Списание материалов в 1с как найти

В этой статье разберем порядок списания материалов в 1С Бухгалтерия (на примере конфигурации БП 8.3), а также дадим пошаговую инструкцию для совершения списания. Сначала рассмотрим методологический подход с точки зрения бухгалтерского и налогового учета, затем порядок действий пользователя при списании материалов в 1С 8.3. Следует отметить, что рассматривается общий порядок списания материалов, без учета определенных отраслевых нюансов. Например, девелопменту, сельскохозяйственному или производственному предприятию требуются дополнительные типовые документы или акты на списание материалов.

Методологические указания

В бухучете порядок списания материалов регулируется ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов». Согласно п. 16 данного ПБУ допускается три варианта списания материалов, ориентированных на:

• себестоимость каждой единицы;
• среднюю себестоимость;
• себестоимость первых по времени приобретения МПЗ (способ ФИФО).

В налоговом учете при списании материалов следует ориентироваться на статью 254 НК РФ, где под пунктом номер 8 указаны варианты метода оценки, ориентирующиеся на:

• стоимость единицы запасов;
• среднюю стоимость;
• стоимость первых по времени приобретений (ФИФО).

Бухгалтеру следует закрепить в учетной политике выбранный метод списания материалов для бухгалтерского и налогового учета. При этом логично, что для упрощения учета в обоих случаях выбирают один и тот же способ. Зачастую используется списание материалов по средней себестоимости. Списание по себестоимости единицы уместно для определенных видов производств, где каждая единица материалов уникальна, например, ювелирное производство.

Типовые проводки по списанию материалов

Дебет счета	Кредит счета	Описание проводки
20	10	Списание материалов для основного производства
23	10	Списание материалов для вспомогательных производств
25	10	Списание материалов на общепроизводственные расходы
26	10	Списание материалов на общехозяйственные расходы
44	10	Списание материалов на расходы, связанные с реализацией готовой продукции
91.2	10	Выбытие материалов при их безвозмездной передаче
94	10	Списание стоимости материалов при их порче, хищении и т.д.
99	10	Списание материалов, утраченных в результате стихийных бедствий

Перед списанием материалов в 1С 8.3, следует установить (проверить) соответствующие настройки учетной политики.

Настройки учетной политики при списании материалов в 1С 8.3

В настройках отыщем подменю «Учетная политика», и в нем – «Способ оценки МПЗ».

Здесь следует помнить о ряде специфических черт, характерных для конфигурации 1С 8.3.

• Предприятия на общем режиме могут выбрать любой способ оценки. Если необходим способ оценки по стоимости единицы материала, следует выбирать метод ФИФО.
• Для предприятий на УСН считается наиболее подходящим такой метод, как ФИФО. Если упрощенка в размере 15%, то в 1С 8.3 будет строгая установка на списание материалов по методу ФИФО, а выбор способа оценки «По средней» будет недоступен. Это связано с особенностями налогового учета при данном режиме налогообложения.
• Обратите внимание на вспомогательную информацию 1С, которая говорит о том, что только по средней, и никак иначе, происходит оценка стоимости материалов, принятых в переработку (счет 003).

Если у вас остались вопросы по настройке учетной политики, обратитесь к нашим специалистам за консультацией по программам 1С, мы с радостью вам поможем.

 

Списание материалов в 1С 8.3

Для списания материалов в программе 1С 8.3 надо заполнить и провести документ «Требование-накладная». Поиск его обладает некоей вариативностью, то есть может быть осуществлен двумя путями:

1. Склад => Требование-накладная
2. Производство => Требование-накладная

Создаем новый документ. В шапке документа выбираем Склад, с которого будем списывать материалы. Кнопка «Добавить» в документе создает записи в табличной его части. Для удобства выбора можно воспользоваться кнопкой «Подбор», которая позволяет увидеть остатки материалов в количественном выражении. Кроме того, обратите внимание на связанные между собой параметры – вкладка «Счета затрат» и настройка-галочка «Счета затрат на закладке «Материалы»».

Если галочка не установлена, то все позиции будут списаны на один счет, который установлен на вкладке «Счета затрат». По умолчанию этот тот счет, который установлен в настройках учетной политики (обычно 20 или 26). Данный показатель можно менять вручную. Если же надо списать материалы по разным счетам, тогда устанавливаем галочку, вкладка «Счета» исчезнет, и на вкладке «Материалы» будет возможность установить нужные проводки.

Ниже показан экран формы при нажатии кнопки «Подбор». Для удобства работы, чтобы видеть только те позиции, по которые есть фактические остатки, следите, чтобы кнопка «Только остатки» была нажата. Выбираем все необходимые позиции, и по щелчку мыши они попадают в раздел «Подобранные позиции». Затем следует нажать кнопку «Перенести в документ».

Все выбранные позиции отобразятся в табличной части нашего документа на списание материалов. Обратите внимание, включен параметр «Счета затрат на закладке «Материалы»», и из выбранных позиций «Повидло яблочное» списано на 20-й счет, а «Вода питьевая» – на 25-й.

Кроме того, обязательно заполняйте разделы «Подразделение затрат», «Номенклатурная группа» и «Статья затрат». Первые два становятся доступными в документах, если установлены настройки в параметрах системы «Вести учет затрат по подразделениям-Использовать несколько номенклатурных групп». Даже если ведете учет в небольшой организации, где разделения на номенклатурные группы нет, заведите в справочке пункт «Общая номенклатурная группа» и выбирайте его в документах, иначе могут возникнуть проблемы при закрытии месяца. На более крупных предприятиях правильное ведение данной аналитики позволит оперативно получать необходимые отчеты по затратам. Подразделение затрат может быть цехом, участком, отдельным магазином и т.д., по которому необходимо собирать сумму затрат.

Номенклатурная группа связана с видами выпускаемой продукции. По номенклатурным группам отражается сумма выручки. При этом, например, если разные цеха выпускают одну и ту же продукцию, следует указывать одну номенклатурную группу. Если же мы хотим видеть раздельно сумму выручки и сумму затрат по разным видам продукции, например, конфеты шоколадные и карамель, следует установить разные номенклатурные группы при отпуске сырья в производство. При указании статей затрат ориентируйтесь как минимум на налоговый кодекс, т.е. можно указать пункты «Материальные затраты», «Расходы на оплату труда» и т.д. Этот перечень может быть расширен в зависимости от нужд предприятия.

После указания всех необходимых параметров нажимаем кнопку «Провести и закрыть». Теперь можно посмотреть проводки.

При дальнейшем ведении учета, если необходимо выписать похожее требование-накладную, можно не создавать документ заново, а сделать копирование, используя стандартные возможности программы 1С 8.3.

Наша компания предоставляет услуги сопровождения и внедрения программ 1С, а также у нас вы можете заказать доработку 1С. Если у вас остались вопросы, свяжитесь с ним, мы с радостью вам поможем.

Алгоритмы расчета средней цены

Алгоритм расчета средней цены, на примере позиции «Повидло яблочное». До списания было два поступления этого материала:

100 кг х 1 000 руб = 100 000 руб

80 кг х 1 200 руб = 96 000 руб

Итого средняя в момент списания равна (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088, 89 руб.

Умножаем это количество на 120 кг и получаем 130 666,67 руб.

В момент списания мы использовали так называемую скользящую среднюю.

Затем после списания было поступление:

50 кг х 1 100 руб = 55 000 руб.

Средневзвешенная средняя за месяц равна:

(100 000 + 96 000 + 55 000)/(100 + 80 + 50) = 1091,30 руб.

Если умножить ее на 120, получим 130 956,52.

Разница 130 956, 52 – 130 666, 67 = 289, 86 будет списана при закрытии месяца при выполнении регламентной операции Корректировка стоимости номенклатуры (разница в 1 коп. от расчетной возникла в 1С при округлении).

Алгоритм расчета по методу ФИФО

В таком случае стоимость расходов за месяц будет следующей:

100 кг х 1 000 руб = 100 000 руб

20 кг х 1 200 руб = 24 000 руб

Общий итог 124 000 рублей.

Важное дополнение

Формирование требований-накладных и их применение для списания требует выполнения важного условия: все списанные со склада материалы должны быть израсходованы для производства в этом же месяце, то есть списание полной их стоимости на затраты является корректным. На самом деле так бывает не всегда. В таком случае передачу материалов с основного склада следует отражать как перемещение между складами, на отдельный субсчет счета 10, или как вариант, на отдельный склад по тому же субсчету, на котором он учитывается. Списывать при этом варианте материалы на затраты следует актом на списание материалов, указывая фактически использованное количество.

Вариант акта, распечатанный на бумаге, следует утвердить в учетной политике. В 1С для этого предусмотрен документ «Отчет производства за смену», посредством которого, по произведенной продукции, можно списать материалы вручную, или, если производятся стандартные изделия, заранее составить спецификацию на 1 единицу продукции. Затем, при указании количества готовой продукции, необходимое количество материала будет подсчитано автоматически. Более подробно об этом варианте работы будет рассказано в следующей статье, в которой также будут освещены такие частные случаи списания материалов, как учет спецодежды и списание в производство давальческого сырья.

Если у вас регулярно возникают вопросы по настройке программ 1С, обратитесь к нашим специалистам. Мы с радостью проконсультируем вас, а также подберем для вас оптимальные тарифы на сервисное обслуживание 1С, ориентируясь на ваши индивидуальные задачи.

Материалы применяются в каждой организации. Любая деятельность, будь то производственная, торговая или оказание услуг, требует расходных материалов. Как вести учет материалов в 1С 8.3, покажем в нашей статье.

Поступление материалов от поставщика в 1С

Первый этап учета материалов – это их поступление и внесение в базу 1С.

Как правило, материалы приобретают у поставщиков. Отразим поступление материалов.

На главной странице на левом желтом фоне выбираем Покупки.

В разделе Покупки выбираем Поступление (акты, накладные, УПД).

По кнопке Поступление выпадает список, где мы выбираем Товары (накладная, УПД).

Появляется форма для внесения документа поступления материалов, где мы отражаем данные из накладной или УПД поставщика: номер и дату документа поставщика. Если такого контрагента у нас еще нет в базе, то необходимо будет его внести.

Для корректного отражения и списания авансов в 1С важно верно указывать договор, на основании которого поступили данные материалы. Если это постоянный поставщик, с которым работаем по договору, то можно на каждую поставку и оплату (документ списания с банковского счета поставщику за материалы) ставить этот договор. Если работаем по нескольким договорам, то надо единообразно отражать номер в обоих документах: поставки и оплаты.

Выбираем склад, на который поступили материалы.

Далее нажимаем кнопку Добавить и подсвеченное синим Показать все. Если в выпадающем списке появилось наименование нужного нам материала, то можно сразу выбрать его и не уходить в строку Показать все.

Мы попали в список номенклатуры, которая уже есть в нашей базе 1С. Если материал уже есть в базе, то по строке Поиск забиваем его, и программа выдаст нужный нам материал.

Допустим, мы вводим новый материал. Для этого зайдем в раздел Материалы. В справочнике Номенклатура можно группировать МПЗ любым удобным способом, создавая для этого тематические группы, например, товар, материалы, спецодежда, инвентарь и так далее. То есть сначала можно создать какую-либо группу, а потом уже создавать материал в этой группе.  Мы будем создавать материал в группе Материалы.

Внутри группы также можно создавать еще группы, например, в каком подразделении применяется тот или иной вид материала. Слишком увлекаться подобной группировкой не советуем, так как в любом документе необходимо будет внимательно отслеживать все субконто, чтобы списания происходили верно. Группировка актуальна, только если для этого есть реальная производственная необходимость.

Для создания материала нажимаем на кнопку Создать.

Далее заполняем данные по нашему материалу.

После внесения всех данных нажимаем Записать и закрыть.

Материал появился в общем списке номенклатуры. Нажимаем на него дважды.

Материал попал в документ поступления от поставщика. Далее мы продолжаем заполнять этот документ и вносим количество и цену. НДС (при наличии) и стоимость программа рассчитывает самостоятельно.

Здесь же важно указать, на какой бухгалтерский счет поступает вносимая нами вещь. Как мы видели, и для материала, и для товара форма внесения документа поступления едина. Счет, на который поступили МПЗ, выбираем в той же строке, где отражен наш материал, из выпадающего списка – плана счетов.  Мы выбираем счет 10.06 (для товара был бы счет – 41.01). И так же выбираем счет учета НДС (при наличии).

Если в документе от поставщика не один вид материалов, а несколько, то кнопкой Добавить аналогичным образом вносим все материалы, которые указаны в документе.

Далее вносим внизу номер и дату УПД или счета-фактуры и регистрируем его. Делать это надо в любом случае, даже если мы применяем УСН.

Нажимаем Провести и закрыть.

Поступление появилось в общем списке всех поступлений.  Проверим кнопкой Дт/Кт, какие проводки сформировались данным документом.

Проводки сформированы: отражена задолженность перед поставщиком (Кт 60), материал отражен в активах организации (Д 10.06), НДС «сел» на свой счет (Дт 19.3).

Поступление материалов по авансовому отчету в 1С

Зачастую материалы покупают подотчетные лица и приносят кассовые чеки, подтверждающие покупку. В таком случае материал можно внести через авансовый отчет. Покажем, как это сделать.

На главной странице в желтом поле слева выбираем Банк и касса.

Далее в разделе Касса выбираем Авансовые отчеты.

Кнопкой Создать создаем новый Авансовый отчет.

Подробно на заполнении авансового отчета мы останавливаться не будем. Рассмотрим только, как внести материалы в него. Сделать это нужно на вкладке Товары.

Далее нажимаем кнопку Добавить.

В раскрывшейся строке вносим: реквизиты (наименование, номер и дату) документа поступления, материал (аналогичным образом, как мы его вносили в документ Поступление товара), количество, цену, НДС, стоимость, поставщика. Если есть счет-фактура, ставим галку и вносим его реквизиты.

Здесь также указываем бухгалтерские счета для учета материалов.

Считаем, что в остальном авансовый отчет заполнен. Нажимаем Провести и закрыть.

Проверяем нажатием кнопки Дт/Кт получившиеся проводки. Делаем это аналогичным образом, как и проверку проводок при проведении Поступления товара. Проводки сформированы: закрылся долг подотчетного лица (Кт 71), материал отражен в активах организации (Дт 10.06), НДС сел на свой счет (Дт 19.03), но сразу ушел на счет 91 (Дт91.2), так как не предъявлен счет-фактура.

Списание материалов в 1С

Итак, материал отражен в базе 1С.

Далее материалы, как правило, используются в хозяйственной деятельности предприятия. Их надо списать. Покажем, как это делается.

На главной странице в левом желтом поле выбираем Склад.

Далее в разделе Склад выбираем Расход материалов (Требования-накладные)

Далее нажимаем кнопку Создать

Заполняем форму для списания материалов. Вводим дату списания (1), склад, с которого происходит списание (2), вид операции – использование материалов (3), цель расхода (4) – допустимо не заполнять.

Далее кнопкой Добавить из перечня номенклатуры выбираем материал, который следует списать. Указываем количество и счет, с которого произвести списание.

Далее важно указать, на какой счет затрат списывается материал.

Нажимаем на подсвеченную синим строку и выбираем нужный нам счет.

В зависимости от выбранного счета в выпавшей таблице нужно будет заполнить те или иные поля. У нас счет затрат – 20.01, и мы имеем такой состав полей. Заполняем, выбирая из предложенных вариантов.

После выбора верного счета нажимаем Провести и закрыть.

Проверяем получившиеся проводки, как обычно, нажатием кнопки Дт/Кт.

Проводки сформированы, материал списан (Кт10.06) на производственные затраты (Дт20.01).

Есть еще один способ списания материалов в производство. Его можно использовать, если мы точно знаем, на какую продукцию/партию продукции израсходован материал.

На главной странице на левом желтом поле выбираем Производство.

В разделе Производство выбираем Выпуск продукции. Кстати, в этом же разделе есть и строка Расход материалов (Требования-накладные) – аналогичная той, которую мы уже применяли для списания материалов. Так что в эту строку можно попасть как через Склад, так и через Производство. Сейчас мы рассматриваем другой способ списания – через Выпуск продукции.

Кнопкой Создать создаем новый Отчет производства за смену. Подробно на этой операции мы сейчас останавливаться не будем, опишем только, как включить в нее списание материалов.

Списание материалов указываем в закладке Материалы кнопкой Добавить.  

Заполнение происходит аналогично заполнению в предыдущем варианте. Вносим наименование материала (выбираем из общего списка номенклатуры), количество, счет учета, статью затрат. Списание будет происходить на 20 счет. Нажимаем Провести и закрыть.

Поверяем проводки обычным способом. Проводки сформированы: материал списан (Кт 10.06) на производство (Дт 20).

Есть еще один способ списания материалов, учет которых требуется вести даже после списания. Например, это может быть какой-то инвентарь, инструменты и прочее.

Проходим путь Склад (на главной странице) – Спецодежда и инвентарь и выбираем Передача материалов в эксплуатацию.

Кнопкой Создать создаем новый документ и заполняем так же, как и все предыдущие. Отличие – надо внести физлицо, которое несет ответственность за списываемый инструмент.

Обычным способом проверяем проводки. Материал был списан, но учтен на забалансовом счете.

Списание с забалансового счета происходит операцией Списание материалов из эксплуатации

Создаем новый документ кнопкой Создать. В документе надо отобразить материал, его количество, ответственное лицо и документ, по которому материал передан в эксплуатацию.

Проводим и проверяем проводки. Материал списан с забалансового счета.

---

Автор материала:
Оксана Лим

Как списать материалы в «1С» правильно, чтобы не нарушать ход текущей деятельности и обеспечить возможность составления месячной отчетности? Принципы работы независимо от характера ТМЦ, участвующих в обороте, одинаковы. Они меняются лишь в рамках разрешенных государством вариантов.

Методологические указания

Для бухучета процесс регламентируется ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов». В налоговом — статьей 254 НК России. Их соблюдают как работающие в штате бухгалтера, так и специалисты со стороны. Несоблюдение законодательства приводит к серьезным штрафным санкциям. Поэтому и функционал программы подчинен этим законодательным принципам. Все утвержденные унифицированные бланки документации загружены в систему и доступны для распечатки. Но пользователю также придется закрепить здесь и удобную для него формулу расчетов, одобренную законом.

Выбирать документ надо исходя из специфики ситуации:

• когда вы отдаете что-то в эксплуатацию приходится пользоваться формой «Требование-накладная» (ТМЦ здесь разнообразны: канцелярия, автомобильные запчасти, строительные детали и пр.);

• когда требуется избавиться от отсутствующего имущества (несмотря на присутствие позиции в базе) либо ставшего негодным, используем «Списание товаров»;

• давальческое сырье передается документально в переработку.

Как списывать материалы в «1С 8 3»: таблица подводок

Ответственному лицу организации предстоит установить в учетной политике подходящий метод работы по списыванию (как для бухучета, так и налоговой). Чтобы упростить себе задачу, выбирают единый для обеих ситуаций способ. Часто бухгалтеры пользуются таким вариантом, как средняя себестоимость. Методика по себестоимостной оценке за единицу актуальна для тех предприятий, где выпускаемые экземпляры уникальны (как украшения).

Счет	Какие проводки представлены
Дебет	Кредит
20	10	удаление позиций с основного производства
23	для дополнительных производственных нужд
25	на расходы общепроизводственного характера
26	на общее хозяйственное использование
44	на затраты для реализации готовой продукции
91.2	выбытие на дарственной основе
94	при повреждении, краже и т.п. ТМЦ
99	при их утрате из-за стихийных бедствий

Нельзя сказать, что все описанные операции одинаковы по частоте их исполнения. Но, чтобы проводить любую из них, следует обратить внимание на описанный далее вопрос.

Настраиваем параметры учетной политики

Проведение операционных действий требует выбрать заранее метод, по которому будут осуществляться запланированные процедуры. Он определяется в УП. В программе нужно зайти во вкладку «Главное», а затем в поле «Настройки» — «Учетн.политика». Здесь отмечаем альтернативу по оцениванию МПЗ: по среднему значению или по ФИФО.

Стоит учесть особенности при списании материалов и как списывать с 10 счета в «1С»:

1. Компании, работа на которых ведется общережимно, вправе выбирать любой оценочный способ (из указанных выше). Но если им необходимо оценивать по стоимости единицы, то проставляется галка напротив FIFO. Для организаций, действующих по «упрощенке», это тоже подходит. Если упрощенная схема действует в пределах 15%, то выбор альтернативной вариации будет закрыт. Следует строго выбирать именно ФИФО.
2. Среднестоимостная оценка обязательна для сырья, принимаемого на переработку. Об этом информационная функция специально оповещает персонал.

Как производится операция

Это зависит от характеристик самого имущества, а также назначения их использования (то есть конечной точки поступления). Принципиально во всех обстоятельствах предстоит заходить через одно главное меню. Причем имеются разные пути открытия подходящего окна для заполнения информации в системе и проведения нужной документации.

По требованию-накладной

В этой ситуации придется заполнять и проводить документ с аналогичным наименованием. Отыскать его можно через «Склад» или «Производство/Выпуск продукции».

Как делать списание ТМЦ материалов в производство в «1С 8: бухгалтерия»

Когда методика по списыванию запрограммирована, стоимость отпущенного просчитывается автоматом. Выше описывалось два пути для раскрытия требуемой формы. В любом случае откроется журнал создаваемых ранее файлов. Старые экземпляры поддаются редактированию и копированию. Создать новое с нуля можно с помощью соответствующей кнопки.

Новая накладная потребует выбрать откуда будет происходить отпускание материального имущества. Все позиции выбираются при помощи кнопок «Добавить» или «Подбор». Последняя открывает номенклатурный перечень с имеющимся для отгрузки остатком (т. е. наличествующим в складских помещениях).

Нужная по номенклатуре позиция находится по наименованию. Двухразовый щелчок мышки ведет к открытию диалогового окошка. Здесь проставляется количественный показатель. Нажимая «Ок», переносим ТМЦ в требующемся (и доступном) количестве в перечень отобранных позиций.

Выбранные пункты заносятся в требование-накладную при нажатии на «Перенести в документ». После заполнения документации проставляем растратные реквизиты с переходом во вкладку «Счет затрат». Здесь указываем: счет, подразделение, номенклатурная категория и затратные статьи. У каждого поля есть стрелочка вниз, при нажатии которой выпадает окно с альтернативами на выбор. Пропуск параметров недопустим. Даже если система не сигнализирует об этом в момент создания отдельного файла, то закрытие месяца станет затруднительным. Тогда исполнить регламентные закрывающие процедуры так просто не получится.

Третья закладка про заказчика прорабатывается исключительно при принятии ТМЦ от него же. По итогу нажимается «Провести и закрыть». Документальные проводки проверяются через кнопку «Дт/Кт». Перед человеком открывается табличка с информацией по дате создания док-та, а также столбцы дебет, кредит и сумма. Распечатка доступна в двух вариациях: произвольная форма требования-накладной (без указывания расценок) либо стандартизированная М-11.

Передача давальческого сырья

Рассмотрим, каким документом списать материалы в программе в «1С» и сделать списание правильно в данном контексте.

В чем заключается отличие от предыдущего типа операций:

1. Компания-давалец передает заготовки исполняющей договорные условия организации.
2. Несмотря на это, числиться имущество будет на счете первого лица.
3. Перерабатывающее предприятие записывает полученные ценности за пределы баланса.
4. По окончании взаимодействия оно передает давальцу-заказчику изготовленный продукт с актом выполненных работ.
5. Давалец после приемки списывает использованные заготовки в качестве затрат, а неиспользованный остаток принимает обратно на основной счет.

Как это учитывать? Для начала нужно зайти в подраздел «Производство-Передача в переработку». Здесь мы работаем в двух подразделах.

При заполнении таблицы разрешается делать это по спецификации, если такой параметр предварительно задан.

Как всегда, табличную область разрешается заполнять по кнопке «Добавить» или «Подбор». Материальные объекты остаются на балансе давальца, но номер субсчета меняется на 10. Печатать готовый док-т можно в нескольких форматах, но чаще выбирается именно М-15.

По завершении цикла взаимодействия двух лиц заполняется документ по оприходованию. В нем есть несколько вкладок. Продукция на 43 счет заносится по запланированным расценкам. В конце месячного срока происходит пересчет до реальной стоимости (по факту).

Добавляемые позиции позволяется заполнить по остаточным данным со счета 10.7 или по спецификациям.

Обязательно прописываем затраты на оказанные вам услуги по переделке/обработке давальческого сырья и НДС-счет.

Неиспользованные имущественные позиции вбиваются на клавиатуре или через «Заполнить». Для автоматического проставления счетов учета надо сформировать разнообразные номенклатурные категории.

Как списать материалы в «1С» с длительным циклом использования

Единовременное оприходывание некоторых ТМЦ недопустимо, если период их пользования превышает год. Например, это хозяйственные принадлежности, специализированная одежда и прочее. Отпускать их разрешено в производственный цикл через док-т «Передача в эксплуатацию». Он открывается через вкладку «Склад». Дальше заходим в раздел «Спецодежда и инвентарь». Здесь перечислены подкатегории на выбор.

Перед работником опять же предстает журнал вводимых прежде документов. Можно работать с ними или создавать новые. Нажимаем на соответствующую кнопку и отмечаем параметр о складировании. Мы видим три закладки. Добавление искомых позиций осуществляется аналогичным способом: через «Добавить» либо «Подбор».

Придется уточнить следующую информацию по номенклатурной характеристике:

• количество;
• название физлица;
• назначение использования;
• учетный счет.

Можно использовать имеющиеся в базе сведения. По третьей категории (из списка выше) можно вписывать первичные данные, но они должны соответствовать утвержденной УП предприятия. Как в «1С 8» правильно списать материалы в производство и на затраты иного рода, а также провести коррекцию? Работать последовательно и изучать выпадающие в окнах подкатегории и альтернативы.

Стоимостное погашение производится в программе так:

• линейным начислением амортизации;
• единовременно при передаче на эксплуатирование;
• пропорционально объему отпущенной продукции.

Требуется обязательно отражать предпочтительный способ программного расходования. Так информация будет корректно отображаться и на счетах по бухучету. Опять же отдельные регламентируемые действия не будут произведены в автоматическом режиме, если эта рекомендация останется без внимания. И по окончании всех подобных действий нажимаем «записать и закрыть». Док-т после этого считается проведенным. После проводки сумма ТМЦ погашается и переносится на счета производственных растрат. Либо погашение делается в равных долях на протяжении всего эксплуатационного срока. Чтобы отображалось начисление амортизации, также надо совершить такую операцию. Она проходит автоматом по закрытию месяца или ее можно открывать или создавать через журнал в разделе «Склад».

Отчет по списанию МПЗ материалов из эксплуатации в «1С 3: бухгалтерия» и УПП представлен обычно в различных формах. Здесь доступна распечатка в следующих вариациях на выбор: унифицированный формат М-11, ведомость учета МБ-7.

Когда денежная ценность погашается, они переносятся «за баланс» на счета МЦ01/02/03. Если матценности возвращены физлицом, которому они давались на время, то это оформляется возвратом из временного эксплуатирования/

Если же ТМЦ полностью изношены, то требуется их устранение с забалансовых бухсчетов или с учетных (при неполной амортизации). Производится это документом «Списание материалов из эксплуатации». Для распечатки формируется стандартизированный и требующийся предприятиям бланк МБ-8 (утвержденный на государственном уровне).

Для корректного отражения себестоимостной оценки всего списанного имущества делается вмешательство «Корректировка стоимости номенклатуры». Далее автоматом произведется корректирование цифр по отпущенным на производство пунктам (если верно задать параметры).

Алгоритмы для рассчитывания средней цены

Чтобы понять, как в «1С» списать материалы со склада и проводить другие операции, надо знать некоторые расчетные принципы.

Есть два варианта вычислений:

• формула среднестоимостного расчета;
• и средневзвешенного значения.

Первая рассчитывается при суммировании всех цен поступивших материальных объектов и затем делением этого результата на количество видов имущественных ценностей. Если речь о продажах товара, то их объем здесь не учитывается.

Вторая берет не учтенный в предыдущем случае показатель. Это позволяет выявить, какая товарная группа дала больше продаж и подняла товарооборот.

Алгоритм просчета по методу ФИФО

Месячная цифра вычисляется здесь гораздо проще. Товароединицы перемножаются на цену за каждую из них. Такие позиции разных категорий впоследствии суммируются.

Например, рассчитываем себестоимость нескольких продуктов:

• условно 200 килограмм умножаем на 1000 руб. = 200.000 рублей;
• еще 30 * 900 = 27.000.

Два полученных результата плюсуем друг к другу. В сумме получается 227.000. Это и есть общий итог за текущий месяц.

Что еще важно знать о том, как в «1C: 8» списать материалы

Если процесс совершается по требованиям-накладным, необходимо, чтобы ТМЦ на производство были проэксплуатированы под ноль в текущем отчетном периоде. Так осуществляется корректное списывание их стоимости на затраты. Если они не израсходуются, то нужно произвести их перемещение с одного склада на другой, передать все на специальный субсчет. Списывать на траты придется актом, указывая использованное по факту кол-во и пр.

В программе можно внести сведения по форме акта, принятом на предприятии. Он должен быть утвержден учетной политикой. Для этого открываем документ «Отчет за смену». В нем разрешено проводить всё вручную либо составлять спецификацию по единицам (последнее актуально, когда выпускаются идентичные изделия). Объем заготовок рассчитывается и под требующееся количество готового продукта при четком введении данных. Подсчет будет произведен автоматом.

Если пользователю не нравится, как делаются автоматические проводки по номенклатурному вопросу, то настройки можно найти в разделе по счетам номенклатуры.

Софт для ведения учета складских операций можно приобрести также в «Клеверенс». Мы предлагаем различное ПО, с помощью которого можно наладить автоматизацию рутинных задач. К примеру, рассмотрите «Склад15» — программное обеспечение, помогающее проводить инвентаризацию, работать с ячейками и т. д.

Заключение

Мы разобрали, как сделать списание материалов в производство и посмотреть проводку по ТМЦ в бухгалтерском учете в «1С» (с пошаговыми инструкциями). Это платформа с разноформатными программными разработками, отличающимися по целям их использования и по выпускаемой версии. Изучать каждую из них требуется тщательно, поскольку выявляются значимые отличия при выпуске очередного обновления. Разработчик поэтапно стремится облегчить работу узких специалистов на предприятиях, имеющих дело с контролем движения имущественных позиций, продукции и товаров. И, соответственно, денежных средств на счетах (затраты и выручка).

Количество показов: 19600

 Учет материалов в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 начинается с настройки счетов учета номенклатуры. Так будет удобнее и быстрее. Вначале переходим в справочник Справочники – Номенклатура. 

В справочнике создаем группу Материалы, хотя если вы создали базу через кнопку добавить, то у вас уже должны быть стандартные группы номенклатуры и счета учета, но все равно проверяем их наличие и настройку. Если группа создана переходим в Счета учета номенклатуры.

 Что бы осуществить текущий контроль, включим возможность отображения счетов учета номенклатуры в документах. Переходим на кнопку Не показывать.

Выбираем флаг Показывать счета учета в документах записываем и закрываем.

Возвращаемся в Счета учета номенклатуры и создаем(если нету) настройку счетов для Материалов, в моем случае она уже была создана. 

Полезное: Создание бесплатного Налогового календаря для ООО и ИП (ЕНВД, УСН, ОСНО, Патент)

Вам будет интересно: в программе есть возможность оприходовать материалы через авансовый отчет!

Выбираем Вид номенклатуры, Номенклатура и счета учета. Поля Организация, Склад и Тип склада заполнять не обязательно, если не выбраны значения, значит настройка будет работать на все организации и склады.

Создаем с справочнике номенклатуры какой нибудь Материал. Обязательно выбираем группу и вид номенклатуры. Что бы программа подхватила, что эта позиция номенклатуры является материалом.

Настройка Счетов учета Материалов закончена. Теперь можно перейти к типовым операциям.

Поступление Материалов на склад.

Переходим в раздел Покупки – Поступления (акты, накладные). 

Выбираем Поступление – Товары (накладная). Документ формируется так же как и обычное поступление товаров, главное отличие состоит в том, что поступление идет на другие счета учета.

Заполняем документ. И сразу обратите внимание, после того как вы добавили нашу номенклатуру Материал, счет учета автоматически выбрался 10.1. Наш брус можно учесть и на другом счете, например на 10.8 если он будет использоваться как стройматериал. Но мы будет использовать 10.1, потому что  мы планируем вести производство. На этом формирование поступления материалов закончено.

Списание материалов на затраты производство 20.01.

Данный документ списывает материалы в производство без создания новых позиций номенклатуры. Например: При установке кондиционера у заказчика использовали шланги, фитинги или прочие материалы, но в счет как товары они не включены, по этому мы их списываем требованием накладной. А так же можно отнести списание ГСМ для нужд предприятия. 

Переходим Производство(Склад) – Требование-накладная.

 Заполняем документ Требование-накладная. Обратите внимание на флаг Счета затрат на закладке “Материалы”, если он установлен, то для каждой позиции программа автоматически задаст счета затрат, подразделения, номенклатурных групп и статьи затрат, можно будет исправить 1ну позицию из всего списка, это удобно когда 1м документом списываем материалы с разных счетов например: с 10.01 и 10.08. Мы не будем ставить и заполним вручную.

Во вкладке счета затрат заполняем все позиции, что бы потом не было проблем с Закрытием месяца. Дополнительно смотрим пункт Статьи затрат.

Вот так выглядит настройка Статьи затрат.

Посмотрим какие проводки сформировал документ Требование-накладная. Обращаю ваше внимание, что документ списал все на 20.01 и принял к учету Материальные расходы. Которые в последующем будут закрыты Закрытием месяца и списаны в расходы.

Списание материалов в производство с созданием товара.

Следующей важной операцией с материалами в 1С:Бухгалтерия 8.3 является операции по выпуску готовой продукции, полуфабрикатов и оказания услуг. Переходим в раздел Производство – Отчет производства за смену.

В документе заполняем все пункты и переходим на закладку Материалы. Мы будем производить Горка детская из бруса 2 штуки.

На закладке материалы выбираем полное количество материалов для производства Горка детская из бруса. И заполняем статьи затрат.

Смотрим какие проводки сформировал этот документ. Как видно, по мимо списания материалов есть оприходование произведенных товаров на 41.01. В это и есть отличие документа Требование-накладная и отчет производства за смену.

Реализация материалов в 1С:Бухгалтерия. 

Продажа материалов покупателю мало ем отличается от продажи товаров. Переходим в Продажи – Реализация(акты, накладные).

Создаем новый документ, в нем заполняем все пункты и при подборе номенклатуры автоматически заполнятся счета учета, но пункт Прочие доходы и расходы пустой, по этому надо его заполнить, для отнесения доходов с продажи материалов.

Если у вас нету такого пункт, то можете его создать самостоятельно. 

Теперь можно посмотреть какие проводки формирует данный документ. Как видно из проводок то программа самостоятельно формирует проводку по 91.02 счету “Прочие доходы и расходы”, поскольку торговля материалами это не основной вид деятельности.

Мы рассмотрели основные операции с материалами в программе 1С:Бухгалтерия.  

В данной статье мы подробно рассмотрим пошаговую инструкцию, как правильно вести учет и списание материалов в 1С 8.3 со счета 10. Выбор документа для учета материалов зависит от цели этого списания:

• Для того чтобы передать как свои, так и давальческие материалы в производство или эксплуатацию, необходимо воспользоваться документом «Требование-накладная». Примеры таких ТМЦ — канцтовары, автозапчасти, различные МБП, материалы для строительство и т.д.
• В том случае, когда нужно списать материалы, пришедшие в негодность, либо фактически отсутствующие, но числящиеся в программе, нужно использовать документ «Списание товаров».

Требование-накладная

Списание материалов в производство

В меню «Производство» выберите пункт «Требования-накладные».

Создайте новый документ и в его шапке документа укажите склад или подразделение (в зависимости от настроек). В случае, когда вам необходимо отразить какую-либо типовую операцию по производству, установите флаг «Счета затрат на вкладке «Материалы». После этого в табличной части материалов появятся дополнительные колонки, которые нужно будет заполнить:

• Счет затрат. По значению в данной колонке производится учет расходов по списанию.
• Подразделение. Укажите то подразделение, на которое эти затраты будут списываться.
• Статья затрат.

В табличной части на вкладке материалы перечислите все те, которые нужно списать с указанием их количества. Списываемые материалы должны быть в наличии на счете 10.

После того, как вы заполнили документ, проведите его. Вследствие этого сформировалась проводка, списывающая материалы в производство по указанным нами в табличной части счетам:

• Дт 26 – Кт 10.01.

Печатные формы данного документа расположены в меню «Печать» в верней его части.

Списание материалов канцтоваров в 1С 8.3 рассмотрено в этом видео:

Списание давальческих материалов

Для отражения списания материалов заказчика по давальческой схеме в 1С перейдите на соответствующую вкладку данного документа. На ней укажите заказчика, и добавить нужные номенклатурные позиции с указанием их количества в табличную часть. Счета учета и передачи заполнятся автоматически (003.01 и 003.02).

Проведем документ и откроем его движения. Обратите внимание, что в НУ (по налогу на прибыль) данная операция не учитывается в связи с тем, что она не оказывает влияния на признание доходов и расходов.

Документ «Списание товаров»

Данный документ создается из меню «Склад» — «Списание товаров».

Заполните шапку документа, указав подразделение или склад, на котором числятся списываемые товары. Когда списание происходит при обнаружении недостачи по результатам инвентаризации, ссылку на нее так же необходимо указать в шапке документа. Если же списываются товары, которые пришли в негодность, в данном поле ничего указывать не нужно.

Табличная часть заполняется вручную. Если указана инвентаризация, то добавить товары можно из нее автоматически с помощью кнопки «Заполнить».

В отличие от предыдущего документа, движение сформировалось по счету 94 – «Недостачи и потери от порчи ценностей».

Списание испорченных ТМЦ и оприходование излишков рассмотрено в данном видео:

На основании данного документа из меню печать можно сформировать акт списания товаров и ТОРГ-16.