Товар списан а его себестоимость нет как исправить ошибку в 1с

Прежде чем ответить на вопрос «Где искать ошибки при закрытии счета 20», давайте разберемся с настройками учетной политики и узнаем, как они влияют на порядок закрытия счета 20. Тогда будет проще их обнаружить и обезвредить!

Аналитический учет прямых затрат

В программе 1С может быть два варианта ведения аналитического учета прямых затрат (далее — «детализация затрат»):

Такая настройка учетной политики имеет большое значение и влияет не только на ведение аналитического учета затрат, учет незавершенки (НЗП) на счете 20, но и на порядок определения выручки (выпуска продукции) для автоматического закрытия счета 20.

Для ведения аналитического учета затрат в общем по виду продукции, работ, услуг (по субконто Номенклатурные группы) не ставьте флажок Продукция в настройках (Главное – Учетная политика – раздел Учет затрат).

При такой настройке:

Для ведения аналитического учета затрат по конкретной продукции, работе, услуге (по субконто Продукция) поставьте флажок Продукция в настройках (Главное – Учетная политика – раздел Учет затрат).

При такой настройке:

• аналитический учет прямых затрат может вестись как в общем по Номенклатурной группе, так и отдельно по Продукции;
• НЗП остается автоматически по Продукции (при настройке Ведется без инвентаризации PDF) или вводится вручную в общем по Номенклатурной группе документом Инвентаризация НЗП;
• выручка от реализации работ (выпуск продукции) для закрытия счета 20 анализируется по Продукции внутри Номенклатурной группы.

В документах на выпуск продукции (выполнение производственных услуг, работ), в документах отражения затрат выбирайте одно и то же Подразделение, если в настройках ведется учет по Подразделениям (Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов) PDF. Иначе счет 20 закроется некорректно.

Подробнее о том, как выбрать вариант настройки с детализацией затрат.

Выбирать способ ведения аналитического учета затрат — конкретно по Продукции или в общем по Номенклатурным группам — необходимо с учетом особенностей формирования НЗП в вашей компании и в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.

НЗП — Ведется по результатам инвентаризации

Рассмотрим особенности учета прямых затрат, если выбран вариант учета НЗП Ведется по результатам инвентаризации (Главное – Учетная политика – раздел Учет затрат).

Детализация затрат до Номенклатурной группы

При настройке НЗП Ведется по результатам инвентаризации рекомендуется использовать детализацию затрат до Номенклатурных групп.

При такой комбинации настроек в УП учет прямых затрат будет организован следующим образом:

• затраты отражаются в общем по Номенклатурной группе. Даже если они отражены по субконто Продукция, то учитываются как общие затраты по Номенклатурной группе;
• НЗП вводится документом Инвентаризация НЗП в общем по Номенклатурной группе. Если документ не введен в конце месяца, то при Закрытии месяца счет 20 закроется полностью в Дт 90.02, даже если не было выручки от реализации услуг (работ) или не было выпуска продукции.

Если был выпуск какой-либо продукции из Номенклатурной группы, то все прямые затраты на счете 20 сформируют себестоимость этой выпущенной продукции, даже если они относятся к другой «невыпущенной» продукции:

• Дт 43 Кт 20.01.

Поэтому чтобы прямые затраты, относящиеся к невыпущенной продукции, не списывались в Дт 43 (90.02), а оставались в виде НЗП на счете 20, необходимо в конце месяца вводить документ Инвентаризация НЗП.

Ниже показан алгоритм закрытия счета 20 при производстве и выполнении работ (услуг) по разным Номенклатурным группам (НГ) при таких настройках учетной политики. PDF

Как в 1С обнаружить суммы незаконченного производства, работ (Номенклатурные группы), по которым на конце месяца необходимо отразить НЗП в документе Инвентаризация НЗП?

Определите Номенклатурные группы (НГ), по которым отражены:

• прямые затраты — сальдо счета 20 на конец месяца;
• выручка от реализации услуг — кредитовый оборот по счету 90.01 за месяц;
• выпуск продукции — дебетовый оборот по счету 43 в количестве за месяц.

Если в результате анализа окажется, что были прямые затраты, а выручка или выпуск продукции не отражены, скорее всего, по такой Номенклатурной группе нужно отразить незавершенку с помощью документа Инвентаризация НЗП.

Такой анализ сделайте до проведения процедуры Закрытия месяца.

Проверим выручку и прямые затраты на примере строительных работ за февраль.

Сверим данные по Номенклатурным группам, отраженным в Оборотно-сальдовой ведомости по счету 90.01.1 и 20.01 в разделе Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Из отчетов видно, что затраты проведены по Номенклатурным группам Дизайн и Ремонт, а выручка — только по Номенклатурной группе Ремонт. Скорее всего, по Номенклатурной группе Дизайн нужно отразить НЗП — ввести документ Инвентаризация НЗП на сумму затрат 135 100 руб.

Иначе эта сумма спишется в Дт 90.02 при выполнении регламентной операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 в процедуре Закрытие месяца. По работам в БУ и НУ формируется незавершенка. Прямые затраты на счете 20 могут быть учтены в расходах в момент реализации работ.

Проверим выпуск продукции и прямые затраты на примере швейного производства за март.

Если по Номенклатурной группе нет выпуска продукции, а были прямые затраты, то скорее всего, по этой НГ нужно отразить незавершенку с помощью документа Инвентаризация НЗП.

Сверим данные по Номенклатурным группам, отраженным в Оборотно-сальдовой ведомости по счету 20.01 (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету), и выпуск продукции в Анализ счета 43 PDF в разделе Отчеты – Анализ счета.

Из отчетов видно, что затраты проведены по Номенклатурным группам Покрывала и Шторы, а выпуск — только по Номенклатурной группе Шторы. Скорее всего, по Номенклатурной группе Покрывала нужно отразить НЗП — ввести документ Инвентаризация НЗП на сумму затрат 127 080 руб.

Иначе эта сумма спишется в Дт 90.02 при выполнении регламентной операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 в процедуре Закрытие месяца.

Детализация затрат до Продукции

В программе 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 не рекомендуется использовать детализацию затрат до Продукции, если для НЗП установлен переключатель Ведется по результатам инвентаризации.

При такой комбинации настроек в учетной политике учет НЗП будет работать некорректно:

• НЗП будет оставаться только из общих прямых затрат, что были отражены по пустому субконто Продукция. Затраты, учтенные по заполненному субконто Продукция, не смогут попасть в НЗП;
• затраты по невыпущенной продукции, отраженные по субконто Продукция, будут списываться в Дт 90.02 при Закрытии месяца.

Если все же флажок Продукция установлен при настройке НЗП Ведется по результатам инвентаризации, то для корректного закрытия месяца потребуется очищать суммы затрат, отраженные по субконто Продукция, если в конце месяца нужно оставить НЗП.

При данной настройке PDF счет 20 закрывается независимо от того:

• отражена выручка от реализации услуг (работ) или нет:
  • Дт 90.02 Кт 20;
• оформлен выпуск продукции или нет:
  • Дт 43 Кт 20 — выпуск продукции оформлен в 1С. Закроются только затраты, отраженные по субконто Продукция;
  • Дт 90.02 Кт 20.01 — нет выпуска продукции.

Для отражения НЗП по Номенклатурной группе введите документ Инвентаризация НЗП в разделе Производство – Инвентаризация НЗП. НЗП по субконто Продукция при таких настройках отразить нельзя!

После Закрытия месяца сальдо по счету 20 отражено в меньшей сумме, чем НЗП в документе Инвентаризация НЗП. Где искать ошибку?

НЗП формируется только по Номенклатурной группе и в размере, не превышающем суммы общих прямых затрат, отраженных по пустому субконто Продукция.

Для исключения этой ошибки советуем вам поменять настройку детализации затрат с Продукции на Номенклатурные группы в настройках учетной политики. Изменения сделайте с месяца, в котором отказываетесь от субконто Продукция. На старые введенные данные это не повлияет.

Если невозможно поменять настройки учетной политики, для корректного отражения НЗП в конце месяца придется очищать в документах отражения затрат субконто Продукция. Для этого перейдите в документы и удалите в аналитике субконто Продукция.

Почему при производстве продукции счет 20 закрывается на 90.02, независимо от того, был ли введен документ Инвентаризация НЗП или оформлен выпуск продукции документами Отчет производства за смену или Выпуск продукции?

При настройке детализация затрат по Продукции PDF затраты, отраженные на счете 20 по субконто Продукция, спишутся в Дт 90.02, даже если был оформлен документ Инвентаризация НЗП. В этом и есть проблема данной настройки.

Сформируйте справку-расчет Себестоимость выпущенной продукции в разделе Операции – Закрытие месяца – кнопка Справки-расчеты и отчет Анализ счета 20 в разделе Отчеты – Анализ счета.

В настройках отчета Анализ счета на вкладке Отбор установите:

• Поле — Кор. Счет;
• Вид сравнения — В списке;
• Значение — 43 и 90.02.1.

Если выпуск оформляется по другому счету, например, по счету 21 «Полуфабрикаты собственного производства», то в настройках Отбора отчета Анализ счета 20 добавьте и этот счет.

В справке-расчете Себестоимости выпущенной продукции отражаются:

• в графе 2 — продукция, по которой отражены затраты на счете 20;
• в графе 3 — сумма прямых затрат, отнесенных на продукцию.

После распределения общих затрат на счете 20, отраженных в общем по Номенклатурной группе и формирования себестоимости каждой Продукции, программа определит, созданы ли документы выпуска Отчет производства за смену или Выпуск продукции. Если документы не найдены, то формируется проводка Дт 90.02 Кт 20.

В отчете Анализ счета 20.01 видно, что в корреспонденции со счетом 43 отражены данные только по продукции Покрывало «Gala», Покрывало «Lucky», Шторы «Ночь», по ним создан документ Отчет производства за смену. По продукции Шторы «Лето» корреспонденции со счетом Дт 43 нет, поэтому затраты по субконто Продукция Шторы «Лето» спишутся в Дт 90.02 в размере прямых производственных затрат 172 733,98 руб. (графа 8 справки-расчет Себестоимость выпущенной продукции).

Для исключения этой ошибки советуем поменять настройку детализации затрат с Продукции на Номенклатурные группы в настройках учетной политики. Изменения сделайте с месяца, в котором отказываетесь от субконто Продукция. На старые введенные данные это не повлияет.

Если невозможно поменять настройки учетной политики, для корректного отражения НЗП в конце месяца придется очищать в документах отражения затрат субконто Продукция. Для этого перейдите в документы и удалите в аналитике субконто Продукция.

Как проверить, правильно ли в документах указали аналитику при выпуске продукции или отражении затрат? На какие данные обратить внимание при закрытии месяца?

Если в справке-расчет Себестоимость выпущенной продукции, оказанных услуг, незавершенного производства (Операции – Закрытие месяца – кнопка Справки-расчеты) видите несколько одинаковых позиций, это значит, что задублировались наименования продукции в справочнике Номенклатура, и выпуск отражен не по той продукции, по которой проведены затраты. Проверьте задублированные данные в справочнике Номенклатура.

Обратите внимание на список Продукции по гр. 2.

Убедитесь, точно ли должен быть оформлен выпуск Продукции, если по ней нет прямых затрат (сумма по гр. 3 Прямые расходы, отнесенные на продукцию отсутствует). Либо просто допущена ошибка в документах отражения затрат — субконто Продукция задублировалось и выбрано неверно.

НЗП — Ведется без инвентаризации

Рассмотрим особенности учета прямых затрат, если выбран вариант учета НЗП Ведется без инвентаризации (Главное – Учетная политика – раздел Учет затрат).

Детализация затрат до Продукции

При настройке НЗП Ведется без инвентаризации рекомендуется использовать детализацию затрат до Продукции, если выпускается уникальная (индивидуальная) продукция, где одно наименование продукции (работ, услуг) в рамках одного производственного цикла не повторяется.

Также допустимо использовать этот вариант для мелкосерийного производства. Если отражен выпуск продукции или реализация работ, услуг, то НЗП можно оставить только по Номенклатурной группе документом Инвентаризация НЗП из состава общих затрат, отраженных по пустому субконто Продукция. В следующем месяце такая сумма НЗП распределится между всей продукцией (работами, услугами) внутри Номенклатурной группы.

В таком варианте учета НЗП счет 20 закрывается, только если:

• по работе, услуге отражена выручка от реализации:
  • Дт 90.02 Кт 20;
• по конкретной продукции отражен выпуск:
  • Дт 43 Кт 20.

При этом закроются только затраты, отраженные по субконто Продукция, и распределенные общие прямые затраты на это субконто.

Если в текущем месяце не было выпуска продукции или выручки от реализации работ (услуг) по номенклатуре, относящейся к субконто Продукция, то по данному субконто Продукция автоматически останется НЗП — сальдо по счету 20.

Организация занимается выполнением работ. Счет 20 закрылся не в полной сумме. Как проверить, что в конце месяца правильно сформировалось НЗП?

Сформируйте отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1 в разделе Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету с группировкой по Номенклатурным группам и Номенклатуре и сверьте его с отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20 с группировкой по Номенклатурным группам и Продукция.

Из ОСВ по счету 90.01.1 видно, что выручка отражена по Номенклатурной группе Ремонт только по объекту (субконто Номенклатура):

• ул. Спортивная д. 8 кв. 100.

Из ОСВ по счету 20.01 видно, что затраты по Номенклатурной группе Ремонт отражены по двум объектам (субконто Продукция):

• ул. Спортивная д. 8 кв. 100;
• Ул. Ломоносова д. 44.

Следовательно, счет 20 закроется только по объекту ул. Спортивная д. 8 кв. 100, по которому отражена выручка. По объекту Ул. Ломоносова д. 44 останется незавершенка.

Если в настройках установлена детализация затрат до Продукции PDF, то в документе реализации услуг всегда должна заполняться графа Номенклатура. Именно эта графа и будет отвечать, закроются ли затраты по выполняемой работе, услуге.

А еще проверьте, правильно ли выбран Вид номенклатуры по работе, услуге. Он должен быть — Услуги.

Организация занимается производством продукции. Счет 20 закрылся не в полной сумме. Как проверить, что в конце месяца правильно сформировалось НЗП?

В разделе Отчеты – Анализ счета сформируйте отчет Анализ счета 43 PDF и сверьте его с отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20 с группировкой по Подразделениям, Номенклатурным группам и Продукция.

Из Анализа счета 43 видно, что выпущена продукция:

• по Номенклатурной группе Кровати:
  • Кровать инд. заказ 1;
• по Номенклатурной группе Кухни:
  • Кухня инд. заказ 1.

Из ОСВ по счету 20.01 видно, что затраты:

• по Номенклатурной группе Кровати отражены по продукции:
  • Кровать инд. заказ 1;
  • Кровать инд. заказ 2;
• по Номенклатурной группе Кухни отражены по продукции:
  • Кухня инд. заказ 1;
  • Кухня инд. заказ 2.

Следовательно, счет 20 закроется по Продукции:

• Кровать инд. заказ 1;
• Кухня инд. заказ 1.

Затраты, отраженные по Продукции:

• Кровать инд. заказ 2,
• Кухня инд. заказ 2

сформируют автоматически НЗП.

Как проверить выбранную аналитику при оформлении выпуска продукции или отражении затрат? На какие данные обратить внимание при закрытии месяца?

Если счет 20 не закрылся, а выпуск продукции (выручка работ, услуг) отражен, проверьте правильность заполнения аналитики.

Если в справке-расчет Себестоимость выпущенной продукции, оказанных услуг, незавершенного производства (Операции – Закрытие месяца — Справки-расчеты – Себестоимость выпущенной продукции) видите несколько одинаковых позиций в графе 2 Продукция, это значит, что задублировались данные в справочнике Номенклатура и выпуск отражен не по той Продукции, по которой отражены затраты в гр. 3.

Обратите внимание на список Продукции по гр. 2.

Убедитесь, точно ли должен быть оформлен выпуск Продукции, если по ней нет прямых затрат (сумма по гр. 3 Прямые расходы, отнесенные на продукцию отсутствует). Либо просто допущена ошибка в документах отражения затрат — субконто Продукция задублировалось и выбрано неверно.

В текущем месяце отражена выручка по услуге документом Реализация (акт, накладная, УПД), но после выполнения процедуры Закрытие месяца счет 20 все равно не закрылся. Где искать ошибку?

Если выручка отражена документом Реализация (акт, накладная, УПД) по нужной услуге (работе), но счет 20 все равно не закрылся, проверьте, нет ли в настройках по счету 20 (Главное – Учетная политика – раздел Учет затрат) надписи: «Затраты, связанные с оказанием услуг, формируют незавершенное производство до тех пор, пока не введены специализированные документы производственного учета».

Если такая надпись есть, то для закрытия счета 20 необходимо отразить выручку документом Оказание производственных услуг. Подробнее Закрытие счета 20 с учетом выручки от оказания производственных услуг.

Для учета НЗП в учетной политике установлено Ведется без инвентаризации, детализация затрат до Продукции, но сальдо по счету 20 формируется на конец месяца по Номенклатурной группе в целом, а не по сальдо Продукция. В чем ошибка?

Проверьте настройки счета 20 в Плане счетов (Главное – План счетов).

При установленном варианте Учет НЗП – Ведется без инвентаризации и детализации до Продукции в карточке счета 20 флажок Только обороты по субконто Продукция должен быть снят. Это позволит оставить сальдо на счете 20 в разрезе Продукции, а не по Номенклатурной группе.

Если флажок не стоит, проверьте, не введен ли документ Инвентаризация НЗП. Он также формирует сальдо на конец месяца по счету 20 по Номенклатурной группе.

Детализация затрат до Номенклатурной группы

При такой комбинации настроек в УП учет прямых затрат будет организован следующим образом:

• НЗП формируется автоматически в общем по Номенклатурной группе, если нет выпуска продукции (реализации работ, услуг). Или вводится документом Инвентаризация НЗП, если выпуск или реализация были, но нужно оставить НЗП на начало следующего месяца;
• затраты, отраженные по субконто Продукция, считаются затратами общими по Номенклатурной группе, а не по конкретной продукции.

При Закрытии месяца счет 20 закрывается:

• Дт 90.02 Кт 20 — если по работам, услугам отражена выручка по Номенклатурной группе;
• Дт 43 Кт 20 — если отражен выпуск продукции. При этом затраты, отраженные по Номенклатурной группе, в которую входит эта продукция, спишутся в полной сумме, даже если выпуска по какой-то продукции не было.

Например, закрытие счета 20 по разным НГ и видам производства:

Организация занимается выполнением работ. В конце месяца оформлена реализация, счет 20 закрылся не в полной сумме, почему?

Первым делом проверьте, не создан ли документ Инвентаризация НЗП (Производство – Инвентаризация НЗП). Если он создан, то останется НЗП, даже если отражена выручка.

Выручка по работам и услугам отражается в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1 в разделе Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Если по Номенклатурной группе (НГ) не было выручки, а были прямые затраты, то по этой НГ автоматически отразится незавершенка.

Сверьте данные по Номенклатурным группам, отраженным в Оборотно-сальдовой ведомости по счету 90.01.1 и 20.01.

Из отчетов видно, что затраты отражены по Номенклатурным группам Дизайн и Ремонт, а выручка — только по Номенклатурной группе Ремонт. По Номенклатурной группе Дизайн автоматически отразится НЗП в размере 181 509,17 руб.

Организация занимается производством продукции. На конец месяца оформлен выпуск продукции, счет 20 закрылся не в полной сумме, почему?

Первым делом проверьте, не создан ли документ Инвентаризация НЗП (Производство – Инвентаризация НЗП). Если он создан, то останется НЗП, даже если был выпуск.

Выпуск продукции по Номенклатурным группам отражается в отчете Анализ счета 43 PDF в разделе Отчеты – Анализ счета.

Если по Номенклатурной группе не было выпуска продукции, а были прямые затраты, то по данной НГ автоматически отразится незавершенка.

Сверьте данные по Номенклатурным группам, отраженным в Анализе счета 43 с Оборотно-сальдовой ведомостью по счету 20.

Из отчетов видно, что затраты прошли по Номенклатурным группам Покрывала и Шторы, а выпуск — только по Номенклатурной группе Шторы. Следовательно, по Номенклатурной группе Покрывала автоматически отразится НЗП в размере 138 425,91 руб.

См. также:

• Самые актуальные изменения в учете затрат в 1С
• Проблемы и ошибки учета затрат при производстве, работах, услугах в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Невозможно определить себестоимость продукции

Я

  

ЛекSа

22.02.20 — 19:00

  

Фрэнки

1 — 22.02.20 — 20:21

А выпуск в этом текущем месяце есть?

  

Фрэнки

2 — 22.02.20 — 20:22

Что там с настройками под себестоимость — на выпуск или на реализацию ?

  

ЛекSа

3 — 22.02.20 — 20:29

Выпуск есть, себестоимость настроена на выпуск

  

ЛекSа

4 — 22.02.20 — 20:34

  

Фрэнки

5 — 22.02.20 — 20:42

  

ЛекSа

6 — 22.02.20 — 20:53

Ситуация такая что есть номенклатурная группа Овес (НГ) на нее попадают разные затраты по треб-накладным, актам на списание удобрения и т.д. а также с 23 списываются затраты с помощью отчета по произву, затраты были накоплены с начала года, а потом в июле при уборке урожая и внесени документа выпуск продукции с поля в котором номенклатурная группа Овес (НГ) и продукция «зеленая масса» при закрытии данного месяца не стало закрывать 20. Притом ошибка только в разрезе этой номенклатурной группы и данного подразделения. т.к. при смене подразделения и НГ закрытие на данный документ не ругается.

  

Фрэнки

7 — 22.02.20 — 21:02

  

ЛекSа

8 — 22.02.20 — 21:02

  

ЛекSа

9 — 22.02.20 — 21:05

Затраты есть на НЗП на начало месяца по данной номенклатурной группе. и притом я дополнительно вводила тр-накл и списывала затраты в этом месяце, результат тот же.

  

Фрэнки

10 — 22.02.20 — 21:05

  

Фрэнки

11 — 22.02.20 — 21:08

  

Фрэнки

12 — 22.02.20 — 21:10

Если очень захотеть, то можно вообще документом ввода незавершенки не пользоваться, но тогда нужно будет затраты вогнать на 21-ый счет полуфабрикатов. Уж не знаю, насколько это модно в растениеводстве.

  

ЛекSа

13 — 22.02.20 — 21:11

Просто если затраты по ОСВ 20.1.1, Овес (НГ) есть, как он может говорить что их нет, просмотрено все (уже 2 сутки) и карточки и оборотки и отрицательные остатки.

  

Фрэнки

14 — 22.02.20 — 21:11

И подразделение тоже верно указано?

  

ЛекSа

15 — 22.02.20 — 21:11

Я не вводила НЗП, у меня собирались затраты в теч предыдущих периодов, а в июле пошел выпуск продукции

  

ЛекSа

16 — 22.02.20 — 21:12

Все верно указано и подразделение и счета и НГ

  

Фрэнки

17 — 22.02.20 — 21:14

(16) т.е. выпуск пошел, а затраты на этот выпуск не взялись, но выдало ошибку. Причем, по всему остальному выпуску все работает… Даже не знаю, что тут еще предположить?

  

ЛекSа

18 — 22.02.20 — 21:15

Вот и я не знаю(((

Может быть, если сумма Инвентаризации НЗП больше (или =) суммы затрат на 20 счете.

Опубликовано 30.03.2021 08:40

Автор: Administrator

Просмотров: 70762

Нас часто просят помочь разобраться, почему этот парадокс происходит в программе? А ведь в двух словах и не ответишь, так как причин этому явлению много. В этой публикации мы приведем самые распространённые из них и объясним, почему программа 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 так поступает! Тем самым вы получите руководство к действию, благодаря которому легко найдете общий язык с 1С. Сохраняйте в закладках, чтобы не потерять! 

Сразу отметим, что наиболее полезным отчетом, который может вам подсказать где допущена ошибка, является Карточка счета с отбором по требуемой номенклатуре (раздел «Отчеты»).

Не будем ходить вокруг да около: приступим!

Причина № 1 – Настройки проведения документов

Это одна из самых первостепенных причин почему себестоимость товара длительное время не списывается.

Зайдем в раздел «Администрирование» – «Проведение документов».

Если у вас установлена галочка в поле «При закрытии месяца», то себестоимость товара/материала спишется только последним днем месяца, когда вы запустите регламентную процедуру «Закрытие месяца».

Да, экономия времени очевидна, однако вы не сможете оперативно видеть стоимость списанных ТМЦ.

Поэтому если вам важно видеть списание стоимости в момент проведения документа реализации, нужно поставить ползунок в поле «При проведении документов». Программа будет проводить документ чуть дольше, но вы получите желаемый результат.

Итак, мы рассмотрели самую главную версию, почему именно программа может быть причиной некорректного/несвоевременного списания себестоимости.

Если же у вас стоит галочка в поле «При проведении документов», а себестоимость так и не списывается, то ошибку нужно искать в работе пользователя. Об этом поговорим далее.

Причина №2 — Разрешено списание запасов при отсутствии
остатков по данным учета.

В той же вкладке «Проведение документов» возможно стоит галочка, разрешающая списывать запасы без поступления их на склад.

Вот наглядный пример, как работает программа при этой включенной галочке:

Чтобы увидеть сколько же товаров у вас было реализовано, словно воздух, можно воспользоваться отчетом «Контроль отрицательных остатков».

Причина № 3 – Время проведения документов

Из-за галочки, описанной выше, часто происходит следующая ситуация, когда время проведения документа играет ключевую роль.

Приведем простой пример: реализован товар в количестве 4 штук 7 мая в 00 часов, а поступил в этом же количестве 7 мая в 7 часов.

Причина № 4 — Разные склады

Если в организации два и более склада, то велика вероятность ошибки оприходования запасов на один склад, а реализации их с другого склада.

В крупных торговых организациях перечень номенклатур может достигать нескольких десятков тысяч и поэтому от этой ошибки не застрахован никто!

Вот типичный пример как выглядит эта ошибка.

Причина № 6 — Поступление дополнительных расходов после реализации

Часто бывают случаи, когда дополнительные расходы, например, транспортировка товара, увеличивают себестоимость запасов. И нередко перевозчики выставляют один акт оказанных услуг на несколько поездок, датированный концом месяца. Соответственно, товар может быть реализован, например, 20 июня, а услуги перевозки заактированы 26 июня.

Причина № 7 — Не перепровели «Закрытие месяца»

Бывают ситуации, когда товар оприходовали и реализовали. А затем нашли ошибку в первичном документе прихода и исправили ее, например, ошиблись в цене.

Вот типичный пример такой ошибки: оприходовали товар по 70 рублей, реализовали также по 70 рублей. Затем при проверке обнаружили, что оприходовать надо было товар по 80 рублей. Исправили первичный документ поступления.

Этот момент легко решает регламентная операция «Закрытие месяца».

Причина № 8 — Отчет производства за смену позже документа реализации

Это тоже достаточно частая ошибка.

Причина № 9 – Документы корректировки

Будьте внимательны с внесением таких документов. Опасность может поджидать там, где не ждали. Программа даст вам его откорректировать по количеству, но себестоимость зависнет.

Приведем наглядный пример: организация на УСН 15%, способ оценки МПЗ – ФИФО. Товар на складе есть, а себестоимость зависла из-за корректировки прихода и корректно не списывается.

Для начала вспомним, что обозначает метод ФИФО? Ответ: первый прибыл, первый выбыл. Это ключевой момент в этой ситуации.

Смотрим внимательно на вышеуказанную карточку счета:

06 октября – поступил первый антистеплер на склад;

09 октября – поступил второй антистеплер на склад;

10 октября – был реализован один антистеплер, остался еще один на складе.

Обратите внимание: программа в документ реализации подтянула тот антистеплер, который придет первым (от 06 октября). Это корректно, т.к. используется метод ФИФО.

А далее у нас происходит корректировка первого поступления!

12 октября приходит исправительный документ от поставщика, в котором указано, что отгрузки первого антистеплера 06 октября не было! Получается, что по сути 10 октября был реализован второй антистеплер, поступивший на склад 09 октября.

А программа пытается откорректировать стоимость первого антистеплера, т.к. именно он тянется в документ реализации.

Что делать в такой ситуации?

Есть 2 варианта развития событий:

1 вариант: попросить поставщика исправить дату корректировки на более раннюю. В нашем случае в идеале – на 06 октября. Тогда в базе будет приход и корректировка от 06 октября.

Тогда после закрытия месяца картина будет такой:

Будьте внимательны с корректировками!

На дату корректировки посмотрите есть ли этот товар в наличии у вас на складе, т.к. только в этом случае всё закроется корректно.

Причина № 10 – Включение партионного учета

Это самая сложная ситуация из всех вышеперечисленных. Пользователи включают галочку партионного учета в 90% случаев случайно, даже не догадываясь о последствиях, ведь безболезненно отключить эту галочку нельзя!

Поэтому подумайте очень хорошо, прежде чем в разделе «Администрирование» — «Параметры учета» — «Настройка плана счетов» — «Учет запасов» включить галочку «По партиям» (документам поступления)!

И если с новыми товарами проблем нет, то при реализации старых товаров, в которых естественно нет никакой ранее присвоенной партии, начинаются проблемы.

Чтобы это исправить в идеале необходимо перепровести все документы с самого начала деятельности организации, чтобы всем товарам присвоились партии. Плюс, если есть ввод остатков, то и там нужно будет подкорректировать недостающие партии. Этот вариант всегда вызывает кучу недовольств со стороны бухгалтерии.

Либо операцией, введенной вручную, вносить старый товар в уже существующую партию нового товара.

Автор статьи: Ирина Плотникова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Содержание:

1. Сверка данных регистров учета затрат с данными бухгалтерского учета до расчета себестоимости в программном продукте «1С:Управление производственным предприятием»

2. Основные ошибки, возникающие при закрытии месяца в программном продукте УПП, состоят в неправильности отражения затрат в разрезе подразделений организации и номенклатурных групп

3. При расчете себестоимости не закрываются затратные счета

4. При расчете себестоимости «счет 20» полностью закрывается, но себестоимость рассчиталась с ошибками в документе «Расчет себестоимости» по регистру учета затрат

1. Сверка данных регистров учета затрат с данными бухгалтерского учета до расчета себестоимости в программном продукте «1С:Управление производственным предприятием»

Если в программе 1С:Управление производственным предприятием применяется режим расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ), то для корректного выполнения регламентной операции Расчет себестоимости в УПП необходимо сверить данные регистров учета затрат с данными бухгалтерского учета.

Поскольку регламентная операция Расчет себестоимости в 1С:УПП использует данные не из данных регистра бухгалтерии и данные выбираются не из оборотно-сальдовых ведомостей, как привычно думают некоторые бухгалтеры, а из регистра накопления «Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)», то если какие-то затраты бухгалтерская служба проводила и списывала ручным способом в документе «Операция», то при расчете себестоимости будут возникать ошибки и он будет неправильно формироваться.

Именно для этого, во избежание такого рода ошибок сверяются следующие отчеты: «Ведомость по учету затрат» и «Ведомость по учету МПЗ». Данные этих отчетов должны совпадать с данными оборотно-сальдовой ведомости по бухгалтерскому учету.

Для этого необходимо сначала построить отчет «Ведомость по учету затрат» (в полном интерфейсе — Меню «Отчеты» — «Расширенная аналитика учета» — «Ведомость по учету затрат»).

В настройках отчета обязательно указать счета бухгалтерского учета, чтобы понимать, что с чем сверять.

В данном случае счет важнее всех остальных группировок, поэтому мы ставим его вверх группировки отчета.

Для этого идет в Настройки – Настройка структуры (как показано на рисунке ниже)

Из доступных полей выбираем счет и переносим его в группировку строк (как показано на рисунке ниже)

Так как нам в первую очередь нужно сверить данные по бухгалтерскому счету, то остальные группировки строк можно очистить и в настроенном виде структура отчета будет выглядеть так (как показано на рисунке ниже). Нажимаем кнопку «ОК» и сохраняем структуру отчета для формирования.

Каждый пользователь может сохранить свой вариант отчета (как показано на рисунке ниже), это очень удобно, если пользователи используют многовариантность отчета.

Можно назвать вариант, например, «Учет затрат по счету затрат БУ»

Далее строим отчет по учету затрат в регламентированном учете: по определенной организации, по определенному периоду отчета и, самое главное, по счету учета затрат бухгалтерского учета (в нашем случае это счет 20.01.1 «Основное производство (по деятельности, не облагаемой ЕНВД)»).

Теперь нам надо построить оборотно-сальдовую ведомость по счету 20.01.1 «Основное производство (по деятельности, не облагаемой ЕНВД)» по этой же организации, за этот же период отчета.

Для этого заходим в полном интерфейсе в меню «Отчеты» — «Бухгалтерский и налоговый учет» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (бух.)» и строим отчет.

Сверяем остатки НЗП на начало и на конец периода и обороты за период, убеждаемся, что они совпадают, значит ручных операций по списанию и отражению затрат не было.

Далее строим отчет «Ведомость по учету МПЗ» для сверки с данными бухгалтерского учета материально-производственных затрат (В Полном интерфейсе – в меню «Отчеты» — «Расширенная аналитика учета» — «Ведомость по учету МПЗ). Точно также, как и при формировании отчета «Ведомость по учету затрат», в настройках группировок выбираем счет и сохраняем вариант отчета как, например, «Ведомость по учету МПЗ по счетам БУ».

 

 

Далее, формируем отчет по учету МПЗ в регламентированном учете: по определенной организации, по определенному периоду отчета и, самое главное, по счетам БУ материально-производственных затрат, те которые отразились при формировании отчета «Ведомость учета по МПЗ». Проверяем остатки и обороты по каждому из счетов по оборотно-сальдовой ведомости бухгалтерского учета, и, если все верно, как в нашем случае, то можно приступать к расчету себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете.

     

 

 

Как ранее было сказано, при применении расширенной аналитики учета затрат необходимо все затраты отражать документами, но не ручными проводками.

Сейчас, на примере, мы убедимся, что даже правильно сделанные ручные проводки по счету затрат БУ 26 с указанием всех аналитик приведут к тому, что сумма, отраженная ручной операцией не будет автоматически закрыта при расчете себестоимости. Как ранее было показано, перед закрытием месяца необходимо сделать сверку по регистрам учета затрат и «МПЗ» с данными бухгалтерского (налогового) учета.

Бухгалтер ошибочно списал материалы на счет затрат не специализированным документом, а «Операцией (бухгалтерский и налоговый учет)». Правильно были указаны и подразделение и номенклатурная группа затрат и статья затрат.

Но при расчете себестоимости затраты, введенные ручной операцией не распределились на выпущенную продукцию, что видно из оборотно-сальдовой ведомости по счету 20.01.1, и сумма затрат «зависла» на этом счете.

 

Как было сказано выше, затраты не отражаются и не распределяются по ручным операциям, а должны проводиться специализированным документом, как мы видим ниже, наши затраты, внесенные ручной операцией не отразились ни по регистрам учета МПЗ, на по регистрам учета затрат, о чем видно в сформированных ниже отчетах: Ведомости по учету МПЗ и Ведомости по учету затрат.

    

Для того, чтобы затраты отразились по регистрам учета МПЗ и затрат необходимо отменить проведение ручной операции и провести списание специализированным документом (в нашем случае это документ «Требование-накладная»).

Операцию, введенную ручным способом, можно или пометить на удаление, или в самом документе ручного ввода отключить активность. И проводки будут отключены.

 

Далее формируем специализированный документ и списываем то же количество затрат с необходимой аналитикой.

После этого, перепроводим документ «Расчет себестоимости» и проверяем отражение затрат в регистрах учета МПЗ и затрат. Видно, что затраты попали в регистр учета МПЗ и увеличили количество и сумму материально-производственных затрат.

Проверяем отражение по регистру учета затрат и проверяем отражение и закрытие затрат, которые ранее были ошибочно отражены ручной операцией, а потом исправлены проведением в документе «Требование-накладная». Видно, что затраты отображены и списаны правильно на выпущенную продукцию.

И наконец, проверяем оборотно-сальдовую ведомость по счету 20.01.1. Видим, что затраты отражены и полностью закрыты расчетом себестоимости.

2.     Основные ошибки, возникающие при закрытии месяца в программном продукте УПП, состоят в неправильности отражения затрат в разрезе подразделений организации и номенклатурных групп

Принцип закрытия 20 счета в 1С:УПП состоит в необходимости соблюдать соответствие подразделений и номенклатурных групп при отражении затрат и при отражении выпуска.

Статьи затрат закрываются в соответствии с настройкой их при закрытии месяца, а также в соответствии с записями в регистре сведений «Способы распределения статей затрат организаций».

Разберем пример на производственном предприятии, когда субсчета бухгалтерского счета 20 закрываются способом распределения «По объему выпуска».

Для выявления ошибки, по причине которой не закрываются субсчета бухгалтерского счета 20, необходимо сверить отчет «Оборотно-сальдовая ведомость (бух.)» по субсчетам бухгалтерского счета 20 (детализация по подразделениям организаций и номенклатурным группам) с отчетом «Выпуск продукции и услуг» с такой же детализацией по подразделениям организаций и номенклатурным группам, выявить и устранить ошибки такого несоответствия.

Формируем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (бух.)» по счету 20.01.1 (в Полном интерфейсе – меню «Отчеты» — «Бухгалтерский и налоговый учет» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (бух.)».

В детализации аналитики указываем Подразделение организации, Номенклатурную группу и Статьи затрат. Видим, что за август 2018 года в подразделении «Цех 1» по номенклатурной группе «Столы компьютерные» начислены и отражены затраты, но которые не закрылись при расчете себестоимости.

В нашем примере распределение затрат организации происходит по методу распределения «По объему выпуска», поэтому нам необходимо сформировать отчет «Выпуск продукции и услуг» и проверить правильно ли в августе 2018 года был отражен выпуск продукции и услуг» (в Полном интерфейсе – меню «Отчеты» — «Расширенная аналитика учета» — «Выпуск продукции и услуг»).

Формируем отчет, указывая в качестве группировок Подразделение, Номенклатурную группу и Продукцию. Из сформированного отчета, мы видим, что выпуск продукции в августе месяце ошибочно был указан по неправильной номенклатурной группе.

Чтобы такая ошибка не повторялась в будущем, необходимо зайти в карточку номенклатуры выпускаемой продукции и изменить Номенклатурную группу с неправильной на правильную и записать правильное значение.

Далее необходимо во всех документах выпуска перевыбрать номенклатуру выпуска по данной продукции, убедиться, что правильно значение номенклатурной группы занесено в документ выпуска и перепровести эти документы.

Далее необходимо снова сформировать отчет «Выпуск продукции и услуг» и убедиться, что выпуск продукции произведен с использованием правильной номенклатурной группы.

После проверки выпуска продукции, необходимо провести повторный расчет себестоимости в регламентном документе «Расчет себестоимости» (в Полном интерфейсе – меню «Документы» — «Управление производством» — «Расчет себестоимости».

После успешного расчета себестоимости (не выдает сообщений об ошибках) необходимо сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (бух.) и проверить закрылись ли затраты по счету 20.01.1.

Как мы видим из отчета, расчетом себестоимости счет 20.01.1 по номенклатурной группе «Столы компьютерные» закрыт. То есть мы в процессе проверки и анализа установили несоответствие номенклатурной группы выпуска продукции и затрат, а также исправили это несоответствие и как результат, счет 20.01.1 закрылся правильно.

По аналогии может быть указано неправильное подразделение или в документе выпуска или в документе формирования затрат. Нужно исправить эти несоответствия, перепровести документы, и затем, перепровести расчет себестоимости и с помощью отчетов «Ведомость учета затрат», «Ведомость учета МПЗ» и «Оборотно-сальдовая ведомость (бух.)» по счету затрат проверить устранение ошибки. 

3.     При расчете себестоимости не закрываются затратные счета

Данная ошибка может встретиться при закрытии месяца, хотя она относится к разряду очень редких ошибок. Даже, если при расчете себестоимости были соблюдены все условия для успешного закрытия субсчетов счета 20, но этот счет может не закрыться.

Дело в том, что, что в документе «Расчет себестоимости» может быть указан не весь перечень выполняемых действий (вместо необходимых пяти регламентных действий может быть указано только два верхних).

Это может быть сделано или вследствие ошибки, либо умышленно, но в любом случае субсчета счета 20 при таком обрезанном расчете себестоимости не закроются.

Есть варианты:

1. Либо пометить на удаление «старый» документ расчета себестоимости, и создать новый и провести его, или

2. В самом проведенном документе расчета себестоимости восстановить автоматически весь перечень необходимых операций.

Допустим, мы имеем такой случай, когда в документе расчета себестоимости указаны только первые два действия.

Тогда проверив отчеты «Ведомость учета затрат» и «Оборотно-сальдовую ведомость (бух.) по счету 20.01.1 мы обнаружим, что себестоимость затрат не закрылась и не перенеслась на выпуск продукции.

Точно также в оборотно-сальдовой ведомости по счету 20.01.1 видно, что затраты не закрылись

Для исправления ситуации переходим в документ «Расчет себестоимости» и по кнопке «Заполнить» — «Список действий», восстанавливаем все действия документа.

После этого перепроводим документ расчет себестоимости.

Далее производим проверку по отчетам: «Ведомость по учету затрат»

Видно, что затраты распределены на выпуск продукции.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20.01.1

Видно, что затраты закрылись

4.     При расчете себестоимости 20 счет полностью закрывается, но себестоимость рассчиталась с ошибками в документе «Расчет себестоимости» по регистру учета затрат

Часто сверки Оборотно-сальдовой ведомости по счету 20 бывает недостаточно, например, счет 20 закрывается полностью, но в самом расчете себестоимости выдаются ошибки в разделе по регистру учета затрат, тогда на помощь приходит отчет «Ведомость по учету затрат».

Отчет позволяет выявить среди множества записей ошибочную аналитику, в результате которой произошла ошибка, и устранить ее.

Рассмотрим указанные действия в программе на примере.

В регламентном документе «Расчет себестоимости» возникла ошибка после проведения по регистру учета затрат.

При формировании оборотно-сальдовой стоимости видно, что затраты по счету 20.01.1 закрылись полностью, но в данном случае, только одного отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» недостаточно для понимания ошибки и ее устранения.

Для анализа ошибки необходимо сформировать отчет «Ведомость по учету затрат»

В этом отчете видно, что затраты по двум позициям номенклатуры затрат сформированы по разным статьям затрат, хотя название статей затрат одинаковые, но в отчет выведен в качестве группировки код статьи затрат и можно убедиться, что они действительно разные.

В группировку отчета можно добавить документ-регистратор и найти документы, в которых ошибочно указана статья затрат.

Для этого в структуре отчета выберем показатель регистратор и оставим в группировке только статью затрат, код статьи затрат и регистратор

Далее, следует сформировать отчет, и перейти в документ формирования затрат, исправить неправильную статью затрат на правильную и перепровести документ.

 

Затем необходимо перепровести регламентный документ «Расчет себестоимости» и убедиться, что ошибки нет в служебных сообщениях.

И наконец, сформировать ОСВ по счету 20.01.1 и отчет «Ведомость по учету затрат».

Как видно, затраты по регистру затрат закрылись корректно.

Специалист компании ООО «Кодерлайн»

Сергей Ушаков.

Существует множество факторов, влияющих на закрытие 20 счёта. Это могут быть и настройки учётной политики, и особенности ввода производственных документов, и учёт по номенклатурным группам и многое другое.

Но нужно учитывать, что 20 счет не всегда должен закрываться. 

Ниже будут изложены самые распространенные причины не закрытия 20 счета.

Счет 20 в бухгалтерском учете необходим для определения себестоимости готовой продукции.

В течение всего производственного цикла прямые затраты относятся в дебет 20 счёта. Это стоимость сырья и материалов, необходимых для выпуска, заработная плата и страховые взносы работников производственного цеха, аренда производственных площадей, амортизация станков и прочего оборудования, то есть всё, что было затрачено именно для производства. По кредиту 20 счёта фиксируется выпуск готовой продукции.

Таким образом, если разделить сумму всех расходов накопленных по дебету 20 счёта на количество единиц готовой продукции, то получим себестоимость готовой продукции.

При запуске обработки «Закрытие месяца» в разделе «Операции» программа автоматически должна закрыть 20 счёт так, чтобы конечное сальдо по этому счёту на последний день месяца было равно нулю.

Но на практике не всегда так получается.

Незавершённое производство:

Незавершённое производство – это ситуация, когда затраты на производство были осуществлены, а выпуска продукции не произошло. В таком случае программа не списывает затраты с 20 счёта, и он остаётся незакрытым.

За данный момент отвечает настройка учётной политики предприятия в разделе «Главное» пункт «Учётная политика», указанная 

В открывшемся окне есть два вида деятельности, которые учитываются на 20 счёте: «Выпуск продукции» и «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» 

Если предприятие занимается только выпуском продукции и услуг не оказывает, то должен стоять только один флаг  — это «Выпуск продукции». Именно при его установке программа ориентируется на выпуск продукции при списании производственных затрат.

Если же стоит флаг «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам», то программа не ведёт учёт по незавершённому производству и закрывает 20 счёт вне зависимости от того был ли выпуск продукции или нет.

Тут автоматически возникает вопрос как учитывать незавершённое производство, если организация занимается и выпуском продукции, и оказанием услуг заказчикам, ведь в таком случае нужно установить оба флага и получается, что 20 счёт будет полностью закрываться.

В таких случаях необходимо вводить документ «Инвентаризация НЗП» в разделе «Производство», в котором необходимо указывать материалы, переданные на 20 счёт, которые ещё не прошли обработку или иные прямые затраты, которые не следует закрывать в текущем периоде

При создании нового документа «Инвентаризация НЗП» в шапке необходимо указать организацию и подразделение, в котором осталось незавершённое производство и в табличной части добавить номенклатурные группы, в которые ранее были переданы неизрасходованные материалы. Следует учесть, что  суммы по бухгалтерскому и налоговому учёту нужно будет посчитать вручную

Та сумма, которая будет указана в данном документе, останется не закрытой на 20 счёте после закрытия месяца.

Отсутствие выручки:

В настройках учётной политики есть пункт «Затраты списываются», который может принимать три значения: без учёта выручки, с учётом всей выручки и с учётом выручки только по производственным услугам

Вариант «Без учёта выручки» означает, что программа будет закрывать 20 счёт вне зависимости от того были ли продажи в текущем месяце или нет.

Этот вариант плох, когда на предприятии длинный цикл производства, и,  выпуск продукции осуществляется, например, полгода и только потом продукция продаётся, то может случиться так, что по налоговой отчётности предприятие будет убыточным весь процесс производства, и только в момент реализации будет возникать прибыль.

Такая же ситуация может возникнуть при выпуске сезонных товаров, которые продаются только в определённый сезон, например, купальные принадлежности и шляпы от солнца.

Второй вариант списания затрат «С учётом всей выручки». При этом способе счёт 20 будет закрываться только по тем номенклатурным группам, по которым были продажи.

Например, вы производите два вида товаров: одежду и обувь, и в номенклатурных группах у вас есть соответствующие наименования. При этом продажи одежды в текущем периоде были, а обуви нет. Тогда счёт 20 будет закрыт не полностью: затраты на производство одежды будут списаны и учтены при расчёте финансового результата, а на выпуск обуви – нет. Они зависнут до тех пор, пока не начнётся реализация

При не закрытии счета 20 при использовании второго варианта «С учётом всей выручки» нужно проверить продажи в разбивке по номенклатурным группам. Для этого сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 90.01.1 за проверяемый период и в настройках отчёта установите группировку по номенклатурным группам.

При выборе третьего метода «С учётом выручки только по производственным услугам» 20 счёт закрывается только, если были введены документы «Оказание производственных услуг» в разделе «Производство»

Учёт зарплаты работников производства:

Зависание сумм заработных плат сотрудников производства на счете 20 происходит из-за неверной настройки начислений.

Первый справочник, который за это отвечает, находится в разделе «Зарплата и кадры» и называется «Настройки зарплаты» 

В открывшемся окне нужно нажать на зелёную галочку «Отражение в учёте» и выбрать пункт «Способы учёта зарплаты»

В данном справочнике необходимо создать все варианты отнесения затрат на зарплату с учётом счетов бухгалтерского учёта, статей затрат и номенклатурных групп. Например, у вас есть сотрудники, занимающиеся выпуском обуви, производством одежды и есть административный персонал. В таком случае, у вас должно быть создано три варианта отражения расходов:

Дт 20.01, статья затрат «Оплата труда», Номенклатурная группа «Обувь»;

Дт 20.01, статья затрат «Оплата труда», Номенклатурная группа «Одежда»;

Дт 26, статья затрат «Оплата труда».

Если у вас есть разделение сотрудников по конкретному типу продукции, например, есть закройщик, отвечающий за определённые туфли, то данный вид продукции также можно указать в способе учёта зарплаты

Теперь перейдём к настройке начислений. Для этого в разделе «Зарплата и кадры» выберем пункт «Настройки зарплаты»

В открывшемся окне нажмём на зелёную галочку «Расчёт зарплаты» и выберем пункт «Начисления»

Для каждого способа учёта зарплаты нужно создать свой вид начисления, чтобы потом использовать его в кадровом приёме или переводе

Если данные настройки не выполнить, то зарплата производственного цеха не будет относится на себестоимость выпущенной продукции, или будет зависать на 20 счёте из-за не указания или неверного указания номенклатурных групп.

Номенклатурные группы:

Особое внимание следует уделить номенклатурным группам в производственных документах, которые вы указываете по дебету и кредиту счёта 20. Потому что если они не совпадают, то на конец периода на счете 20 будет висеть остаток.

 Обычно материалы передают в производство при помощи документа «Требование-накладная» в разделе «Производство».

В этом документе помимо наименования и количества сырья указывается счёт затрат, подразделение, в которое передаётся материал и номенклатурная группа.

И очень важное значение имеет указание той же номенклатурной группы при выпуске готовой продукции в документе «Отчёт производства за смену» в разделе «Производство» 

Если у вас много номенклатурных групп, то может получиться ситуация, что материалы вы передали на производство товара с номенклатурной группой «Обувь», а в итоге выпустили товар по номенклатурной группе «Туфли». И для программы это разные группы. Соответственно, в таком случае будет неверно рассчитана себестоимость готовой продукции и 20 счёт останется незакрытым.

Состав номенклатурных групп

Иногда один и тот же вид продукции указан в составе разных номенклатурных групп. Например, продукция «Туфли» используется в номенклатурных группах «Обувь мужская» и «Обувь женская».  При таком случае программа не знает на что отнести те или иные затраты и поэтому вовсе не делает этого или выводит ошибку при закрытии месяца.

В заключении хочется отметить, что описанные в данной статье ситуации – это не исчерпывающий перечень всех возможных ошибок, и в каждой отдельной ситуации нужно анализировать конкретную информационную базу и использовать индивидуальный подход. Мы лишь собрали воедино и описали самые популярные варианты.

Доброго времени. Невозможно определить себестоимость услуг» — Для некоторых наименований оказанных услуг не отражены соответствующие им затраты. Вот такая ошибка при закрытии 20-того счета. Производства нет. Получаем материалы через Поступление товаров, передаем на переработку в другую фирму Передача сырья в переработку, Приходуем ГП  Поступление из переработки.  Подскажите куда смотреть в Бух 2.0 все закрывалось стояла галка Директ костинг

а отладчик что говорит про эти услуги?

Грешу на Учетную политику.

Я походу не ту ошубку скопипастил.

«Для некоторых наименований выпущенной продукции не отражены соответствующие им затраты. Поэтому себестоимость такой продукции нельзя определить.»

прочитал что то про проводку ДТ20.01  кт 43  . те доки что я перечислил эту проводку не делают

как нет производства? поступление из переработки и есть производство… В документе поступление из переработки закладка материалы заполнена? Документы распределение материалов на выпуск проведено?

«В документе поступление из переработки закладка материалы заполнена» — Да

Документы распределение материалов на выпуск проведено — нет таких документов

так и вели.  Только с галочкой  Директ костинг

в общем должно быть так по моему: Поступление товаров из переработки (отражение выпуска Дт43 К40 зависит от уч. политики) — Получение услуг по переработки (отражение стоимости услуг переработчика Д20 К 60) — в конце месяца (наприммер) Документ распределение материалов на выпуск (заполняется автоматически проводок нет) — Расчет себестоимости, о какой конфигурации речь? УПП

Список ошибок операции     Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 за Февраль 2015     Устраните указанные ошибки и повторите выполнение операции                   1.    Невозможно определить себестоимость продукции                           «Для некоторых наименований выпущенной продукции не отражены соответствующие им затраты. Поэтому себестоимость такой продукции нельзя определить.»

ок пишу про УПП, не читай)

Какие проводки делает док. поступления из переработки?

60 01  60 02 21 01  60 01 21 01  10 07 19 03 61 01 Для «Проблемных» ГП нет проводки 20 01    43 почему то

У вас счет затрат указан 21 — это полуфабрикаты. Должен быть 20.

тогда будет нужная проводка

Я просто залипаю уже. Конечно везде 20.01 а не 21.01..  Бухи одалели меня с утра .   ДТ43 КТ 20 01 60 01  60 02 20 01  60 01 20 01  10 07 19 03 61 01

Счет затрат везде 20.01.  И веззде одна номенклатурная группа.

А аналитика по подразделению на 20 счете везде заполнена (имею в виду не документы, а проводки)?

да везде стоит подразделение. по 20 счету. но не везде статья затрат  в проводке 43 — 20.01

не стояла галочка Вести учет затрат по подразделениям.  Поставили — все так же хреново пока

А перепроводить доки после этого пробовали?

делаем. Ждем   Должно помочь?

Я думаю, что подразделения должны проставиться не в регистре бухгалтерии, а в РН выпуск продукции и услуг.

Тэги: 1С 8

Комментарии доступны только авторизированным пользователям