мы можем смело ориентироваться на заверение оттиском печати подписей на их «старших братьях» – договорах. Как нам указывает абз. 4 п. 1 ст. 160 ГК РФ, печать не является обязательным атрибутом договора. При этом стороны вправе установить дополнительные требования к документам, в т.ч. определить, что проставление печати является обязательным в их отношениях. Сделать это можно:
- в отдельном рамочном соглашении (и тогда печать станет обязательной для любой переписки между партнерами) либо
- в конкретном заключенном сторонами договоре (и тогда печать станет обязательной при обмене документами, касающимися именно этой сделки).
Итак, мы объяснили, почему с юридической точки зрения подпись главбуха и оттиск печати обычно не являются необходимыми атрибутами гарантийного письма (Пример 4). Но есть еще человеческая психология – для пущей убедительности данные атрибуты можно и добавить (как в Примере 5). Смотрите по ситуации.
Важное требование к оформлению – гарантийное письмо должно содержать все необходимые реквизиты для полноценной идентификации его автора. То есть на бланке должно быть достаточно информации, позволяющей однозначно определить организацию.
Наименование с организационно-правовой формой указывать необходимо, но уникальными они не являются. Например, ООО «Прогрес» в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в сентябре 2022 года нашлось аж 63 штуки по всей России (см. Рисунок 1), из них больше десятка – в Москве.
Рисунок 1. Поиск организаций в ЕГРЮЛ на сайте ФНС России по наименованию и организационно-правовой форме
К активно используемым уникальным идентификаторам относятся:
- ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика),
- ОГРН (основной государственный регистрационный номер).
Адрес организации тоже сложно считать надежным идентификатором, особенно если он оформлен без соблюдения текущих требований налоговых органов (указывать адрес вплоть до помещения, в котором расположен офис) по ранее действовавшим требованиям (вплоть до дома).
Отметим, что ГОСТ Р 7.0.97-2016 дает исчерпывающие и достаточные требования к оформлению бланков писем организации, в т.ч. относительно реквизита 08 «справочные данные об организации». Если ваши гарантийные письма будут оформлены в соответствии с требованиями данного стандарта, вы не ошибетесь.
Фрагмент документа
ГОСТ Р 7.0.97-2016 «Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Организационно-распорядительная документация. Требования к оформлению документов»
5.8. Справочные данные об организации указываются в бланках писем и включают: почтовый адрес организации (дополнительно может указываться адрес места нахождения юридического лица, если он не совпадает с почтовым адресом); номер телефона, факса, адрес электронной почты, сетевой адрес.
В состав справочных данных, за исключением бланков документов органов государственной власти, органов местного самоуправления, включаются: код организации по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН) и идентификационный номер налогоплательщика/код причины постановки на налоговый учет (ИНН/КПП).
Еще одним аспектом идентификации отправителя является обратный адрес, с которого осуществляется направление корреспонденции.
Это не важно для обычного (бумажного) почтового отправления, поскольку адресат получит оригинал документа с «живой подписью», а значит, и идентификация будет возможна вплоть до графологической экспертизы. Точно так же вопрос обратного адреса не встает при наличии квалифицированной электронной подписи отправителя, в этом случае достоверность документа «подтверждает» удостоверяющий центр.
А вот если осуществляется обмен обычными электронными письмами и «гарантийка» прикрепляется к электронному письму в виде графического образа (скан) или содержится в самом тексте письма, здесь уже необходима «привязка» электронного адреса к официальному адресу организации-автора или ее полномочного представителя. Обычно этот вопрос решается путем указания официальных электронных адресов партнеров в тексте договора. В случае отсутствия такого в договоре можно использовать адрес электронной почты, указанный для переписки на официальном сайте организации. Тут важно, чтобы автор направил гарантийное письмо со своего официального адреса на официальный адрес получателя (если в дальнейшем возникнут споры и разбирательства в суде, это может пригодиться).
Текст письма должен быть максимально корректен в своих формулировках. Обычно это делается с помощью опорных смысловых терминов (слов-«меток») – «оплату произведем», «гарантируем отгрузку до 11 ноября 2022 г.» и т.п. Нужно четко понимать, что гарантийным письмо делает не бланк, на котором оно исполнено, и не заголовок письма. Гарантийным письмо становится тогда, когда в его тексте содержится конкретное обязательство исполнить определенные действия. Поэтому такие письма предпочитают четкие, максимально информативные формулировки. Идеальным будет использование в письме слова «гарантируем» с последующим перечислением конкретных действий и работ с указанием срока: «гарантируем оплатить до…», «гарантируем окончание работ не позднее…» и т.п. (см. Пример 4).
Использования оборотов «мы хотели бы…» или «мы стремимся…» стоит избегать, поскольку они допускают условные толкования и содержат не гарантии, а более абстрактные намерения. Но, например, вежливая связка с конкретными числами и датами: «Мы хотели бы заказать у вас 3 штуки… Просим отгрузить нам не позднее 20 октября 2022 г., оплату проведем в течение 3 дней с даты получения документов, подтверждающих отгрузку товара, по цене… рублей за штуку, включая НДС», – на самом деле содержит указание на готовность заключить договор поставки конкретного товара по определенной цене при зафиксированном сроке поставки. Это чистой воды оферта (предложение заключить сделку), за которой может последовать ее одобрение адресатом письма (акцепт), а может и не последовать.
На самом деле вариантов формулирования текста очень много. В Примере 4 мы показали классическое гарантийное письмо, автор которого однозначно обязуется осуществить определенные действия.
Фрагмент документа
Пункт 5.18 ГОСТ Р 7.0.97-2016 «Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Организационно-распорядительная документация. Требования к оформлению документов»
5.18. …В деловых (служебных) письмах используются формы изложения:
- от первого лица множественного числа («просим направить…», «представляем на рассмотрение…»);
- от третьего лица единственного числа («министерство не возражает…», «общество считает возможным…»);
- от первого лица единственного числа («считаю необходимым…», «предлагаю рассмотреть…»), если письмо оформлено на должностном бланке…
Общие правила оформления служебных писем рекомендуют формулировать заголовок в виде ответа на вопрос «о чем?» (как в Примере 4). Но на практике еще распространен вариант, когда разновидность документа «Гарантийное письмо» указывается посередине листа над текстом, чтобы это сразу было видно (как в Примере 5).
Пример 4. Гарантийное письмо (с необходимой подписью уполномоченного лица)
Пример 5. Гарантийное письмо (с добавлением к необходимой подписи уполномоченного лица (руководителя организации) факультативных реквизитов: подписи главбуха и печати, а также явного указания разновидности письма в виде заголовка к тексту)
Как получить банковскую гарантию: пошаговая инструкция
Согласно Федеральному закону от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ банковская гарантия является обязательным условием участия в конкурсе на заключение государственного контракта. В 2015 году институт банковской гарантии претерпел законодательные изменения[1]. В чем суть этого института сегодня, какова цель и порядок получения банковских гарантий для участия в тендерах, расскажем в нашей статье.
Что такое банковская гарантия? Шаг 1 — изучаем вопрос
Статья 368 Гражданского кодекса РФ определяет независимую гарантию как обязательство гаранта уплатить по просьбе принципала бенефициару денежную сумму независимо от действительности обеспечиваемого обязательства. В научной литературе утверждается, что банковская гарантия является инструментом передачи кредитного риска от бенефициара к гаранту, выражающимся в предоставлении принципалу так называемого гарантийного кредита. Таким образом, целями получения банковской гарантии выступают:
- гарантирование надежности участника договора (принципала) посредствам привлечения третьего лица;
- снижение кредитного риска бенефициара;
- максимальная формализация отношений принципала и бенефициара по обеспечиваемому обязательству.
Банковские гарантии выполняют различные функции, в зависимости от которых выделяют несколько их видов:
- тендерная гарантия на обеспечение заявки;
- банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту;
- гарантия возврата авансового платежа;
- таможенная гарантия;
- гарантия в пользу налоговых органов;
- другие виды.
Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон о контрактной системе) одним из условий участия в тендере на государственный или муниципальный заказ определяет обеспечение заявки банковской гарантией. Такой документ необходим всем юридическим лицам и ИП, желающим стать участниками государственной закупки. К тендерной гарантии для обеспечения заявки предъявляются серьезные требования. В частности, она может быть выдана лишь гарантом, входящим в перечень, составляемый Министерством финансов РФ.
Согласно части 14 статьи 44 Закона о контрактной системе размер указанного вида банковской гарантии должен составлять от 0,5% до 5% от максимальной цены контракта.
Это важно!
Согласно позиции Верховного Суда РФ, высказанной в Определении от 25 августа 2016 года № 301-ЭС16-4469 по делу № А11-352/2015, если оплата работ по договору поставлена в зависимость от предоставления банковской гарантии, подрядчик, не предоставивший ее в установленный срок, лишается права на оплату принятых заказчиком работ до истечения указанного срока[2].
Рассмотрим обзорно специфические особенности отдельных видов банковских гарантий.
- Банковская гарантия для обеспечения заявки на участие в тендере. Один из документов, подтверждающих благонадежность поставщика. Она необходима при подаче заявки, если поставщик не может предоставить денежное обеспечение или заказчик указал банковскую гарантию в виде единственно возможного способа обеспечения заявки. Срок ее действия — не меньше двух месяцев с момента окончания подачи заявок. Предоставление банковской гарантии говорит заказчику о том, что благонадежность участника тендера уже проверена банком. Размер обеспечения составляет от 0,5% до 5% от начальной максимальной цены контракта.
- Банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту необходима поставщику (подрядчику, исполнителю), с которым заказчик готов заключить контракт в соответствии с Законом о контрактной системе. Как уже говорилось, такая гарантия должна быть выдана только банком из перечня Минфина России и иметь срок действия, превышающий срок действия контракта не менее чем на месяц.
Непредоставление банковской гарантии в установленный срок считается уклонением участника закупки от заключения контракта и лишает его права на выполнение государственного заказа. Согласно части 6 статьи 96 Закона о контрактной системе размер банковской гарантии на исполнение обязательств по контракту может составлять от 5% до 30% максимальной цены контракта. - Гарантия возврата авансового платежа — это банковская гарантия на сумму частичной предоплаты (аванса), внесенного в счет оплаты услуг, работ или товаров в полном соответствии с условиями контракта. Она необходима участнику закупки, получившему предложение на заключение контракта по выполнению государственного или муниципального заказа, предусматривающего авансовые выплаты. Согласно части 6 статьи 96 Закона о контрактной системе, если контракт предполагает аванс, то размер банковской гарантии должен быть не менее размера аванса.
Это интересно!
Согласно опросу, проведенному среди руководителей предприятий Национальной академией финансовых исследований (НАФИ), с понятием банковской гарантии знакомы только 57% женщин и 64% мужчин. Опрос проводился по заказу Банка России в марте 2017 года. Показатели финансовой грамотности оказались наиболее низкими у руководителей предприятий с годовым оборотом, не превышающим 10 млн рублей[3].
Можете ли вы получить банковскую гарантию? Шаг 2 — оцениваем шансы
Требования к получателю банковской гарантии для участия в государственном тендере в первую очередь определяются условиями, выдвигаемыми Законом о контрактной системе. Статья 31 этого нормативно-правового акта говорит о соответствии участника закупки законодательным требованиям к поставке товара, выполнению работ, оказанию услуг. Участником государственной закупки и, соответственно, получателем банковской гарантии для этих целей не может быть лицо:
- находящееся в стадии ликвидации или приостановления деятельности;
- имеющее задолженность перед государством;
- имеющее в качестве руководителя или главного бухгалтера человека, судимого за определенные преступления;
- привлекаемое к административной ответственности в определенных в законе случаях;
- являющееся офшорной компанией.
Кроме вышесказанного, как свидетельствует практика[4], к претендентам на получение банковской гарантии банки предъявляют и иные требования, которые можно обобщить в следующий перечень:
- отсутствие убытков за определенный период;
- наличие оборотов по расчетному счету за определенный период;
- опыт участия в тендерах;
- наличие материально-технической базы;
- срок существования компании не менее одного года.
Уже на этом этапе существует риск отказа банка в выдаче требуемого документа, поэтому свои шансы нужно просчитывать заранее, а лучше обращаться к профессиональным посредникам — брокерам, специализирующихся на услугах тендерного обеспечения.
Где можно получить банковскую гарантию? Шаг 3 — выбираем гарантийную организацию
Требования к банкам-гарантам четко определенны в статье 74.1 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:
- универсальная лицензия;
- объем собственных средств (капитала) в размере не менее 300 млн руб. по состоянию на 14 декабря 2018 года;
- кредитный рейтинг от «В-(RU)» агентства АКРА и от «ruB-» по шкале рейтингового агентства «Эксперт РА», присвоенный Банком России на дату направления информации;
- доказательства отсутствия задолженностей по банковским депозитам, размещенным за счет средств федерального бюджета;
- участие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц.
Учет банков, соответствующих указанным требованиям, ведет Министерство финансов РФ. Актуальный перечень гарантов размещен на официальном сайте государственного органа. Информация на ресурсе обновляется в среднем пять раз в месяц с учетом новой поступившей от Банка России информации. Так, по состоянию на февраль 2019 года перечень насчитывал 206 банков[5].
С учетом предыдущего шага, выбор гарантийной организации предполагает определение подходящего по условиям и индивидуальным требованиям банка из указанного перечня. С целью экономии времени с этим вопросом имеет смысл обратиться в специализированную организацию, занимающуюся брокерскими услугами по тендерному обеспечению.
Это интересно!
В первую пятерку из топ-40 банков по общей сумме выданных гарантий по итогам на середину 2018 года вошли[6]:
- «Сбербанк России» — общая сумма 25 367 904 381рублей.
- «ВТБ» — 9 717 763 143 рублей.
- «Бинбанк» — 7 238 300 275 рублей.
- «Восточный» — 5 568 996 199 рублей.
- «Промсвязьбанк» — 3 285 386 426 рублей.
Количество выданных гарантий банком-лидером составило 2 189 при средней сумме гарантии — 11 588 810 рублей.
Какие условия выдвигают банки? Шаг 4 — выбираем выгодное предложение
Для того чтобы определить, в каком банке оформить банковскую гарантию, следует оценить выдвигаемые ими условия. Наиболее существенными, как правило, являются:
- процентная ставка по гарантийному обеспечению;
- размер вознаграждения банка;
- требования к принципалу;
- максимальная и минимальная сумма гарантии;
- необходимость и вид обеспечения;
- срок предоставления гарантии;
- время обработки заявки.
Рассмотрим для примера условия получения банковской гарантии на обеспечение тендерной заявки в нескольких банках РФ.
ПАО «ВТБ»[7]
- Максимальная сумма гарантии без обеспечения — 30 000 000 рублей.
- Стоимость гарантии — 3% годовых в рублях, минимум 3 500 рублей.
- Срок — до 36 месяцев.
- Информацию о единовременной комиссии можно узнать в отделении по работе с юридическими лицами.
ПАО Сбербанк[8]
- Сумма гарантии без обеспечения — от 50 000 до 15 000 000 рублей.
- Стоимость гарантии — от 0,49%, но не менее 2 000 рублей.
- Срок — не более 36 месяцев.
- Подробную информацию о единовременной комиссии можно узнать у клиентского менеджера в отделениях ПАО Сбербанк, обслуживающих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
ПАО «Банк «ФК Открытие»[9]
- Сумма гарантии без обеспечения — 200 000 000 рублей.
- Стоимость гарантии — от 0,9% в год.
- Срок — до пяти лет.
- При предоставлении в залог депозита юридического лица и/или векселя банка «Открытие» сумма и срок банковской гарантии не ограничены.
- Сумма единовременной комиссии — 4%, но не менее 8 000 рублей.
Правильно оценить условия с учетом возможностей и потребностей клиента помогут профессиональные посредники.
Какие документы потребуется предоставить банку? Шаг 5 — готовим документацию
Законодательство РФ сегодня наделяет банки широкими полномочиями по проверке своих клиентов и возлагает на них обязанности по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Среди юридических лиц и предпринимателей даже бытует мнение, что банки стали требовательнее, чем налоговики. Положение Банка России от 15 октября 2015 года № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязывает актуализировать сведения о клиентах ежегодно. Получение банковской гарантии — повод для идентификации компании и сбора сведений о ней.
Перечень документов для получения банковской гарантии утверждается в каждом банковском учреждении индивидуально с учетом требований законов, указанных выше, а также разъясняющих документов Банка России, однако чаще всего он включает такие позиции, как:
- заявление и анкета;
- учредительные документы;
- бухгалтерская отчетность (в том числе расшифровки кредиторской и дебиторской задолженностей, запасов компании, основных средств компании, полученных и выданных обеспечений);
- копия контракта, в обеспечение исполнения которого выдается банковская гарантия;
- конкурсная документация;
- проект текста гарантии;
- копии паспортов лиц, ответственных за подписание документов, связанных с банковской гарантией.
Во сколько обойдется получение гарантии? Шаг 6 — оплачиваем услуги гаранта
Услуга предоставления банковской гарантии всегда возмездна. Говоря о стоимости банковской гарантии, подразумевают комплекс выплат банку, который состоит из нескольких позиций.
Согласно исследованию, проведенному порталом Bankir.ru, средняя ставка по рынку без учета комиссии для тендерной гарантии с обеспечением составляет сегодня 3,5% годовых, для такой же гарантии без обеспечения — 4,7% годовых. Вместе с тем специалисты отметили, что по факту получить гарантию без обеспечения не представляется возможным, хотя формально банки не прекращают выдачу таких гарантий. Также часто имеют место значительные различия между заявленной минимальной ценой и фактической, которую называют сотрудники банка в ходе более детальных переговоров. Реальные ставки, которые банки предлагают при просмотре отчетности, сильно отличаются от заявленных номинальных ставок. Нередко встречается ситуация, когда номинально у банка ставка заявлена на уровне 2%, а в ходе переговоров выясняется, что она может составить и 4–5%, а у некоторых банков и все 7%[10].
Кроме этого, заказчику банковской гарантии приходится оплачивать банковское вознаграждение, размер которого варьируется от 10 000–50 000 рублей до 0,5–1% от стоимости контракта. При получении гарантии клиент также несет расходы, связанные с открытием и обслуживанием банковского счета. Кроме того, банки взимают комиссии и за обслуживание гарантий (авизование, подтверждение, выдачу в рамках гарантийного лимита и пр.), их суммы варьируются от нескольких тысяч рублей до 0,15% от суммы гарантии[11].
Итак, совокупная стоимость банковской гарантии зависит от множества факторов, основными из которых являются:
- размер гарантии;
- ориентированность политики банковского учреждения;
- размер обеспечения;
- срок действия;
- вид обеспечения, предоставляемого принципалом;
- финансовое состояние принципала;
- условия тендера.
Например, размер платы ПАО «ВТБ» за выдачу банковской гарантии без обеспечения для подачи заявки на участие в госконкурсе составляет 3% от суммы гарантии, минимум 3 500 рублей (комиссия рассчитывается за фактический срок действия гарантии).
Размер вознаграждения ПАО Сбербанк за выдачу гарантии составляет от 0,49%, но не менее 2 000 рублей. Итоговая процентная ставка для заемщика зависит от условий предоставления гарантии, а также от финансового состояния заемщика и срока, на который выдается гарантия.
ПАО Банк «ФК Открытие» установил размер комиссии от 0,9%, сумма единовременной комиссии — 4% (но не менее 8 000 рублей).
Для получения гарантии организация обычно обязана уплатить банку комиссию за весь срок ее действия, если договор с банком не предусматривает перерасчет и возврат комиссии (ее части) в случае прекращения действия гарантии ранее срока, на который она выдана.
В какие сроки будет принято решение? Шаг 7 — набираемся терпения
Срок принятия решения по поводу возможности предоставления банковской гарантии определяется банком-гарантом. На условиях получения гарантии, как правило, отражается срок ее оформления при соблюдении всех выдвинутых банком требований. Время, необходимое для анализа клиента на соответствие, определяется индивидуально. Поскольку отношения по поводу получения банковской гарантии являются договорными, банк имеет полное право отказать в оформлении документа при несоблюдении выдвинутых им требований.
Что собой представляет документ? Шаг 8 — проверяем подлинность банковской гарантии
В ситуации повышенного спроса на банковское гарантийное обеспечение все более распространенными становятся факты мошенничества в этой сфере. Последствия приобретения поддельной банковской гарантии плачевны для принципала: заказчик устанавливает поддельность предоставленного документа и прекращает работу с компанией, затраты на участие в тендере не возмещаются, кроме этого, существует риск попасть в реестр недобросовестных поставщиков услуг. Законодательством РФ предусмотрена также уголовная ответственность за предоставление поддельных документов и их использование.
Одним из проверенных способов избежать мошенничества является проверка подлинности гарантии с помощью реестра банковских гарантий по реестровой записи. На данный момент информация о банковских гарантиях доступна на сайте Центробанка[12].
Каков срок действия банковских гарантий? Шаг 9 — берем на заметку
Сроки действия банковских гарантий для целей участия в тендере и исполнения государственного заказа определены в Законе о контрактной системе. Часть 3 статьи 44 указанного нормативно-правового акта определяет срок тендерной гарантии на обеспечение заявки — не менее чем 2 месяца с даты окончания срока подачи заявок. Банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту должна иметь срок действия, превышающий срок действия контракта не менее чем на 1 месяц.
Получение банковской гарантии — ответственная и кропотливая процедура. Она требует не только знания актуальной нормативно-правовой базы, но и ситуации на рынке предоставления банковских услуг. Выбор подходящего гаранта и согласование условий взаимодействия с ним возлагается на плечи руководителя компании, участвующей в тендере. Также можно поручить эту задачу профессиональным брокерам.
Убедить контрагента, что платежи после поставки товара, выполнения работ либо оказания услуг будут перечислены вовремя, поможет гарантийное письмо об оплате.
Оно представляет собой важный элемент деловой переписки между предприятиями и дает гарантию оплаты задолженности после предварительного выполнения обязательств одной из сторон по сделке. Эта бумага является основанием для внесения в соглашение отсрочки или рассрочки платежей, а также реструктуризации долга.
Образец гарантийного письма об оплате позволяет зафиксировать сроки и порядок расчета по поставке товара, аренде помещения или иному предмету сделки. Другими словами, этот документ представляет способ обеспечения исполнения финансовых обязательств стороной по договору. Он может являться ответом на претензию. Чтобы правильно составить письмо, стоит придерживаться соответствующих образцов оформления и бланков.
Гарантийное письмо подтверждает вашу готовность исполнить взятые обязательства по договору.
В зависимости от условий договора и принятых обязательств, содержание письма может существенно отличаться. Например, образец гарантийного письма на оплату аренды помещения содержит совершенно разные пункты по сравнению с аналогичным документом для налоговой инспекции.
Разберем, как правильно написать гарантийное письмо об оплате задолженности и рассмотрим образец этого документа по отдельным пунктам.
Как правильно написать гарантийное письмо?
Прежде чем заполнить образец гарантийного письма об оплате задолженности, ознакомьтесь с требованиями. В крупных компаниях есть специальные инструкции по делопроизводству, где содержатся правила оформления деловой переписки.
Нужно придерживаться официально-делового стиля. Эта документация оформляется на листе формата А4 или на специально разработанном бланке предприятия с его наименованием, всеми необходимыми реквизитами и логотипом. При написании следует опираться на правила делопроизводства. Такой документ отличается однозначностью формулировок, прозрачностью и ясностью намерений «гаранта».
Составьте письмо-гарантию об оплате задолженности на фирменном бланке организации либо проставьте угловой штамп с уже имеющимися реквизитами фирмы (наименование, форма собственности, фактический адрес и т.д.).
Чтобы правильно составить гарантийное письмо, нужно придерживаться правил делопроизводства.
Зарегистрируйте этот бланк как исходящую документацию. В правом верхнем углу требуется указать реквизиты получателя (полное название компании, Ф.И.О. и должность руководителя). Если вы не в курсе, кто конкретно занимается финансами в фирме, адресуйте обращение компании в целом.
Образец гарантийного письма об оплате товара содержит просьбу о поставке либо выполнении услуг и гарантирует своевременную выплату. Текст документа начинается словами: «Просим выполнить», последний пункт — «Оплату гарантируем». Для письма, которое содержит только гарантию оплаты задолженности, начало будет следующее — «Гарантируем оплату». При этом нужно указать точный срок исполнения финансового обязательства.
Перечислите продукцию либо услуги, которые стали предметом для оформления двухстороннего соглашения. Укажите размер суммы сделки не только цифрами, но и прописью, а также срок оплаты, размер штрафных санкций и пени, которые накладываются на плательщика в ситуации ненадлежащего исполнения обязательств. В конце документа обязательно укажите полное название, юридические адреса каждой из сторон и реквизиты банка для перечислений.
Передайте бланк на подпись руководству. В определенных ситуациях письмо имеет право подписывать и главбух. Заверьте их подписи печатью.
Обратите внимание!
Гарантийное письмо оплаты имеет юридическую силу при грамотном оформлении и соблюдении правил делопроизводства. В обязательном порядке указываются полные реквизиты сторон-партнеров, формулировки «оплату гарантируем», присутствует подпись руководителя и печать организации.
Заполнив образец гарантийного письма об оплате по договору, необходимо соблюсти правила вручения документа контрагенту. При возникновении споров о порядке и сроках расчета по контракту, доказательства вручения будут исследоваться судом.
Как вручить гарантийное письмо?
Направить адресату соответствующую корреспонденцию можно несколькими способами:
- лично. В таком случае адресат обязан расписаться в получении документации;
- через почтовую связь — заказным письмом с уведомлением о вручении;
- факсом;
- по электронной почте.
Наиболее предпочтительные варианты — первый либо второй, так как у отправителя остаются на руках подтверждающие документы. Остальные возможны по соглашению сторон (к примеру, если в договоре между сторонами указаны адреса e-mail).
Рекомендации по составлению
-
применяйте официальный стиль изложения, не усложняйте предложения — они должны быть просты и конкретны;
-
не нужно использовать деепричастные и причастные обороты;
-
фразы не должны быть расплывчатыми, долгие рассуждения неприемлемы. В противном случае ваш получатель не поймет суть ваших требований или будет сомневаться в ваших гарантиях. Искренность и доброжелательность помогут настроить контрагента на принятие положительного решения в вашу пользу;
-
жаргон, устаревшие, неупотребляемые слова (архаизмы) и двусмысленные слова не должны присутствовать в деловой переписке;
-
будьте грамотны — пишите без ошибок.
Типовой образец гарантийного письма об оплате услуг или продукции не утвержден на законодательном уровне. Поэтому контрагенты должны придерживаться при их составлении стиля, принятого для деловых бумаг.
Образец гарантийного письма об оплате
Образец правильного гарантийного письма об оплате задолженности должен содержать четкие формулировки, позволяющие определить срок и порядок исполнения обязательств, а также условия привлечения к ответственности. Поэтому содержание отдельных пунктов может существенно отличаться, в зависимости от предмета сделки, Содержание документа должно быть четким и понятным, язык — деловым, без сленговых и жаргонных выражений. Прописывая условия, важно осознавать свои реальные возможности.
Обратите внимание!
При невыполнении обязательств вам придется заплатить пени и штрафы.
Образец гарантийного письма об оплате
garantiinoe-pismo.docx ≈ 12 КБ
Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу! Скачать образец гарантийного письма об оплате по договору можно на нашем сайте.
Скачать образец
Заполняя образец гарантийного письма на оплату счета, нужно указать следующие пункты:
-
наименование организации, ФИО лица-отправителя;
-
реквизиты отправителя (ИНН, КПП);
-
юридический и фактический адрес отправителя;
-
наименование организации, ФИО лица, которому адресовано письмо — получателя;
-
вид обстоятельств;
-
суть предоставляемых адресату гарантий;
-
сроки исполнения.
В конце ставится гербовая печать компании-отправителя, подпись и дата составления документа.
Гарантийное письмо можно составить при взятии кредита, регистрации компании в налоговой, по договорам поставки, выполнения работ или оказания услуг.
Задолженности
Оформляя этот документ, вы гарантируете исполнение в будущем взятых на себя обязательств по оплате долга. К перечисленным выше пунктам необходимо добавить сумму задолженности (указывается прописью и цифрами), график ее погашения, номер и дату договора, по которому возник долг.
Чтобы перенести сроки исполнения обязательств или согласовать реструктуризацию долга, можно использовать образец гарантийного письма об отсрочке оплаты. В таком документе нужно указать точный срок, на который должник просит перенести выплаты, а также условия ответственности за его нарушение.
В налоговую
Этот документ необходим при регистрации юридических лиц. Налоговые инспекторы часто требуют от заявителей предоставления гарантийного письма от будущего арендодателя. Таким образом ФНС проверяет адрес создаваемой организации.
В письме важно указать на намерение собственника заключить с регистрируемой организацией договор аренды нежилого помещения, расположенного по конкретному адресу. Также стоит прописать реквизиты правоустанавливающих документов на помещение.
На оплату арендуемого помещения
Чтобы собственник арендуемого объекта не сомневался в своевременном расчете по платежам, необходимо заполнить и представить образец гарантийного письма об оплате аренды. В этом документе указывается ссылка на заключенный договор либо потенциальный арендатор будет гарантировать своевременность оплаты при заключении соглашения.
Образец гарантийного письма об оплате помещения понадобится и при возникновении задолженности по ежемесячным платежам. Важно тщательно прописать гарантии, предоставляемые собственнику объекта, так как за несвоевременную оплату аренды договор может быть расторгнут в одностороннем порядке.
На выполнение работ
Этот документ предоставляет заказчику исполнитель перед заключением договора. В нем указываются конкретные виды работ или услуг, которые в определенный срок обязуется выполнить подрядчик. На практике для подтверждения добросовестности исполнителя представляется и банковская гарантия.
Приобретенного товара
Образец гарантийного письма на оплату счета необходим, если срок получения продукции не совпадает с моментом перечисления средств. В таком письме важно указать сумму оплаты и наименование товара, реквизиты продавца. В некоторых ситуациях можно прописать ответственность за нарушение обязательства.
Юридическое значение гарантийного письма
Оно имеет ряд важных функций:
- является признанием задолженности (а это связано с доказыванием и течением срока исковой давности);
- удостоверяет определенный размер долга одной стороны перед другой, а также прочие обстоятельства;
- подтверждает факт оформления соглашения между контрагентами (в качестве доказательства).
Обратите внимание!
Гарантийное письмо считается одним из вариантов обеспечения обязательств и используется не только в деловых отношениях юрлиц, но и при взаимодействии физлиц и ИП. В дополнение к письму можно представить банковскую гарантию на всю сумму долга.
Нередко гарантийными письмами обязуются выполнить любые действия, которые не противоречат действующим законам: например, оформление контракта в определенные сроки, подтверждение каких-то сведений, исполнение взятых обязательств, а также работ, поставки товара либо предоставления услуг.
Грамотно написанное гарантийное письмо создает хорошую репутацию вашей организации и является залогом долгосрочного сотрудничества с деловым партнером.
Если у вас возникли трудности с составлением этого документа, рекомендуем обратиться к нашим юристам за консультацией. Связаться со специалистом можно по телефону или написать нам прямо на сайте.
- Для чего составляют гарантийное письмо
- Виды гарантийного письма
- Примеры случаев, когда требуется документ
- Как оформить письмо грамотно
- Важные аспекты составления документа
Для чего составляют гарантийное письмо
Если одна сторона не уверена, что другая выполнит договоренности, она просит гарантийное письмо. Оно станет письменным предоставлением гарантий. Составить его можно от организации или от имени конкретного должностного лица.
Гарантийное письмо о выполнении обязательств по договору — погашении долга, доставке товаров или выполнению услуг — должно быть кристально ясным с точки зрения смыслов. То есть не должно допускать разночтений. В этом его главная суть.
Три главные цели гарантийного письма:
- доказать факт достигнутых соглашений между сторонами;
- утвердить условия выполнения обязательств;
- признать факт задолженности.
Перечисленные цели определяют содержащуюся в документе информацию. Прежде всего в нем говорится о том, что обязуется сделать контрагент. Также указаны четко оговоренные условия о способах урегулирования взаимоотношений контрагентов, если обязательства не будут выполнены.
Если договор между партнерами имеет более обобщенный и многоаспектный характер, то в гарантийном письме внимание зачастую концентрируется на одной конкретной спорной ситуации и способах ее разрешения.
Виды гарантийного письма
Большую популярность на практике получили три основных вида описываемого документа.
- Письмо-оферта
Письменное предложение договориться о чем-либо. Например, о выполнении услуги, продаже и доставке товаров в определенные сроки, о получении оплаты по ним и т. д. В документе должен быть обязательно указан срок, в которой вопрос необходимо закрыть.
Пример:
Застройщик сдал вам квартиру с отделкой. Вы обнаружили, что на ванной скол. Вам обещали произвести замену в течение двух недель, но этого не произошло. Можно потребовать от застройщика гарантийное письмо о том, что в определенные сроки ванная будет заменена на новую.
Что такое оферта
- Письмо-акцепт
Имеет двусторонний характер. Обычно ситуация выглядит так, что в ответ на предложение заключить договор покупатель направляет продавцу письмо о согласии с его условиями и обещаниями оплатить товар или услугу.
Пример:
Вы владелец небольшого флористического салона и получили предложение от цветочного фермера о поставках весенних луковичных цветов. Если вам нравится предложение, вы акцептируете его. То есть подтверждаете, что готовы заказывать у потенциального партнера цветы на его условиях (сроки, цены, объемы и т. д).
- Дополнительное соглашение к договору
Включает пункты, которых нет в основном договоре. Они могут касаться расчетов, ответственности при нарушении условий договоров и способов урегулирования конфликтных ситуаций. Если условия в дополнительном соглашении вам не нравятся, вы можете его не подписывать (по согласованию сторон).
Пример:
У вас ИП, и вы поставляете стройматериалы для загородных домов. Вам важно, чтобы застройщик вовремя забирал партии продукции со складов, ведь места там немного. В дополнительном соглашении можно прописать штрафные санкции на случай, если застройщик не забрал заказанные товары в определенный срок. Например, начисление пени за каждый день хранения материалов после двух месяцев бесплатного периода.
Примеры случаев, когда требуется документ
Случаи, когда нужно гарантийное письмо, возникают в процессе практически любой хозяйственной деятельности юрлиц и граждан. Несколько наиболее распространенных ситуаций:
- Оплата задолженности
Клиент не оплачивает услуги уже не первый месяц? Можно просить его написать гарантийное письмо с признанием факта задолженности. Документ будет содержать информацию о сроках погашения долга и мерах, которые будут приняты, если оплата не пройдет в указанный срок.
- Письмо в налоговую
Требуется при регистрации компании, когда нужно подтвердить адрес, на который будет зарегистрировано юрлицо. Документ подтверждает согласие владельца помещения передать его в аренду. Владелец может быть как «физиком», так и «юриком». Документ будет иметь одинаковую юридическую силу.
- Внесение арендной платы
Квартиросъемщик не может внести оплату вовремя, как это указано в договоре? В гарантийном письме устанавливаются новые сроки внесения денег и прописываются санкции и другие аспекты ответственности задолжавшей стороны.
Иногда лучше взять кредит, чем портить отношения с арендодателем и составлять гарантийное письмо. Рассчитайте сумму и ставку по кредиту от «Совкомбанк» с помощью калькулятора.
- Выполнение работ
В подобных случаях гарантийное письмо может составляться на этапе до заключения договора или после него как дополнительное соглашение с описанием различных нюансов взаимодействия сторон. Обычно описываются типы работ, сроки, объемы и дается другая подробная информация.
- Поставка товара
Письмо-оферта с предложением поставки какой-либо продукции. Его составляет поставщик для того, чтобы прощупать почву и показать свою готовность обеспечить заказчика необходимыми товарами в нужных объемах и в нужные сроки.
Как оформить письмо грамотно
Законодательно утвержденного образца гарантийное письмо не имеет. Но опираться на стандартные нормы делопроизводства все равно нужно.
Правила деловой переписки
Что должно быть указано обязательно:
- ФИО, должность ответственного лица, название и ИНН организации, в адрес которой составляется документ;
- ФИО, должность ответственного лица, название и ИНН организации, а также реквизиты компании-составителя письма;
- дата, когда написана бумага;
- подробное и однозначное с точки зрения формулировок описание сути гарантий: предмет, сроки, объемы, обязательства сторон и т.д.;
- подписи гендиректора и бухгалтера (либо другого лица, наделенного полномочиями) с расшифровкой;
- синяя круглая печать компании, которая направляет письмо.
Когда один из контрагентов — индивидуальный предприниматель, у него не открыт расчетный счет и нет своей фирменной печати, разрешено вписать паспортные данные.
От физического лица помимо паспортных данных требуется указать только место его постоянной регистрации (по месту жительства).
Не уверены, что самостоятельно справитесь с составлением документа? Обратитесь к услугам профессионального юриста. Оплатить их можно с помощью карты «Халва».
Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 12%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства и потратить их на покупки в рассрочку 10 месяцев или больше, если оформите подписку «Халва.Десятка». Оформите Халву в пару кликов, и курьер привезет ее вам!
Чем поможет документ
Несмотря на относительно свободную форму, документ имеет юридическую силу. Контрагент, который не может внести платеж своевременно, но не хочет портить отношения со своим многолетним партнером, с помощью гарантийного письма может получить отсрочку платежа. При этом он подтверждает факт того, что является должником, осознает это и обязуется в разумные, конкретно прописанные в документе сроки закрыть долг.
С другой стороны, гарантийное письмо — это по сути аналог договора-оферты с наличием существенных условий договора. То есть это достаточно ясный и четкий способ получить от партнера обязательства по выполнению каких-либо работ.
Можно ли с оформленной бумагой идти в суд, если контрагент вас подвел? Да, можно. Но в какую сторону качнутся чаши весов, сказать заведомо нельзя. Если уже на этапе подготовки документа вы предполагаете, что он понадобится в суде, обратите пристальное внимание на оформление.
Важные аспекты составления документа
- Однозначность формулировок
В чем конкретно состоят гарантии одного контрагента по отношению к другому, должно быть сформулировано ясно, без допущения разных трактовок написанного.
- Прописаны существенные условия сделки
Если нет данных о сумме, объемах и сроках исполнения обязательств, предъявить претензии партнеру будет сложно.
- Позаботиться о дополнительных документах
Гарантийное письмо о предоставлении помещения в аренду для регистрации юридического адреса требует к себе в дополнение выписку из ЕГРН. Иначе суд такую бумагу не примет. Также в числе сопроводительных документов потребуется подготовить свежую выписку из ЕГРЮЛ, копию свидетельства о постановке на налоговый учет и приказа о назначении генерального директора.
- Реквизиты первичных документов
Наверняка сделок с определенным контрагентом состоялось уже много. Вот почему особо важно указать номера конкретных накладных и актов приема-передач. Будет понятно, к какой конкретно сделке имеют отношение предоставляемые гарантии.
- Четко обозначенные стороны
Обязательно впишите ИНН фирмы. Ведь названия юрлиц могут быть если не одинаковыми, то очень похожими.
- Оформление на фирменном бланке
Формально это требование не является обязательным. Но так как документ официальный, он должен соответствовать общепринятым нормам делопроизводства. Фирменный бланк добавит солидности.
- Дополнительные положения
Если хотите наложить штраф на контрагента за грубое нарушение сроков выполнения обязательств, порядок их начисления можно описать в подробностях. Например, указав сумму в процентах за каждый день просрочки.
- Правильно оформленные контакты
Важно указать корректный номер телефона и адреса расположения компании – почтовый и электронный.
Гарантийное письмо не только способ давления на контрагента, не выполняющего условия сделки. Это прежде всего документ, который в комплексе с другой документацией защитит ваши права. Поэтому требуйте его с подписью ответственного лица и синей печатью фирмы. Причем лучше не по электронной почте, а из рук в руки.
И в завершение. Ситуации бывают разные. Сакраментальная строка «Настоящее гарантийное письмо является обязательным для наших законных наследников, представителей, правопреемников и агентов» может сослужить хорошую службу. Она избавит от необходимости переделывать документ в случае, если выполнение гарантийных обязательств будет возложено на кого-то другого. Например, на сотрудников, которые пока не работают в компании.
В статье собраны инструкции для поставщиков в разных ситуациях, связанных с банковскими гарантиями: как сэкономить на гарантии. Что делать, если гарантия получена, а заказчик ее не принимает. Что делать, если банки отказывают в получении банковской гарантии и другие рекомендации
Материал подготовили эксперты компании МКК «РусТендер»
Банковская гарантия — это документ, предоставляемый в качестве обеспечения исполнения контракта (ОИК) в случае победы в аукционе до подписания контракта, выдаваемый банком.
Простыми словами, это документ, согласно которому банк гарантирует исполнение предусмотренных контрактом обязательств компанией-победителем (принципал) перед заказчиком (бенефициар).
Механизм действия банковской гарантии
5 ключевых моментов при получении банковской гарантии
1. Определение размера гарантии
Размер гарантии определяется заказчиком и составляет от 5 до 30% от НМЦК. Согласно ст. 37 44-ФЗ размер БГ может быть увеличен при падении от НМЦК более 25%. В этом случае необходимо предоставлять ОИК в полуторном размере или подтверждать свою добросовестность.
Для удобства мы сделали схему-шпаргалку, которая поможет ориентироваться при определении размера БГ в случае большого падения.
Для целей подтверждения добросовестности считаются не заключенные, а уже исполненные контракты (ст. 37 44-ФЗ).
2. Определение срока действия гарантии и ее параметров
Срок действия банковской гарантии должен превышать срок действия контракта не менее чем на 1 месяц. Для расчета срока действия БГ берется не срок выполнения работ, а срок действия контракта.
Заказчик может установить либо конкретную дату окончания срока действия БГ, либо прописать, что срок действия БГ должен превышать срок действия контракта на любое количество месяцев по своему усмотрению.
Параметры, которые может установить заказчик в требованиях к гарантии:
- Бесспорное списание. Означает, что при неисполнении принципалом своих обязательств заказчик имеет право обратиться с требованием к банку-гаранту и получить без споров и дополнительных разбирательств обеспечиваемую гарантией сумму.
- Авансирование. Является плюсом для поставщика, но предполагает включение в перечень обеспечиваемых гарантией обязательств за возврат аванса, это может повлечь повышение комиссии.
- Форма банковской гарантии. Заказчик может приложить свою типовую форму гарантии, которую необходимо будет согласовывать с банком. Это может повлечь или увеличение цены за выпуск БГ или дополнительные согласования с заказчиком на предмет изменения документа.
- Специфические требования к тексту БГ. Заказчики могут прописать ряд требований, которые должна содержать гарантия:
- например, требование о рассмотрении споров по БГ по месту нахождения заказчика; требование о раскрытии перечня обязательств, покрываемых гарантией; требование о предоставлении оригинала БГ в день подписания или через несколько дней после подписания контракта и другие, в зависимости от требований заказчика.
Крайне важно обращать внимание на эти нюансы и сверять выставленный банком макет гарантии на предмет его соответствия требованиям заказчика.
3. Определение крайнего срока подписания и получения гарантии
Заказчик должен направить победителю торгов проект контракта на подпись в течение 5 дней после публикации протокола подведения итогов (ППИ) в Единой информационной системе (ЕИС), а компания — победитель должна в течение 5 дней после получения его подписать
Важно отслеживать получение проекта контракта в личном кабинете на площадке и следить за крайним сроком его подписания, т.к заказчик может отправить как на пятый (максимальный) день от публикации в ЕИС ППИ, так и через два дня или в день публикации протокола.
Чтобы продлить время на подписание контракта, поставщик может воспользоваться возможностью подачи протокола разногласий к контракту.
4. Проверка макета гарантии и согласование его с заказчиком
После одобрения банк выставляет договор по БГ, макет гарантии и реквизиты для оплаты комиссии. Перед оплатой необходимо проверить макет БГ: сумма, срок, реквизиты и соответствие требованиям заказчика. После проверки обязательно согласовать макет гарантии с заказчиком и только после этого оплачивать комиссию и оформлять БГ.
Почему это важно? При наличии ошибок и несогласованных заранее предложений в БГ — заказчик может отказать в ее принятии, а значит отказаться от заключения контракта. В таком случае победитель закупки признается уклонившимся от подписания контракта и рискует попасть в Реестр недобросовестных поставщиков и лишиться работы по 44-ФЗ сроком на 2 года.
5. Отправка заявки на предварительное одобрение гарантии в несколько банков
Мы рекомендуем заранее, до подведения итогов аукциона, обратиться в несколько банков для получения предварительного решения по банковской гарантии.
Как сэкономить на банковской гарантии
Необходимо грамотно выбирать банк, исходя из совокупности всех вышеперечисленных параметров, и подавать заявку сразу в несколько банков не только для подстраховки, но и для того, чтобы согласовать с банком более выгодный тариф. Ввиду большой конкуренции на рынке БГ, можно согласовать сниженную стоимость гарантии, т.к. банки будут стараться получить выгодного клиента. Несколько практичных советов:
1. Чем больше вариантов, тем выше вероятность подобрать самый дешевый
Обучение по 44-ФЗ, 223-ФЗ
Повышение квалификации и профпереподготовка в Контур.Школе
Подробнее о курсах
Надо собрать как можно больше вариантов. Для этого либо выбирать агента, у которого налажено сотрудничество с большим количеством банков-партнеров, либо знать актуальные тарифы банков, быть подписанным на все их информационные рассылки и проводить непрерывный мониторинг.
Тарифы банков отличаются друг от друга и зависят от ряда факторов. Бывает так, что по одной гарантии банк выставляет самую низкую стоимость, а по другой наоборот, неконкурентоспособную. У многих банков есть минимальная комиссия, поэтому при оформлении гарантий на маленькие суммы (например, до 50 тыс.) нужно обращаться в те банки, где минимальная комиссия самая низкая, несмотря на то, что по гарантиям на большие суммы банк может проигрывать в цене. Банки часто проводят акции, такие предложения выгодны, но носят временный характер, из-за чего сложно попасть под их действие именно в тот момент, когда вам нужна гарантия. Поэтому важно быть в курсе всех действующих спецпредложений, скидок, бонусов и акций.
2. Проанализировать параметры гарантии и выбрать банк
Часто победители аукционов получают рассылку от агентов с предварительным расчетом стоимости гарантии. Эта рассылка делается автоматически и обычно учитываются только сумма и примерный срок банковской гарантии.
При этом не принимаются во внимание такие факторы как падение, форма гарантии или наличие авансирования, иногда некорректно определяется срок действия гарантии. Все эти параметры напрямую влияют на комиссию банка и должны учитываться при подборе самого дешевого варианта.
Только полный анализ всей документации и знание тарификаторов банков поможет подобрать вариант с действительно самой низкой ставкой.
3. Подавать заявку сразу в несколько банков
Во-первых, это обезопасит в ситуации, когда один из банков откажет.
Во-вторых, в случае положительного ответа от обоих банков, предоставит возможность выбора наиболее лучших условий.
Кроме того, некоторые банки могут пойти на снижение комиссии, чтобы удержать клиента, зная, что у него есть альтернативное предложение по более низкой комиссии.
4. Пересчет комиссии с учетом уменьшенного срока банковской гарантии
При отправке заявки заранее до подведения итогов аукциона, банк выставляет предложение и в таких случаях комиссия рассчитывается либо от текущей даты, либо от даты аукциона.
Если оформление гарантии затянулось, то принципал имеете право попросить банк перевыставить предложение, пересчитав комиссию за выпуск банковской гарантии от текущей даты.
Что делать если заказчик не принимает банковскую гарантию?
Заказчик может не принять гарантию в двух случаях:
- если гарантия не соответствует требованиям, указанным в документации;
- если гарантия не предоставлена в установленный срок.
Первый случай
Во-первых, необходимо предельно внимательно самостоятельно проверить сумму, срок и реквизиты сторон, а также соответствие текста гарантии требованиям документации.
При увеличении размера гарантии в связи с падением в аукционе (более 25%), сверяйте полученную сумму с той, что указана в документации заказчика и в проекте контракта. Иногда при неправильном округлении заказчик некорректно указывает размер гарантии.
Во-вторых, проверить срок действия гарантии.
В-третьих, проверить учтены ли все требования документации в макете банковской гарантии.
Также в документации может быть предусмотрена конкретная форма гарантии. В таком случае есть два варианта: либо искать банк, который согласует макет заказчика, либо проверять на отсутствие противоречий форму гарантии банка и согласовывать ее с заказчиком.
Чтобы избежать отклонения банковской гарантии по этим причинам, необходимо внимательно проверять макет гарантии и обязательно согласовывать текст гарантии с заказчиком до ее выпуска.
Второй случай
Вторая причина отклонения гарантии — предоставление гарантии позже установленного срока.
Что делать, если нет возможности оформить БГ в регламентированный срок
В соответствии с 44-ФЗ, заказчик в течение 5 дней после публикации итогового протокола на площадке должен направить макет контракта победителю аукциона на подпись, а победитель в течение 5 дней после его получения его подписать.
Рассмотрение заявок на БГ в банке сейчас занимает 1 рабочий день. Для крупных гарантий (от 10 млн. в данном случае) срок рассмотрения заявки на БГ может быть увеличен до 3-х дней.
Существует законный способ, позволяющий «отодвинуть» срок подписания контракта — можно подать протокол разногласий к контракту. Протокол разногласий можно подавать не позднее, чем на 13 день после публикации итогового протокола, т.о. с помощью протоколов разногласий можно значительно растянуть сроки подписания контракта.
Что делать, если банки отказывают в БГ
Основные причины отказа банков по заявкам на БГ:
- Компания не проходит по фин. показателям;
- У компании маленький срок существования или отсутствует опыт исполненных контрактов;
- Негативная кредитная история компании, в том числе ее руководителя и учредителя;
- Действующие судебные разбирательства или исполнительные производства.
- Если возникла ситуация, когда ни один банк не готов предоставить банковскую гарантию, а заключать контракт необходимо, можно внести ОИК собственными средствами. Затем (возможно по итогам следующего отчетного периода, когда показатели деятельности улучшатся) снова подать заявку в банк и при получении положительного решения, произвести замену внесенного обеспечения на банковскую гарантию.
Что делать, если не получается оплатить комиссию за БГ со своего счета
Бесплатные вебинары по 44-ФЗ, 223-ФЗ
Участие в закупках. Изменения. Эксперты-практики в Школе электронных торгов
Посмотреть расписание
Большинство банков принимает оплату за БГ исключительно с р/с компании, оформляющей гарантию. Если у компании на момент оформления гарантии заблокирован счет или по иной причине нет возможности произвести оплату со своего счета, нужно искать банк, который может принять оплату от третьих лиц или предлагает альтернативные варианты оплаты.
Что делать, если заказчик требует оригинал БГ
В соответствии с требованиями 44-ФЗ, предоставление оригинала БГ не является обязательным при заключении контракта по итогам электронного аукциона на ЭТП. Некоторые заказчики в документации прописывают требование о предоставлении БГ в течение нескольких дней со дня подписания победителем аукциона проекта контракта.
