Упд со статусом 1 обнаружена ошибка влияющая на стоимость товара как ее исправить

Поскольку форма УПД, как форма первичного учетного документа, построена на основе формы счета-фактуры, то анализ применения налогоплательщиком того или иного порядка исправления показателей этого документа со статусом “1” рекомендуется осуществлять с учетом следующего:

– сохранение требований Постановления N 1137 к порядку внесения исправлений в счет-фактуру. Действующий в настоящее время порядок предполагает, что исправления в счета-фактуры вносятся продавцом путем составления новых экземпляров счетов-фактур;

– соответствие порядка исправления документа положениям Закона N 402-ФЗ. Согласно пункту 7 статьи 9 Закона N 402-ФЗ исправление в первичном учетном документе должно содержать дату исправления, а также подписи лиц, составивших исправляемый документ, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для их идентификации. Однако конкретного способа внесения исправлений нормы Закона N 402-ФЗ не содержат. Таким образом, соответствующий указанным требованиям любой способ исправления данных первичного учетного документа может считаться соответствующим законодательству Российской Федерации о бухгалтерском учете.

– право на исправление первичного учетного документа установлено Законом N 402-ФЗ вне зависимости от того, составлен ли такой документ на бумажном носителе или в виде электронного документа, подписанного электронной подписью (пункты 5 и 7 статьи 9 Закона N 402-ФЗ). При этом в законе N 402-ФЗ не содержится различий в порядке исправления первичных учетных документов в зависимости от их вида. С учетом изложенного возможно применение одинакового порядка как к исправлению УПД, составленного в электронной форме, так и к УПД на бумажном носителе.

С учетом вышеуказанного, существуют различия в порядке внесения исправлений в УПД со статусом “1” в зависимости от того, какой показатель подлежит исправлению.

1.1. Ситуация 1. Ошибки в показателях, относящихся одновременно и к счету-фактуре, и к первичному учетному документу, которые в части счета-фактуры квалифицируются как ошибки, препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав), наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю <1>.

——————————–

<1> Любые ошибки, которые квалифицированы продавцом как не подпадающие под действие абзаца 2 пункта 2 статьи 169 НК РФ.

В данном случае исправление показателей комплексного документа (ошибочно не заполненных или заполненных с ошибками) рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом “1” в порядке, установленном пунктом 7 раздела II Приложения N 1 к Постановлению N 1137.

В новом экземпляре УПД рекомендуется сохранять данные показателей строки (1) УПД, составленного до внесения в него исправлений, и заполнять строку (1а), в которой рекомендуется указывать порядковый номер исправления и дату исправления.

В новый экземпляр УПД рекомендуется переносить все показатели из экземпляра, составленного до внесения исправлений, с указанием новых сведений (первоначально не заполненных) или уточненных (измененных) по соответствующим позициям, требующим исправления.

Подписание нового исправленного экземпляра УПД рекомендуется осуществлять в том же порядке, в каком был подписан УПД, составленный до внесения исправлений.

В вышеуказанных ситуациях последствия исправления ошибок в целях налогообложения НДС и формирования налоговых обязательств по налогу на прибыль рекомендуется рассматривать аналогично, как если бы исправлялись отдельный счет-фактура и отдельный первичный учетный документ.

1.2. Ситуация 2. Ошибки в показателях, относящихся к счету-фактуре и (или) одновременно к счету-фактуре и первичному учетному документу, которые в части счета-фактуры квалифицируются продавцом как ошибки, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав), наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю.

В соответствии с пунктом 2 статьи 169 НК РФ такие ошибки в счетах-фактурах не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога. При обнаружении таких ошибок новые экземпляры счетов-фактур не составляются (пункт 7 раздела II приложения N 1 к Постановлению N 1137).

При этом у налогоплательщика может возникнуть необходимость внести исправления в реквизиты составленного ранее УПД с целью изменения (уточнения) показателей (характеристик) задокументированного факта хозяйственной жизни (например, реквизитов грузоотправителя, грузополучателя; номера расчетно-платежного документа; номера таможенной декларации и др.).

В этих случаях исправление заполненных с ошибками (или ошибочно не заполненных) показателей УПД рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД. В новом экземпляре УПД сохраняются данные показателей строки (1) УПД, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка (1а), в которой указывается порядковый номер исправления УПД и дата исправления.

В новый экземпляр УПД в этом случае рекомендуется переносить все показатели из экземпляра, составленного до внесения исправлений, с указанием по соответствующим позициям первичного учетного документа, нуждающимся в исправлении, новых сведений (первоначально не заполненных) или уточненных (измененных).

Поскольку такие изменения производятся с целью исправления УПД только как первичного учетного документа, для визуального выделения такой ситуации в форме исправленного экземпляра УПД рекомендуется указывать статус “2”, независимо от того, каким был первоначальный статус исправляемого УПД.

Указанный способ внесения исправлений соответствует законодательству Российской Федерации о бухгалтерском учете и НК РФ и может применяться для исправления показателей УПД как первичного учетного документа в любой его части и вне зависимости от того, составлен ли документ на бумажном носителе или в электронном виде.

При применении такого способа исправления (способ 1) рекомендуется учитывать, что составление исправленного экземпляра УПД не затрагивает отношения, связанные с исчислением НДС и заявлением налогового вычета. Поэтому новый исправленный экземпляр УПД не подписывается руководителем организации или иным уполномоченным на подписание счетов-фактур лицом, а также главным бухгалтером (иным уполномоченным лицом). Соответственно, такой исправленный экземпляр УПД в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в книге покупок и книге продаж не регистрируется.

1.3. Ситуация 3. Ошибки в показателях, относящихся только к первичному учетному документу, которые представляют собой реквизиты, дополнительные к обязательным показателям счета-фактуры и расположенные за границей формы счета-фактуры, утвержденной приложением N 1 к Постановлению N 1137.

В данном случае исправление ошибок возможно аналогично исправлению ошибок, приведенных в ситуации 2 (способ 1).

Кроме того, если первоначальный УПД был составлен на бумажном носителе, то исправления показателей, не относящихся к обязательным для счета-фактуры и не подписанных лицами, уполномоченными на подписание счетов-фактур (начиная со строки [8] и далее) могут производиться и в порядке, приведенном в разделе 4 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 N 105:

Такой способ исправления (способ 2) также согласуется с требованиями пункта 7 статьи 9 Закона N 402-ФЗ.

В вышеуказанных случаях, как и в ситуации 2, последствия исправления ошибок в целях налогообложения НДС и формирования налоговых обязательств по налогу на прибыль рекомендуется рассматривать аналогично, как если бы исправлялся отдельный первичный учетный документ.

Источник

01.06.2021

Порядок исправления ошибок, допущенных в универсальном передаточном документе (УПД), зависит от статуса УПД. Так, например, если статус УПД “1”, т. е. УПД является и первичным учетным документом, и счетом-фактурой, то ошибки нужно исправить так, чтобы не нарушить требования, установленные для счетов-фактур, а также для первичных документов. В статье эксперты 1С на примере “1С:Бухгалтерии 8” редакции 3.0 рассказывают, как исправить в УПД сведения, относящиеся к счету-фактуре и первичному документу (статус “1”), и сведения, относящиеся только к первичному документу (статус “2”).

Внесение исправлений в УПД

ФНС России в письме от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ “Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе счета-фактуры” предложила налогоплательщикам для учета фактов хозяйственной жизни, для подтверждения затрат в целях исчисления налога на прибыль и для реализации права на налоговый вычет по НДС новый вид документа – универсальный передаточный документ (УПД).

В Приложении № 7 к письму ФНС России от 17.10.2014 № ММВ-20-15/86@ “О корректировке универсального передаточного документа” ФНС России разъяснила порядок внесения исправлений в универсальный передаточный документ (УПД), сформированный с разными статусами.

УПД сформирован со статусом “1”, т. е. УПД является и первичным учетным документом, и счетом-фактурой:

если допущены ошибки в показателях, относящихся одновременно и к счету-фактуре, и к первичному учетному документу, которые в части счета-фактуры квалифицируются как ошибки, препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав), наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю (не подпадающие под действие абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ), то исправление показателей УПД рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом “1”;
если допущены ошибки в показателях, относящихся к счету-фактуре и (или) одновременно к счету-фактуре и первичному учетному документу, которые в части счета-фактуры квалифицируются продавцом как ошибки, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав), наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю (подпадающие под действие абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ), то исправление заполненных с ошибками (или ошибочно не заполненных) показателей УПД рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом “2”, независимо от того, каким был первоначальный статус исправляемого УПД;
если допущены ошибки в показателях, относящихся только к первичному учетному документу, то исправление ошибок рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом “2”.

УПД сформирован со статусом “2”, т. е. УПД является первичным учетным документом:

если допущены ошибки в показателях, то исправление ошибок рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом “2”;
если допущены ошибки в показателях, влекущие за собой изменение данных о стоимости отгрузки и обязанность выставления счета-фактуры, то исправление показателей УПД в части первичного учетного документа может производиться путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом “2”, а счет-фактуру в этом случае на основании исправленных данных об отгрузке рекомендуется выставлять отдельно.

При внесении исправлений в УПД необходимо:

соблюдать требования пункта 7 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, поскольку форма УПД основана на форме счета-фактуры;
соблюдать требования части 7 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, которые устанавливают обязательность наличия даты исправления и подписи лиц, составивших исправляемый документ, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Исходя из этого в случае, когда необходимо исправить ошибку в показателе, который относится одновременно к обязательным реквизитам и счета-фактуры, и первичного учетного документа (например, сведения о продавце и/или покупателе, наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их цена и/или количество и т. д.), выставляется новый исправленный экземпляр УПД со статусом “1”, в котором:

сохраняются данные показателей строки (1) УПД, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка (1а), в которой указывается порядковый номер исправления и дата исправления;
сохраняются данные из первоначального УПД с указанием уточненных (измененных) сведений по соответствующим позициям, нуждающимся в исправлении;
проставляются все подписи в порядке, аналогичном подписанию УПД, составленного до внесения исправлений.

Такой исправленный экземпляр УПД отражается:

для целей бухгалтерского учета и расчетов по налогу на прибыль – в том же порядке, как если бы исправлялись показатели отдельного первичного учетного документа;
для целей применения НДС – как исправленный счет-фактура в соответствии с требованиями Постановления № 1137

В случае, когда необходимо исправить ошибку в показателе, который относится только к первичному учетному документу (например, сведения о доверенности покупателя, о сертификатах соответствия и т. д.), выставляется новый исправленный экземпляр УПД со статусом “2”, в котором:

сохраняются данные показателей строки (1) УПД, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка (1а), в которой указывается порядковый номер исправления и дата исправления;
сохраняются данные из первоначального УПД с указанием уточненных (измененных) сведений по соответствующим позициям, нуждающимся в исправлении;
проставляются все подписи в порядке, аналогичном подписанию УПД, составленного до внесения исправлений.

Поскольку исправленный УПД не затрагивает отношений, связанных с исчислением НДС и заявлением налоговых вычетов, то такой экземпляр:

не подписывается в порядке, установленном для подписания счетов-фактур, т. е. руководителем организации или иным уполномоченным лицом и главным бухгалтером или иным уполномоченным лицом;
не регистрируется в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в книге покупок и книге продаж.

Исправление сведений, относящихся к счету-фактуре и первичному документу

Порядок исправления в УПД сведений, относящихся к счету-фактуре и к первичному документу, в программе “1С:Бухгалтерия 8” (ред. 3.0) рассмотрим на следующем примере.

Пример

26.01.2021 организация ООО “ТФ-Мега” (продавец), являющаяся плательщиком НДС, заключила с ООО “Торговый дом” (покупатель) договор на поставку товаров (кожаных сумок). Представитель покупателя (менеджер по закупкам) получил товары на складе продавца по доверенности и вывез его собственными силами (самовывоз). Для оформления операции реализации и для выставления счета-фактуры продавец по согласованию с покупателем использовал универсальный передаточный документ.

02.02.2021 стороны сделки выяснили, что в УПД была допущена ошибка в указании цены товара, которая не соответствует условиям заключенного договора. Для исправления допущенной ошибки продавец и покупатель оформили исправленный УПД.

В соответствии с условиями примера приводится порядок отражения продавцом следующих операций:

отгрузка товаров;
исправление ошибочных сведений;
просмотр и печать исправленного УПД;
регистрация исправленного УПД.

Отгрузка товаров

Регистрация операции отгрузки (реализации) товаров покупателю и выставление счета-фактуры в программе производятся с помощью документа Реализация (акт, накладная, УПД) с видом операции Товары (накладная, УПД) при установленном тумблере под табличной частью документа в положении УПД (рис. 1) (раздел Продажи – подраздел Продажи). Операция реализации товаров и выставление счета-фактуры по согласованию с покупателем были оформлены УПД в статусе “1”.

В книге продаж за I квартал 2021 года (раздел Отчеты – подраздел НДС – Книга продаж) зарегистрирован выставленный счет-фактура в составе УПД.

Исправление ошибочных сведений

Исправление сведений, ошибочно указанных в выставленном при отгрузке товаров УПД, в программе производится с помощью документа Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах (раздел Продажи – подраздел Продажи).

Создать документ Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах можно на основании документа Реализация (акт, накладная, УПД) (рис. 1) по кнопке Создать на основании.

Рис. 1. Реализация товаров

В новом документе Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах на закладке Товары в графе Цена в строке после изменения нужно указать правильную цену, соответствующую условиям заключенного договора. Значения остальных полей (стоимость без НДС в графе Сумма, сумма НДС в графе НДС, стоимость с НДС в графе Всего) рассчитываются автоматически.

Поскольку допущенная ошибка затрагивает показатели как счета-фактуры, так и первичного учетного документа, т. е. исправление должно быть отражено для целей применения НДС и для бухгалтерского и налогового учета (БУ и НУ), то в документе Корректировка реализации в поле Отражать корректировку должно быть установлено значение Во всех разделах учета (рис. 2).

Рис. 2. Корректировка сведений, относящихся к счету-фактуре и первичному документу

Перед вызовом печатной формы исправленного УПД следует проверить достоверность данных, отраженных на закладке Дополнительно документа Корректировка реализации.

Поскольку операция реализации была оформлена с помощью УПД, для чего тумблер под табличной частью документа Реализация (акт, накладная, УПД) был установлен в положение УПД (рис. 1), то и в документе Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах тумблер под табличной частью будет также установлен в положение УПД.

При записи (кнопка Записать) или проведении (кнопка Провести) документа Корректировка реализации в программе автоматически формируется исправленный счет-фактура. Перейти в новый исправленный документ Счет-фактура выданный можно из списка связанных документов, открываемого по кнопке, расположенной рядом с кнопкой Создать на основании.

В новом документе Счет-фактура выданный все поля будут заполнены автоматически на основании данных документа Корректировка реализации:

в строке Документы-основания будет стоять гиперссылка на соответствующий документ корректировки;
в поле Код вида операции будет указано значение 01, которое соответствует отгрузке (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав (Приложение к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@);
в строке Сумма: будет указано, что суммы для регистрации в журнале учета (“из них по комиссии:”) равны нулю, т. к. с 01.01.2015 налогоплательщики, не являющиеся посредниками, действующими от своего имени (экспедиторами, застройщиками), не ведут журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур;
в табличной части будут указаны реквизиты платежно-расчетного документа на поступившую сумму предоплаты (при ее наличии);
в поле Выставлен (передан контрагенту) будет проставлена дата регистрации документа Корректировка реализации, которую при необходимости следует заменить на дату фактического выставления исправленного счета-фактуры. Если с продавцом заключено соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме, то в поле будет проставлена дата отправки файла электронного счета-фактуры оператором электронного документооборота (ЭДО), указанная в его подтверждении;
переключатель Составлен будет стоять на значении На бумажном носителе, если с продавцом отсутствует действующее соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме.

Просмотр и печать исправленного УПД

Оформление исправленного УПД производится с помощью кнопки Печать из документов учетной системы Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах (рис. 2) или Счет-фактура выданный.

Поскольку форма УПД строится на основе формы счета-фактуры (письмо ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@), то внесение исправлений в этот документ полностью соответствует порядку, установленному для исправления счетов-фактур в Постановлении № 1137 (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137):

в исправленный экземпляр УПД переносятся все показатели из первоначального УПД, при этом ошибочные показатели заменяются на уточненные (исправленные);
в строке (1а) указывается порядковый номер исправления и дата исправления.

Для обеспечения соответствия требованиям к внесению исправлений в первичные учетные документы, установленным в части 7 статьи 9 Закона № 402-ФЗ, необходимо:

обеспечить соответствие сведений в исправленном УПД сведениями, указанными в первоначальном УПД, причем как со стороны продавца, так и со стороны покупателя;
проставить все подписи, которые присутствовали на первоначальном документе.

В исправленный УПД из первоначального УПД автоматически будут перенесены следующие сведения:

“Основания передачи (сдачи)/получения (приемки)” [8];
“Данные о транспортировке и грузе” [9];
“Иные сведения об отгрузке, передаче” [12].

Остальные сведения необходимо отредактировать и (или) внести в исправленный УПД из режима редактирования, включение или отключение которого производится по кнопке с изображением карандаша, расположенной в верхней строке документа.

Регистрация исправленного УПД

Регистрация исправленного УПД в книге продаж полностью соответствует правилам, установленным Постановлением № 1137 для исправленных счетов-фактур.

В соответствии с пунктом 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при необходимости внесения изменений в книгу продаж регистрация счета-фактуры производится в книге продаж (дополнительном листе книги продаж) за налоговый период, в котором были зарегистрированы счета-фактуры до внесения в них исправлений.

Согласно пункту 11 Правил ведения книги продаж при аннулировании записи в книге продаж (после окончания текущего налогового периода) по счету-фактуре (в т. ч. корректировочному) в связи с внесением в него исправлений используются дополнительные листы книги продаж за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура (в т. ч. корректировочный) до внесения в него исправлений.

Исправленные счета-фактуры (исправленные корректировочные счета-фактуры) в указанных случаях регистрируются в книге продаж или дополнительном листе книги продаж по мере возникновения обязанности по уплате налога с указанием в соответствующих графах книги продаж, дополнительного листа книги продаж положительных значений.

Следовательно, при внесении 02.02.2021 исправлений в универсальный передаточный документ (УПД), составленный 26.01.2021, в книге продаж за I квартал 2021 года будут сделаны записи об аннулировании первоначального УПД и регистрации исправленного УПД (раздел Отчетность – подраздел НДС – Книга продаж).

Исправление сведений, относящихся к первичному документу

Порядок исправления в УПД сведений, относящихся к первичному документу, в программе “1С:Бухгалтерия 8” (ред. 3.0) рассмотрим на следующем примере.

Пример

26.01.2021 года организация ООО “ТФ-Мега” (продавец), являющаяся плательщиком НДС, заключила с ООО “Торговый дом” (покупатель) договор на поставку товаров (кожаных сумок). Представитель покупателя (менеджер по закупкам) получил товары на складе продавца по доверенности и вывез его собственными силами (самовывоз). Для оформления операции реализации и для выставления счета-фактуры продавец по согласованию с покупателем использовал универсальный передаточный документ (УПД).

02.02.2021 стороны сделки выяснили, что в УПД была допущена ошибка в указании сведений о декларации соответствия на товары. Для исправления допущенной ошибки продавец и покупатель оформили исправленный УПД.

В соответствии с условиями примера приводится порядок отражения продавцом следующих операций:

отгрузка товаров;
исправление ошибочных сведений;
просмотр и печать исправленного УПД.

Отгрузка товаров

Регистрация операции отгрузки (реализации) товаров покупателю и выставление счета-фактуры в программе производятся с помощью документа Реализация (акт, накладная, УПД) с видом операции Товары (накладная, УПД) при установленном тумблере под табличной частью документа в положении УПД (раздел Продажи – подраздел Продажи).

Операция реализации товаров и выставление счета-фактуры по согласованию с покупателем были оформлены УПД в статусе 1, т. е. в статусе счета-фактуры и первичного учетного документа (товарной накладной).

Исправление ошибочных сведений

Исправление сведений, ошибочно указанных в выставленном при отгрузке товаров УПД и относящихся только к первичному учетному документу, в программе производится с помощью документа Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах (раздел Продажи – подраздел Продажи).

Создать документ Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах можно на основании документа Реализация (акт, накладная, УПД) по кнопке Создать на основании.

Поскольку допущенная ошибка затрагивает показатели только первичного учетного документа и не требует выставления исправленного счета-фактуры, а также не приводит к исправлению данных БУ (НУ), то в документе Корректировка реализации в поле Отражать корректировку должно быть установлено значение Только в печатной форме.

Так как операция реализации была оформлена с помощью УПД, для чего тумблер под табличной частью документа Реализация (акт, накладная, УПД) был установлен в положение УПД, то и в документе Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах тумблер под табличной частью будет также установлен в положение УПД (рис. 3).

Рис. 3. Корректировка сведений, относящихся к первичному документу, закладка “Товары”

Если в оформленный ранее УПД необходимо внести исправления в сведения, которые содержатся в информационной базе (например, сведения о грузоотправителе и грузополучателе, о декларации соответствия), то нужно указать новые сведения на закладке Дополнительно документа Корректировка реализации и записать документ.

Если нужно исправить сведения, внесенные в ранее выставленный УПД вручную в режиме редактирования, то необходимо вызвать печатную форму исправленного УПД и уже непосредственно в самом документе также в режиме редактирования указать новые исправленные значения.

Поскольку в рассматриваемом примере ошибочно указаны сведения о декларации соответствия, содержащиеся в информационной базе, то перед вызовом печатной формы исправленного УПД на закладке Дополнительно документа Корректировка реализации нужно внести уточненные данные (рис. 4).

Рис. 4. Корректировка сведений, относящихся к первичному документу, закладка “Дополнительно”

Просмотр и печать исправленного УПД

Оформление исправленного УПД производится с помощью кнопки Печать из документа учетной системы Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах (рис. 3, 4).

В новом исправленном УПД в соответствии с рекомендациями ФНС России (Приложение № 7 к письму от 17.10.2014 № ММВ-20-15/86@) будут автоматически отражены следующие сведения:

в поле Статус – значение “2”;
в строке (1) – номер и дата УПД, составленного до внесения исправлений;
в строке (1а) – номер исправления УПД по порядку и дата внесения исправлений;
в строке [12] – исправленные сведения о декларации соответствия.

Исправленный УПД в части счета-фактуры не подписывается.

В той части исправленного универсального передаточного документа, которая относится к первичному учетному документу, проставляются все подписи в том же порядке и теми же лицами, которые подписывали первоначальный УПД.

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Источник

Поскольку форма УПД, как форма первичного учетного документа, построена на основе формы счета-фактуры, то анализ применения налогоплательщиком того или иного порядка исправления показателей этого документа со статусом «1» рекомендуется осуществлять с учетом следующего:

— сохранение требований Постановления N 1137 к порядку внесения исправлений в счет-фактуру. Действующий в настоящее время порядок предполагает, что исправления в счета-фактуры вносятся продавцом путем составления новых экземпляров счетов-фактур;

— соответствие порядка исправления документа положениям Закона N 402-ФЗ. Согласно пункту 7 статьи 9 Закона N 402-ФЗ исправление в первичном учетном документе должно содержать дату исправления, а также подписи лиц, составивших исправляемый документ, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для их идентификации. Однако конкретного способа внесения исправлений нормы Закона N 402-ФЗ не содержат. Таким образом, соответствующий указанным требованиям любой способ исправления данных первичного учетного документа может считаться соответствующим законодательству Российской Федерации о бухгалтерском учете.

— право на исправление первичного учетного документа установлено Законом N 402-ФЗ вне зависимости от того, составлен ли такой документ на бумажном носителе или в виде электронного документа, подписанного электронной подписью (пункты 5 и 7 статьи 9 Закона N 402-ФЗ). При этом в законе N 402-ФЗ не содержится различий в порядке исправления первичных учетных документов в зависимости от их вида. С учетом изложенного возможно применение одинакового порядка как к исправлению УПД, составленного в электронной форме, так и к УПД на бумажном носителе.

С учетом вышеуказанного, существуют различия в порядке внесения исправлений в УПД со статусом «1» в зависимости от того, какой показатель подлежит исправлению.

———————————

В данном случае исправление показателей комплексного документа (ошибочно не заполненных или заполненных с ошибками) рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом «1» в порядке, установленном пунктом 7 раздела II Приложения N 1 к Постановлению N 1137.

Поскольку такие изменения производятся с целью исправления УПД только как первичного учетного документа, для визуального выделения такой ситуации в форме исправленного экземпляра УПД рекомендуется указывать статус «2», независимо от того, каким был первоначальный статус исправляемого УПД.

Такой способ исправления (способ 2) также согласуется с требованиями пункта 7 статьи 9 Закона N 402-ФЗ.

01.06.2021

Порядок исправления ошибок, допущенных в универсальном передаточном документе (УПД), зависит от статуса УПД. Так, например, если статус УПД «1», т. е. УПД является и первичным учетным документом, и счетом-фактурой, то ошибки нужно исправить так, чтобы не нарушить требования, установленные для счетов-фактур, а также для первичных документов. В статье эксперты 1С на примере «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 рассказывают, как исправить в УПД сведения, относящиеся к счету-фактуре и первичному документу (статус «1»), и сведения, относящиеся только к первичному документу (статус «2»).

Внесение исправлений в УПД

ФНС России в письме от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ «Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе счета-фактуры» предложила налогоплательщикам для учета фактов хозяйственной жизни, для подтверждения затрат в целях исчисления налога на прибыль и для реализации права на налоговый вычет по НДС новый вид документа — универсальный передаточный документ (УПД).

В Приложении № 7 к письму ФНС России от 17.10.2014 № ММВ-20-15/86@ «О корректировке универсального передаточного документа» ФНС России разъяснила порядок внесения исправлений в универсальный передаточный документ (УПД), сформированный с разными статусами.

УПД сформирован со статусом «1», т. е. УПД является и первичным учетным документом, и счетом-фактурой:

если допущены ошибки в показателях, относящихся одновременно и к счету-фактуре, и к первичному учетному документу, которые в части счета-фактуры квалифицируются как ошибки, препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав), наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю (не подпадающие под действие абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ), то исправление показателей УПД рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом «1»;
если допущены ошибки в показателях, относящихся к счету-фактуре и (или) одновременно к счету-фактуре и первичному учетному документу, которые в части счета-фактуры квалифицируются продавцом как ошибки, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав), наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю (подпадающие под действие абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ), то исправление заполненных с ошибками (или ошибочно не заполненных) показателей УПД рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом «2», независимо от того, каким был первоначальный статус исправляемого УПД;
если допущены ошибки в показателях, относящихся только к первичному учетному документу, то исправление ошибок рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом «2».

УПД сформирован со статусом «2», т. е. УПД является первичным учетным документом:

если допущены ошибки в показателях, то исправление ошибок рекомендуется производить путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом «2»;
если допущены ошибки в показателях, влекущие за собой изменение данных о стоимости отгрузки и обязанность выставления счета-фактуры, то исправление показателей УПД в части первичного учетного документа может производиться путем составления нового исправленного экземпляра УПД со статусом «2», а счет-фактуру в этом случае на основании исправленных данных об отгрузке рекомендуется выставлять отдельно.

При внесении исправлений в УПД необходимо:

соблюдать требования пункта 7 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, поскольку форма УПД основана на форме счета-фактуры;
соблюдать требования части 7 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, которые устанавливают обязательность наличия даты исправления и подписи лиц, составивших исправляемый документ, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

сохраняются данные показателей строки (1) УПД, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка (1а), в которой указывается порядковый номер исправления и дата исправления;
сохраняются данные из первоначального УПД с указанием уточненных (измененных) сведений по соответствующим позициям, нуждающимся в исправлении;
проставляются все подписи в порядке, аналогичном подписанию УПД, составленного до внесения исправлений.

Такой исправленный экземпляр УПД отражается:

для целей бухгалтерского учета и расчетов по налогу на прибыль — в том же порядке, как если бы исправлялись показатели отдельного первичного учетного документа;
для целей применения НДС — как исправленный счет-фактура в соответствии с требованиями Постановления № 1137

сохраняются данные показателей строки (1) УПД, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка (1а), в которой указывается порядковый номер исправления и дата исправления;
сохраняются данные из первоначального УПД с указанием уточненных (измененных) сведений по соответствующим позициям, нуждающимся в исправлении;
проставляются все подписи в порядке, аналогичном подписанию УПД, составленного до внесения исправлений.

не подписывается в порядке, установленном для подписания счетов-фактур, т. е. руководителем организации или иным уполномоченным лицом и главным бухгалтером или иным уполномоченным лицом;
не регистрируется в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в книге покупок и книге продаж.

Исправление сведений, относящихся к счету-фактуре и первичному документу

Порядок исправления в УПД сведений, относящихся к счету-фактуре и к первичному документу, в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) рассмотрим на следующем примере.

Пример

26.01.2021 организация ООО «ТФ-Мега» (продавец), являющаяся плательщиком НДС, заключила с ООО «Торговый дом» (покупатель) договор на поставку товаров (кожаных сумок). Представитель покупателя (менеджер по закупкам) получил товары на складе продавца по доверенности и вывез его собственными силами (самовывоз). Для оформления операции реализации и для выставления счета-фактуры продавец по согласованию с покупателем использовал универсальный передаточный документ.

В соответствии с условиями примера приводится порядок отражения продавцом следующих операций:

отгрузка товаров;
исправление ошибочных сведений;
просмотр и печать исправленного УПД;
регистрация исправленного УПД.

Отгрузка товаров

Регистрация операции отгрузки (реализации) товаров покупателю и выставление счета-фактуры в программе производятся с помощью документа Реализация (акт, накладная, УПД) с видом операции Товары (накладная, УПД) при установленном тумблере под табличной частью документа в положении УПД (рис. 1) (раздел Продажи — подраздел Продажи). Операция реализации товаров и выставление счета-фактуры по согласованию с покупателем были оформлены УПД в статусе «1».

В книге продаж за I квартал 2021 года (раздел Отчеты — подраздел НДС — Книга продаж) зарегистрирован выставленный счет-фактура в составе УПД.

Исправление ошибочных сведений

Рис. 1. Реализация товаров

Рис. 2. Корректировка сведений, относящихся к счету-фактуре и первичному документу

в строке Документы-основания будет стоять гиперссылка на соответствующий документ корректировки;
в поле Код вида операции будет указано значение 01, которое соответствует отгрузке (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав (Приложение к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@);
в строке Сумма: будет указано, что суммы для регистрации в журнале учета («из них по комиссии:») равны нулю, т. к. с 01.01.2015 налогоплательщики, не являющиеся посредниками, действующими от своего имени (экспедиторами, застройщиками), не ведут журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур;
в табличной части будут указаны реквизиты платежно-расчетного документа на поступившую сумму предоплаты (при ее наличии);
в поле Выставлен (передан контрагенту) будет проставлена дата регистрации документа Корректировка реализации, которую при необходимости следует заменить на дату фактического выставления исправленного счета-фактуры. Если с продавцом заключено соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме, то в поле будет проставлена дата отправки файла электронного счета-фактуры оператором электронного документооборота (ЭДО), указанная в его подтверждении;
переключатель Составлен будет стоять на значении На бумажном носителе, если с продавцом отсутствует действующее соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме.

Просмотр и печать исправленного УПД

в исправленный экземпляр УПД переносятся все показатели из первоначального УПД, при этом ошибочные показатели заменяются на уточненные (исправленные);
в строке (1а) указывается порядковый номер исправления и дата исправления.

обеспечить соответствие сведений в исправленном УПД сведениями, указанными в первоначальном УПД, причем как со стороны продавца, так и со стороны покупателя;
проставить все подписи, которые присутствовали на первоначальном документе.

В исправленный УПД из первоначального УПД автоматически будут перенесены следующие сведения:

«Основания передачи (сдачи)/получения (приемки)» [8];
«Данные о транспортировке и грузе» [9];
«Иные сведения об отгрузке, передаче» [12].

Регистрация исправленного УПД

Следовательно, при внесении 02.02.2021 исправлений в универсальный передаточный документ (УПД), составленный 26.01.2021, в книге продаж за I квартал 2021 года будут сделаны записи об аннулировании первоначального УПД и регистрации исправленного УПД (раздел Отчетность — подраздел НДС — Книга продаж).

Исправление сведений, относящихся к первичному документу

Порядок исправления в УПД сведений, относящихся к первичному документу, в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) рассмотрим на следующем примере.

Пример

26.01.2021 года организация ООО «ТФ-Мега» (продавец), являющаяся плательщиком НДС, заключила с ООО «Торговый дом» (покупатель) договор на поставку товаров (кожаных сумок). Представитель покупателя (менеджер по закупкам) получил товары на складе продавца по доверенности и вывез его собственными силами (самовывоз). Для оформления операции реализации и для выставления счета-фактуры продавец по согласованию с покупателем использовал универсальный передаточный документ (УПД).

В соответствии с условиями примера приводится порядок отражения продавцом следующих операций:

отгрузка товаров;
исправление ошибочных сведений;
просмотр и печать исправленного УПД.

Отгрузка товаров

Регистрация операции отгрузки (реализации) товаров покупателю и выставление счета-фактуры в программе производятся с помощью документа Реализация (акт, накладная, УПД) с видом операции Товары (накладная, УПД) при установленном тумблере под табличной частью документа в положении УПД (раздел Продажи — подраздел Продажи).

Исправление ошибочных сведений

Рис. 3. Корректировка сведений, относящихся к первичному документу, закладка «Товары»

Рис. 4. Корректировка сведений, относящихся к первичному документу, закладка «Дополнительно»

Просмотр и печать исправленного УПД

в поле Статус — значение «2»;
в строке (1) — номер и дата УПД, составленного до внесения исправлений;
в строке (1а) — номер исправления УПД по порядку и дата внесения исправлений;
в строке [12] — исправленные сведения о декларации соответствия.

Исправленный УПД в части счета-фактуры не подписывается.

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

По аналогии со счетами-фактурами, для УПД предусмотрена возможность выставления исправленных документов (отдельно проставляется поле «Номер исправления» и «Дата исправления»), корректировочных УПД (УКД), а также аннулирования УПД.

Исправленный УПД (иУПД) – документ, который выставляется в случае изменения реквизитов в «шапке» универсального передаточного документа, а также данных по товарам (выполненных работ, оказанных услуг).

Универсальный корректировочный документ (УКД) – отдельно предусмотренный тип электронного документа, наиболее близким аналогом которого является корректировочный счёт-фактура. Аналогично традиционным электронным счетам-фактурам, УКД создаётся в случаях изменения стоимости/количества товарных позиций в УПД.

Варианты работы по исправлению ошибок в выставленных УПД может идти следующим образом:

Перевыставление новой версии УПД. Данный вариант технически возможен, но является не самым оптимальным с точки зрения налоговых рисков и соответствия Постановлению №1137. При этом, существуют ошибки, при которых требуется перевыставление УПД, например:
504 Gateway Time out – это код состояния HTTP, который означает, что один сервер не получил своевременный отклик от другого сервера, к которому он обратился, пытаясь загрузить веб-страницу или выполнить запрос браузера. Она может возникать вместе с 502 Bad Gateway и исправляется только посредством перевыставления УПД.
Выставление исправленного УПД с номером исправления и датой исправления. Номер самого документа остаётся прежним.
Выставление корректировочного УПД. Ему присваивается отдельный номер, а также прописывается ссылка на оригинальный УПД.

Также доступно аннулирование УПД. Документы, которые можно аннулировать:

Исходящий УПД независимо от его статуса
Входящий УПД со статусом «Завершён», либо «Получен „Титул покупателя“»

Платформа Ediweb позволяет проводить вышеуказанные действия как с помощью веб-интерфейса, так и с помощью интеграционных соединений.

Ниже представлены особенности бизнес-процессов при работе с УПД в разрезе торговых сетей (Табл. 1).

Табл. 1. Особенности при работе с УПД

Компания / сеть	Функция УПД	Реализовано: исправленный УПД / УКД / Аннулирование	Документ-основание
Castorama	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
DNS (ООО ДНС Ритейл)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД, Аннулирование	ORDERS
Hoff (ООО Домашний интерьер)	СЧФДОП	УКД, Аннулирование	ORDERS, DESADV
Leroy Merlin (ООО Леруа Мерлен Восток)	СЧФДОП, ДОП	До получения «Титула покупателя» — перевыставление УПД, после — исправления на бумаге, УКД, Аннулирование при предварительном согласовании.	DESADV
METRO	СЧФДОП, СЧФ	Перевыставление УПД. После поставки расхождения устраняются с помощью INVOIC. Когда INVOIC согласован и все расхождения устранены, на основании его создается УПД, который подписывается и передается.	Автоматически на основании INVOIC
Ozon (ООО Интернет решения)	СЧФДОП, ДОП	Аннулирование, УКД, иУПД	Маркетплейс: автоматически на основании Excel, отправленного на эл.почту Работа с EDI: на основании ORDERS
Selgros	СЧФ, СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	DESADV (до приёмки, УПД с признаком маркировки), RECADV (после приёмки, УПД без маркировки)
Wildberries (ООО Вайлдберриз)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, Аннулирование, УКД	«С нуля»
X5 Group	СЧФДОП, СЧФ, ДОП	иУПД , УКД	ORDERS, RECADV
220 Вольт	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Азбука вкуса	СЧФДОП, ДОП	иУПД, Аннулирование	ORDERS
Аксон	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Атак	СЧФДОП	иУПД, УКД, Аннулирование	DESADV
Ашан	СЧФДОП	иУПД, УКД, Аннулирование	ORDERS
Батыр (АО Башбакалея)	СЧФДОП	иУПД, УКД, Аннулирование	DESADV
Бауцентр	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	«С нуля»
Бетховен (ООО Пет Ритейл)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Бристоль	СЧФДОП	Перевыставление УПД	ORDERS, DESADV, RECADV
Вимос	СЧФДОП, ДОП	иУПД, перевыставление УПД, Аннулирование	Автоматически после отправки заказа в Excel на эл.почту
Верный (ООО Союз Св. Иоанна Воина)	СЧФДОП	иУПД, УКД	RECADV
ВкусВилл	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	«С нуля»
ГК «Виктория»	Исходящий: СЧФ, СЧФДОП Входящий: СЧФДОП	иУПД, УКД	RECADV
ТК «Время Простора» (ООО Вега)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	RECADV
Высшая лига	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД	DESADV
Глобус (ООО Гиперглобус)	СЧФДОП, СЧФ+ДОП	иУПД, УКД	DESADV, RECADV
Гулливер	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД	DESADV, RECADV
ГФ Трейд (Grow Food)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	RECADV
Да! (ООО Фреш маркет)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, Аннулирование	DESADV, RECADV
Детский мир	СЧФДОП, СЧФ, ДОП	УКД	RECADV
ДоброСтрой (ООО Электротехническая компания)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	RECADV, DESADV (при наличии положительного APERAK)
Доброцен (ООО Правильный выбор)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, Аннулирование	RECADV
Домашний гастроном	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД	DESADV, RECADV
Дикси	СЧФ, СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД	DESADV, RECADV
Европа	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	DESADV, RECADV
Евроритейл	СЧФДОП	иУПД	RECADV
Журавли (ООО Ритейл)	СЧФДОП	УКД	ORDERS, DESADV
ИКЕА	СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД	«С нуля»
Интерторг	СЧФДОП	Перевыставление УПД, Аннулирование	RECADV
Камаз	СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД, Аннулирование	ORDERS, DESADV, RECADV
Кенгуру (ООО Кенгуру-ОПТ)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	ORDERS, DESADV
Командор-Холдинг	СЧФДОП	УКД	DESADV, RECADV
Комос Групп	СЧФ, СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	DESADV
Колорлон	СЧФДОП, ДОП	Аннулирование, УКД	ORDERS
Кораблик-Р	СЧФДОП	иУПД , УКД	DESADV, RECADV
Кировский	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД и УКД после получения «Уведомления об уточнении»	DESADV, RECADV
Краски России (ИП Копытин)	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Красное и белое (ООО Лабиринт)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД, Аннулирование	RECADV
Красный Яр	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Крымская сырная компания	СЧФДОП	иУПД, УКД	ORDERS
Лама	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	RECADV
Лента	СЧФ, СЧФДОП	иУПД, УКД	ORDERS (для СЧФДОП / ДОП); DESADV, RECADV (для СЧФ).
Лента-Центр	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД, Аннулирование	ORDERS
Ленкапитал	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
Линия (АО Корпорация ГРИНН)	СЧФДОП, ДОП	иУПД , УКД, Аннулирование	RECADV
Магнит (АО Тандер)	СЧФДОП, СЧФ+ДОП	иУПД, УКД	ORDERS, DESADV, RECADV
Магнолия	СЧФДОП	иУПД, УКД	ORDERS
Макси	СЧФДОП	иУПД, УКД, Аннулирование	DESADV (УПД с содержанием маркировки, отправляется до поставки) RECADV (УПД без маркировки, отправляется после поставки)
Максидом	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Мирадин	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
Молния-SPAR	СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД	DESADV
Монетка	СЧФДОП	УКД, в случае расхождений в «шапке» документа – перевыставление УПД	RECADV
Мегастрой (ООО Агава)	СЧФДОП, ДОП	УКД, Аннулирование	«С нуля»
АО Мерседес-Бенц РУС	СЧФДОП	Аннулирование	–
Метрополис	СЧФДОП, ДОП	УКД, Аннулирование	RECADV
Мираторг (ООО ПродМир)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	RECADV
Мясная компания	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	«С нуля»
Нелт-Ритейл	СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	RECADV
Нестле Кубань	СЧФДОП, СЧФ СЧФ+ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	«С нуля»
Низкоцен (ООО Холлифуд)	СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД	RECADV. Если товар с маркировкой, то DESADV.
НОВЭКС	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Нск Холди	СЧФДОП, СЧФ+ДОП	иУПД, УКД на бумаге	DESADV, RECADV
О’кей	СЧФДОП, СЧФ, ДОП	иУПД, УКД	DESADV (не используется при УПД (ДОП), RECADV, ORDERS
Оптоклуб Ряды	СЧФДОП	иУПД, УКД	RECADV
Ордер (ИП Хавронин)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	RECADV (DESADV по доп.соглашению)
Паритет Консалт	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
АО Парфюм	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	DESADV (рекомендуется), RECADV
Пловдив (ООО Петроторг)	СЧФ, СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	RECADV
Подружка (ООО Табер Трейд)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	RECADV
Покупочка (ГК «Тамерлан»)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	DESADV, RECADV
Правильная корзинка (ООО Корзинка-6)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	«С нуля»
Призма	СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД	ORDERS
Петрович	СЧФДОП	иУПД, УКД	ORDERS, DESADV
Реалъ	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	DESADV, RECADV
РРК Ритейл		УКД
Самокат (ООО Умный Ритейл)	СЧФДОП	УКД	DESADV
СПАР Миддл Волга	СЧФ – для всех поставщиков СЧФДОП – для поставщиков маркируемой продукции	иУПД (в случае ошибки в «шапке» документа) УКД (в случае ошибки в товарной части и итоговых суммах)	RECADV
СПАР Тула	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Сельта	Входящий СЧФДОП	—	—
Семишагофф	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, УКД, Аннулирование	RECADV
Семья (Пермь)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	DESADV, RECADV
Сибирский гигант	Исходящий: СЧФДОП Входящий: СЧФДОП	иУПД	ORDERS, DESADV, RECADV
Система глобус	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	DESADV
Сити Гурмэ (ООО Делюкс)	СЧФДОП	иУПД	DESADV
Сладкая жизнь	СЧФДОП	иУПД	RECADV
Солнечный круг	СЧФДОП	УКД	RECADV
Строительный двор	СЧФДОП	иУПД, УКД	ORDERS, DESADV, RECADV
Стройландия (ИП Филиппов)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	ORDERS, DESADV
Табрис (ООО ТВК-Р)	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
АЗС «Татнефть»	СЧФ	УКД	ORDERS, DESADV
Текиладжаз	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
ТД «Сима-Ленд»	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД, Аннулирование	«С нуля»
Улыбка радуги	СЧФДОП, ДОП+СЧФ	иУПД, УКД	DESADV
Фруттрейд	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
ФЦ Сибирь	СЧФДОП, СЧФ+ДОП	иУПД, УКД на бумаге	DESADV, RECADV
Хилти Дистрибьюшн ЛТД	Входящий: СЧФ, СЧФДОП, ДОП	—	—
Холидей Классик	СЧФДОП, СЧФ+ДОП	иУПД, при приёмке УКД только на бумаге	DESADV – СЧФДОП и ДОП (до приёмки) RECADV – СЧФ (после приёмки)
ИП Чогандарян	ДОП	Отсутствует	«С нуля»
Челны-Хлеб	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД	ORDERS, DESADV, RECADV
Эссен (ООО Оптовик)	СЧФДОП	иУПД, корректировка на бумаге	RECADV
Яндекс	СЧФДОП	Перевыставление УПД	ORDERS, DESADV
Яндекс.Лавка	СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД, Аннулирование	ORDERS, RECADV
Ярче! (ООО Камелот-А)	СЧФДОП	иУПД, Перевыставление УПД, Аннулирование	RECADV

Как исправить данные в УПД

Откройте документ, нажмите , выберите в списке передаточный документ или счет-фактуру.

Проверьте данные. Если обнаружите ошибку, исправьте их.

Статус — зависит от ставки НДС в карточке товара или услуги, а также в настройках аккаунта.
- 1 — есть какая-либо ставка НДС. УПД с таким статусом заменяет счет-фактуру, накладную либо акт.
- 2 — ставка «Без НДС». Заменяет только накладную либо акт.
Счет-фактура N _ от _ — регистрационный номер документа и дата заполнения бланка указываются автоматически. Можно изменить при создании реализации.
Исправление N _ от _ — номер и дата внесения корректировки указываются автоматически. Можно изменить при оформлении исправления и указать номер, предусмотренный в компании.
Продавец — полное название организации продавца указывается автоматически при создании реализации или вручную при редактировании документа. Если это ИП — ФИО полностью.
Адрес — указывается автоматически, на основании информации из карточки организации, из первого поля «Адрес» (юридический). Если оно не заполнено, из второго поля «Адрес» (фактический). Изменить адрес можно карточке организации и при редактировании документа.
ИНН/КПП продавца — указывается автоматически на основании реквизитов вашей компании. Изменить их можно в карточке организации.
Грузоотправитель и его адрес — полное название организации указывается вручную при редактировании документа. Если это ИП, отображается краткое название. Если оно не заполнено — ФИО полностью.
Если грузоотправитель ваша компания, отображается ее адрес из карточки организации, из первого поля «Адрес» (юридический). Если оно не заполнено, из второго поля «Адрес» (фактический).

Если грузоотправитель сторонняя организация, отображается адрес из карточки контрагента, из первого поля «Адрес». Если оно не заполнено, из поля «Фактический адрес».
Грузополучатель и его адрес — полное название организации указывается вручную при создании реализации. Если это ИП, отображается краткое название. Если оно не заполнено — ФИО полностью.
Адрес указывается автоматически, на основании информации из карточки контрагента, из первого поля «Адрес». Если оно не заполнено, из поля «Фактический адрес». Изменить его можно в карточке контрагента и при редактировании документа.
К платежно-расчетному документу — название, номер и дата документа-основания указывается вручную при создании или редактировании УПД.
Документ об отгрузке — номер и дата составления документа об отгрузке товаров, соответствующего порядковому номеру записи в счете-фактуре. Их может быть несколько, указывать через «;».
Покупатель — полное название организации указывается вручную при создании реализации или устанавливается автоматически, если реализация создана на основании другого документа. Изменить название контрагента можно в его карточке. Если это ИП, отображается краткое название. Если оно не заполнено — ФИО полностью.
- Адрес — указывается автоматически при выборе покупателя. Если оно не заполнено, из поля «Фактический адрес». Изменить его можно при редактировании документа и в карточке контрагента.
- ИНН/КПП покупателя — указывается автоматически при выборе покупателя. Изменить можно в карточке контрагента.
Валюта: наименование, код — указывается автоматически. Чтобы изменить валюту, настройте учет валютных операций.
Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) (при наличии) — указывается вручную при редактировании документа.

А, Код товара/работ, услуг — артикул или номер ОКВЭД заполняются автоматически, если в карточке товара или услуги заполнено поле «Код».
1, № п/п — номер записи в таблице устанавливается автоматически.
1а, Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права — название из карточки товара или услуги, из поля «Полное наименование».
1б, Код вида товара. Не заполняется в СБИС.
Единица измерения:
- 2, код — код из карточки товара или услуги, из поля «ед. изм.».
- 2а, условное обозначение (национальное) — название единицы измерения из карточки товара или услуги из поля «ед. изм.».
3, Количество (объем) — указывается при добавлении товаров в реализацию.
4, Цена (тариф) за единицу измерения — стоимость может указываться при создании карточки товара, при добавлении товара в реализацию, переносе из документа-основания.
5, Стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав без налога — всего — сумма за все единицы товара без суммы налога. Рассчитывается автоматически.
6, В том числе сумма акциза — размер суммы акциза заполняется автоматически, если в документе есть подакцизные товары, например табак.
7, Налоговая ставка — размер налоговой ставки вашей компании указывается в карточке товара или услуги, а также в настройках аккаунта.
8, Сумма налога, предъявляемая покупателю — размер налога, который оплатит покупатель. Рассчитывается автоматически, исходя из стоимости товаров.
9, Стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав с налогом — всего — сумма за все единицы товара вместе с суммой налога. Рассчитывается автоматически.
Страна происхождения:
- 10 и 10а, Цифровой код и Краткое наименование — код и название страны производителя, которые указываются при расширенном редактировании товара, из поля «Страна».
11, Регистрационный номер таможенной декларации — номер ГТД, указывается при расширенном редактировании товара.
Количественная единица измерения товара, используемая в целях прослеживаемости:
- 12 и 12а, код и условное обозначение — заполняются автоматически, если вы продаете прослеживаемые товары.
13, Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара — количество прослеживаемого товара.

Документ составлен на _ листах — количество листов указывается автоматически.
Руководитель организации или иное уполномоченное лицо — фамилия и инициалы, должность лица, производившего отгрузку, передавшего итоги услуги, работы или права на собственность. Заполняется в момент подписания документа ЭП отправителя. Поле «Подпись» заполняется словом «электронно», на документе отображается штамп электронной подписи.
Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо — фамилия и инициалы, должность сотрудника, уполномоченного подписывать документы о хоздеятельности компании. Заполняется в момент подписания документа ЭП отправителя. Поле «Подпись» заполняется словом «электронно», на документе отображается штамп электронной подписи.
Индивидуальный предприниматель или иное уполномоченное лицо — фамилия и инициалы индивидуального предпринимателя, реквизиты свидетельства ОГРНИП. Заполняется в момент подписания документа ЭП отправителя. Поле «Подпись» заполняется словом «электронно», на документе отображается штамп электронной подписи.
Основание передачи (сдачи)/получения приемки — название, номер и дата связанного платежного документа, например счета или заказа. Также может указываться вручную при создании или редактировании УПД.
Данные о транспортировке и грузе — реквизиты транспортных документов или масса груза. Указывается вручную при заполнении или редактировании УПД.
Товар (груз) передал/услуги, результаты работ, права сдал — фамилия и инициалы, должность сотрудника, отгрузившего товар, или уполномоченного подписывать акты передачи результатов работ от имени организации или предпринимателя. Поле «Подпись» заполняется словом «электронно», на документе отображается штамп электронной подписи. Заполняется при подписании реализации продавцом.
Дата отгрузки, передачи (сдачи) — дата передачи товаров или права на собственность, оказания услуг. Заполняется датой отправки документа.
Иные сведения об отгрузке, передаче — прочие данные о документе. Например, сопутствующие документы.
Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной жизни — фамилия и инициалы, должность сотрудника, ответственного за правильное оформление факта хозяйственной жизни, со стороны продавца. Поле «Подпись» заполняется словом «электронно», на документе отображается штамп электронной подписи. Заполняется при подписании
Наименование экономического субъекта — составителя документа (в т. ч. комиссионера/агента) — название компании составителя документа. Например, комиссионера или агента.
Товар (груз) получил/услуги, результаты работ, права принял — фамилия и инициалы, должность сотрудника, который получил товар или услугу или уполномочен подписывать документы от имени компании-покупателя. Заполняется при подписании документа «Поступление». Поле «Подпись» заполняется словом «электронно», на документе отображается штамп электронной подписи.
Дата получения (приемки) — дата получения товара или услуг покупателем. Заполняется при подписании документа «Поступление».
Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной жизни — фамилия и инициалы, должность сотрудника, ответственного за правильность оформления сделки. Заполняется при подписании документа «Поступление». Поле «Подпись» заполняется словом «электронно», на документе отображается штамп электронной подписи.
Наименование экономического субъекта — составителя документа — фамилия и инициалы, должность сотрудника, ответственного за правильность оформления сделки со стороны покупателя. В том числе о лице, ведущем бухгалтерский учет в организации.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Как поступить, если в универсальном передаточном документе (УПД) допущена ошибка? Нужно ли составлять новый документ или можно внести исправления ошибочный? Не повлекут ли исправления проблемы с налоговыми вычетами? На эти и другие вопросы ФНС России ответила в письме от 17.10.14 № ММВ-20-15/86@.

Вводная информация

Рекомендованная форма универсального передаточного документа (далее — УПД) приведена в Письме ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ (см. «Счет-фактуру и накладную можно заменить универсальным передаточным документом»). По сути, форма — это счет-фактура, который дополнен реквизитами первичного учетного документа, подтверждающего передачу товарно-материальных ценностей (имущественных прав), сдачу-приемку работ (услуг).

Напомним, что УПД может применяться:

либо как единый документ, в котором заполнены все реквизиты счета-фактуры и первичного документа (статус «1»);
либо как первичный учетный документ (статус «2»).

Однако допущенная в УПД ошибка может повлечь за собой проблемы, например, с получением налоговых вычетов по НДС или в признании расходов по налогу прибыль. О том, как правильно вносить исправления в УПД налоговики и сообщили в письме от 17.10.14 № ММВ-20-15/86@ (Приложение № 7).

От чего зависит порядок исправления

Из рекомендаций ФНС России можно сделать вывод, что порядок исправления УПД зависит от двух факторов:
1. От статуса документа: «1» или «2» (имеет значение, в каких именно показателях допущена ошибка: в показателях счета-фактуры или первичного документа);
2. Помешают ли налоговикам ошибки в части счета-фактуры идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость, налоговую ставку, сумму налога, предъявленную покупателю (в силу п. 2 ст. 169 НК РФ такие ошибки влекут отказ в принятии «входящего» НДС к вычету).

В зависимости от сочетания этих факторов налоговики рекомендуют придерживаться различных подходов к исправлению ошибок.

Обратите внимание
Универсальный корректировочный документ, рекомендованный письмом ФНС России от 17.10.14 № ММВ-20-15/86@ (Приложение № 1) не предназначен для исправления ошибок, которые допущены продавцом в документах, сопровождающих отгрузку (УПД, первичного учетного документа и счета-фактуры). Он применяется в случае, когда стороны после отгрузки договорились об изменении стоимости отгруженного товара (например, если при приемке товара выяснилось, что до покупателя дошло меньше товара, чем указано в отгрузочных документах) Подробнее см. «Универсальный корректировочный документ: разбираемся с применением и заполнением»).

Ситуация 1.
Продавец допустил ошибки в показателях счета-фактуры и первичного учетного документа. Причем, в части счета-фактуры ошибки касаются стоимости товаров и суммы налога, предъявленной покупателю (то есть, ошибки, которые в силу п. 2 ст. 169 НК РФ могут повлечь отказ в принятии вычета по НДС).

Решение.
Составьте новый УПД со статусом «1» по правилам, которые определены пунктом 7 раздела II приложения № 1 к постановлению правительства РФ от 26.12.11 № 1137, далее — Постановление № 1137 (см. также «Инструкция по заполнению счетов-фактур» и «Инструкция по оформлению корректировочных счетов-фактур»);

сохраните номер и дату, которые были присвоены УПД до внесения исправлений (строка (1));
заполните строку (1а), в которой укажите порядковый номер исправления и дату исправления;
в новый экземпляр УПД перенесите все показатели, которые не требуют уточнения. При этом дополните исправленный экземпляр новыми сведениями (которые прежде не были заполнены) или уточните (измените) показатели по необходимым позициям;
подпишите новый УПД в том же порядке, в каком был подписан ошибочный документ.

Дополнительно продавцу и покупателю имеет смысл обратить внимание на следующие разъяснения налоговиков, содержащиеся в письме ФНС России от 21.04.14 № ГД-4-3/7593:

исправленный УПД регистрируется покупателем в книге покупок и, соответственно, суммы НДС предъявляются покупателем к вычету в том налоговом периоде, в котором получен исправленный УПД;
если покупатель до внесения продавцом исправлений в УПД зарегистрировал его в книге покупок и принял сумму НДС к вычету, то покупателю следует внести соответствующие изменения в книгу покупок (п. 9 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по НДС, утв. Постановлением № 1137).
при регистрации исправленного УПД в книге продаж продавцу необходимо руководствоваться порядком, установленным п. 11 правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по НДС, утвержденных Постановлением № 1137.

Ситуация 2.
Продавец допустил ошибки в показателях счета-фактуры и (или) одновременно в первичном учетном документе. При этом неточности не помешают принять НДС к вычету. В разделе счета-фактуры продавец попросту желает уточнить некоторые показатели факта хозяйственной жизни (уточнить реквизиты грузоотправителя, грузополучателя, номер платежно-расчетного документа, номер таможенной декларации и др.).

Решение.
Указанные ошибки (несмотря на то, что они находятся в поле счета-фактуры) не являются основанием для отказа в принятии НДС к вычету (п. 2 ст. 169 НК РФ). Но если уточнения необходимо внести, то рекомендуется составить новый исправленный экземпляр УПД. Для этого:

сохраните номер и дату, которые были присвоены УПД до внесения исправлений (строка (1));
заполните строку (1а), указав там порядковый номер исправления и дату исправления;
перенесите все показатели из экземпляра, составленного до внесения исправлений, с указанием по соответствующим позициям новых сведений (первоначально не заполненных) или уточненных (измененных);
в форме исправленного экземпляра УПД укажите статус «2» (независимо от того, каким был первоначальный статус). Поскольку изменения производятся с целью исправления УПД только как первичного документа, статус меняется для визуального выделения такой ситуации;
исправленный экземпляр УПД повторно не подписывайте у руководителя и главбуха (поскольку составление исправленного экземпляра УПД не затрагивает отношения, связанные с исчислением НДС и заявлением налогового вычета);
не регистрируйте исправленный экземпляр УПД в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в книге покупок и книге продаж.

Ситуация 3.
Продавец ошибся в показателях, которые относятся только к первичному учетному документу и показатели счета-фактуры не затрагивают.

Решение.
В такой ситуации можно воспользоваться решением к ситуации 2 (см. выше) и составить новый УПД со статусом «2». Однако возможен и другой вариант. Так, если первоначальный УПД был составлен на бумажном носителе, то исправления показателей могут производиться и в порядке, предусмотренном в разделе 4 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утв. Минфином СССР 29.07.1983 № 105. Порядок такой:

зачеркните неправильный текст или суммы и надпишите над зачеркнутым исправленный текст или суммы. Зачеркивать нужно одной чертой, чтобы можно было прочитать исправленное;
оговорите исправление ошибки надписью «исправлено», подтвердите подписью лиц, подписавших документ, а также проставьте дату исправления.

Исправление УПД со статусом «2»

УПД со статусом «2» — это, по сути, первичный учетный документ. Согласно части 7 статьи 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» исправление в первичном учетном документе должно содержать дату исправления, а также подписи лиц, составивших документ, в котором произведено исправление, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. С учетом этого налоговики допускают два варианта исправления УПД со статусом «2»:

Первый вариант — путем составления нового УПД (см. решение к ситуации 2);
Второй вариант — путем исправления ошибки непосредственно в тексте УПД (см. решение к ситуации 3).

Однако возможны ситуации, когда из-за ошибки в УПД со статусом «2» может потребоваться дополнительно выставить счет-фактуру. Пример такой ситуации приведен ниже.

Ситуация 4.
После выставления УПД со статусом 2 выяснилось, что операция была ошибочно освобождена от налогообложения НДС (ст. 149 НК РФ).

Решение.
Если необходимо внести в УПД исправления, влекущие изменение данных о стоимости отгрузки и в связи с которыми возникает обязанность выставления счета фактуры, то поступите так:

исправьте первичный учетный документ (согласно решению к ситуации 3).
отдельно выставите счет-фактуру.

Источник

В случае ошибки в УПД предусмотрена возможность выставления документов: исправительного УПД, или универсального корректировочного документа (УКД).

Исправленный УПД (УПД(и)) – электронный документ, который выставляется в случае изменения реквизитов универсального передаточного документа, а также данных по товарам (оказанных услуг, выполненных работ).

Универсальный корректировочный документ (УКД) – отдельный тип электронного документа. УКД создаётся в случаях цены (тарифа) или количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

Работа с исправлением ошибок в выставленных УПД может идти следующим образом:

1. Выставление исправленного УПД с датой исправления и номером исправления. Номер самого документа остаётся прежним.

Пример 2

Продавец ООО «Ромашка» 27 мая 2020 года реализовал покупателю ООО «Базука» товары на общую сумму 50 400,00 руб. (в т. ч. НДС 20 %). Позже продавец обнаружил ошибку в документе реализации и в выставленном УПД — неверно указан номер договора. 31 мая 2020 года продавец оформил и передал покупателю исправленный УПД.

2. Выставление корректировочного УПД. Ему присваивается отдельный номер, а также указывается ссылка на оригинальный УПД.

Пример 3

Продавец ООО «Ромашка» 30 апреля 2019 года оказал покупателю консультационные услуги по использованию программного обеспечения на общую сумму 70 000,00 руб. (в т. ч. НДС 20 %). В связи с тем, что покупатель выполнил план по закупкам программного обеспечения, ему была предоставлена скидка на консультационные услуги в размере 4 000 руб. (в т. ч. НДС 20 %), о чем 31 июля 2019 года было подписано соглашение об изменении цены. Этим же днем продавец оформил и передал покупателю корректировочный счет-фактуру.

Источник

Варианты работы по исправлению ошибок в выставленных УПД может идти следующим образом:

Перевыставление новой версии УПД. Данный вариант технически возможен, но является не самым оптимальным с точки зрения налоговых рисков и соответствия Постановлению №1137. При этом, существуют ошибки, при которых требуется перевыставление УПД, например:
504 Gateway Time out – это код состояния HTTP, который означает, что один сервер не получил своевременный отклик от другого сервера, к которому он обратился, пытаясь загрузить веб-страницу или выполнить запрос браузера. Она может возникать вместе с 502 Bad Gateway и исправляется только посредством перевыставления УПД.
Выставление исправленного УПД с номером исправления и датой исправления. Номер самого документа остаётся прежним.
Выставление корректировочного УПД. Ему присваивается отдельный номер, а также прописывается ссылка на оригинальный УПД.

Также доступно аннулирование УПД. Документы, которые можно аннулировать:

Исходящий УПД независимо от его статуса
Входящий УПД со статусом «Завершён», либо «Получен „Титул покупателя“»

Ниже представлены особенности бизнес-процессов при работе с УПД в разрезе торговых сетей (Табл. 1).

Табл. 1. Особенности при работе с УПД

Компания / сеть	Функция УПД	Реализовано: исправленный УПД / УКД / Аннулирование	Документ-основание
Castorama	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
DNS (ООО ДНС Ритейл)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД, Аннулирование	ORDERS
DOSTAевский	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Hoff (ООО Домашний интерьер)	СЧФДОП	УКД, Аннулирование	ORDERS, DESADV
Leroy Merlin (ООО Леруа Мерлен Восток)	СЧФДОП, ДОП	До получения «Титула покупателя» — перевыставление УПД, после — исправления на бумаге, УКД, Аннулирование при предварительном согласовании.	DESADV
METRO	СЧФДОП, СЧФ	Перевыставление УПД. После поставки расхождения устраняются с помощью INVOIC. Когда INVOIC согласован и все расхождения устранены, на основании его создается УПД, который подписывается и передается.	Автоматически на основании INVOIC
Ozon (ООО Интернет решения)	СЧФДОП, ДОП	Аннулирование, УКД, иУПД	Маркетплейс: автоматически на основании Excel, отправленного на эл.почту Работа с EDI: на основании ORDERS
Selgros	СЧФ, СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	DESADV (до приёмки, УПД с признаком маркировки), RECADV (после приёмки, УПД без маркировки)
Wildberries (ООО Вайлдберриз)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, Аннулирование, УКД	«С нуля»
X5 Group	СЧФДОП, СЧФ, ДОП	иУПД , УКД	ORDERS, RECADV
220 Вольт	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Азбука вкуса	СЧФДОП, ДОП	иУПД, Аннулирование	ORDERS
Аксон	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Атак	СЧФДОП	иУПД, УКД, Аннулирование	DESADV
Ашан	СЧФДОП	иУПД, УКД, Аннулирование	ORDERS
Батыр (АО Башбакалея)	СЧФДОП	иУПД, УКД, Аннулирование	DESADV
Бауцентр	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	«С нуля»
Бетховен (ООО Пет Ритейл)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Бристоль	СЧФДОП	Перевыставление УПД	ORDERS, DESADV, RECADV
Вимос	СЧФДОП, ДОП	иУПД, перевыставление УПД	Автоматически после отправки заказа в Excel на эл.почту
Верный (ООО Союз Св. Иоанна Воина)	СЧФДОП	иУПД, УКД	RECADV
ВкусВилл	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	«С нуля»
ГК «Виктория»	Исходящий: СЧФ, СЧФДОП Входящий: СЧФДОП	иУПД, УКД	RECADV
ТК «Время Простора» (ООО Вега)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	RECADV
Высшая лига	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД	DESADV
Вятские рассветы	СЧФДОП, ДОП	иУПД	ORDERS
Глобус (ООО Гиперглобус)	СЧФДОП, СЧФ+ДОП	иУПД, УКД	DESADV, RECADV
Гулливер	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД	DESADV, RECADV
ГФ Трейд (Grow Food)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	RECADV
Да! (ООО Фреш маркет)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, Аннулирование	DESADV, RECADV
Детский мир	СЧФДОП, СЧФ, ДОП	УКД	RECADV
ДоброСтрой (ООО Электротехническая компания)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	RECADV, DESADV (при наличии положительного APERAK)
Доброцен (ООО Правильный выбор)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, Аннулирование	RECADV
Домашний гастроном	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД	DESADV, RECADV
Домовой (УК Старт)	СЧФДОП	иУПД, УКД	«С нуля»
Дикси	СЧФ, СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД	DESADV, RECADV
Европа	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	DESADV, RECADV
Евроритейл	СЧФДОП	иУПД	RECADV
Журавли (ООО Ритейл)	СЧФДОП	УКД	ORDERS, DESADV
ИКЕА	СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД	«С нуля»
Интерторг	СЧФДОП	Перевыставление УПД, Аннулирование	RECADV
Камаз	СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД, Аннулирование	ORDERS, DESADV, RECADV
Караван	СЧФДОП	иУПД, УКД	DESADV
Кенгуру (ООО Кенгуру-ОПТ)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	ORDERS, DESADV
Командор-Холдинг	СЧФДОП	УКД	DESADV, RECADV
Комос Групп	СЧФ, СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	DESADV
Колорлон	СЧФДОП, ДОП	Аннулирование, УКД	ORDERS
Кораблик-Р	СЧФДОП	иУПД , УКД	DESADV, RECADV
Кировский	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД и УКД после получения «Уведомления об уточнении»	DESADV, RECADV
Краски России (ИП Копытин)	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Красное и белое (ООО Лабиринт)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД, Аннулирование	RECADV
Красный Яр	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Крымская сырная компания	СЧФДОП	иУПД, УКД	ORDERS
Лама	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	RECADV
Лента	СЧФ, СЧФДОП	иУПД, УКД	ORDERS (для СЧФДОП / ДОП); DESADV, RECADV (для СЧФ).
Лента-Центр	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД, Аннулирование	ORDERS
Ленкапитал	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
Линия (АО Корпорация ГРИНН)	СЧФДОП, ДОП	иУПД , УКД, Аннулирование	RECADV
Магнит (АО Тандер)	СЧФДОП, СЧФ+ДОП	иУПД, УКД	ORDERS, DESADV, RECADV
Магнолия	СЧФДОП	иУПД, УКД	ORDERS
Макси	СЧФДОП	иУПД, УКД, Аннулирование	DESADV (УПД с содержанием маркировки, отправляется до поставки) RECADV (УПД без маркировки, отправляется после поставки)
Максидом	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Мастер Вин	СЧФДОП	Перевыставление УПД	ORDERS
Мирадин	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
Молния-SPAR	СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД	DESADV
Монетка	СЧФДОП	УКД, в случае расхождений в «шапке» документа – перевыставление УПД	RECADV
Мегастрой (ООО Агава)	СЧФДОП, ДОП	УКД, Аннулирование	«С нуля»
АО Мерседес-Бенц РУС	СЧФДОП	Аннулирование	–
Метрополис	СЧФДОП, ДОП	УКД, Аннулирование	RECADV
Мираторг (ООО ПродМир)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	RECADV
Мясная компания	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	«С нуля»
Нелт-Ритейл	СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	RECADV
Нестле Кубань	СЧФДОП, СЧФ СЧФ+ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	«С нуля»
Низкоцен (ООО Холлифуд)	СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД	RECADV. Если товар с маркировкой, то DESADV.
НОВЭКС	СЧФДОП	Перевыставление УПД	RECADV
Нск Холди	СЧФДОП, СЧФ+ДОП	иУПД, УКД на бумаге	DESADV, RECADV
О’кей	СЧФДОП, СЧФ, ДОП	иУПД, УКД	DESADV (не используется при УПД (ДОП), RECADV, ORDERS
Оптоклуб Ряды	СЧФДОП	иУПД, УКД	RECADV
Ордер (ИП Хавронин)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	RECADV (DESADV по доп.соглашению)
Паритет Консалт	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
АО Парфюм	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	DESADV (рекомендуется), RECADV
Пловдив (ООО Петроторг)	СЧФ, СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	RECADV
Подружка (ООО Табер Трейд)	СЧФДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	RECADV
Покупочка (ГК «Тамерлан»)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	DESADV, RECADV
Правильная корзинка (ООО Корзинка-6)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	«С нуля»
Призма	СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД	ORDERS
Петрович	СЧФДОП	иУПД, УКД	ORDERS, DESADV
Реалъ	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	DESADV, RECADV
РосАл (ООО Актив)	СЧФДОП	иУПД, Аннулирование	DESADV
Русская рыбная компания (ООО РРК Ритейл)	СЧФ, СЧФДОП, ДОП	УКД, иУПД	ORDERS, DESADV
Самокат (ООО Умный Ритейл)	СЧФДОП	УКД	DESADV
СПАР Миддл Волга	СЧФ – для всех поставщиков СЧФДОП – для поставщиков маркируемой продукции	иУПД (в случае ошибки в «шапке» документа) УКД (в случае ошибки в товарной части и итоговых суммах)	RECADV
СПАР Тула	СЧФДОП	Перевыставление УПД, УКД	RECADV
Сельта	Входящий СЧФДОП	—	—
Семишагофф	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, УКД, Аннулирование	RECADV
Семья (Пермь)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	DESADV, RECADV
Сибирский гигант	Исходящий: СЧФДОП Входящий: СЧФДОП	иУПД	ORDERS, DESADV, RECADV
Система глобус	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД	DESADV
Сити Гурмэ (ООО Делюкс)	СЧФДОП	иУПД	DESADV
Сладкая жизнь	СЧФДОП	иУПД	RECADV
Солнечный круг	СЧФДОП	УКД	RECADV
Строительный двор	СЧФДОП	иУПД, УКД	ORDERS, DESADV, RECADV
Стройландия (ИП Филиппов)	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД	ORDERS, DESADV
Табрис (ООО ТВК-Р)	СЧФДОП, ДОП	УКД, Аннулирование	ORDERS, DESADV
АЗС «Татнефть»	СЧФ	УКД	ORDERS, DESADV
Текиладжаз	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
ТД «Сима-Ленд»	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД, УКД, Аннулирование	«С нуля»
Улыбка радуги	СЧФДОП, ДОП+СЧФ	иУПД, УКД	DESADV
Фруттрейд	СЧФДОП, ДОП	УКД	ORDERS, DESADV
ФЦ Сибирь	СЧФДОП, СЧФ+ДОП	иУПД, УКД на бумаге	DESADV, RECADV
Хилти Дистрибьюшн ЛТД	Входящий: СЧФ, СЧФДОП, ДОП	—	—
Холидей Классик	СЧФДОП, СЧФ+ДОП	иУПД, при приёмке УКД только на бумаге	DESADV – СЧФДОП и ДОП (до приёмки) RECADV – СЧФ (после приёмки)
ИП Чогандарян	ДОП	Отсутствует	«С нуля»
Челны-Хлеб	СЧФДОП, ДОП	Перевыставление УПД, иУПД	ORDERS, DESADV, RECADV
Эссен (ООО Оптовик)	СЧФДОП	иУПД, корректировка на бумаге	RECADV
Яндекс	СЧФДОП	Перевыставление УПД	ORDERS, DESADV
Яндекс.Лавка	СЧФДОП, ДОП	иУПД, УКД, Аннулирование	ORDERS, RECADV
Ярче! (ООО Камелот-А)	СЧФДОП	иУПД, Перевыставление УПД, Аннулирование	RECADV

Источник

Внесение исправлений в УПД

Исправление сведений, относящихся к счету-фактуре и первичному документу

Пример

Отгрузка товаров

Исправление ошибочных сведений

Просмотр и печать исправленного УПД

Регистрация исправленного УПД

Исправление сведений, относящихся к первичному документу

Пример

Отгрузка товаров

Исправление ошибочных сведений

Просмотр и печать исправленного УПД

Внесение исправлений в УПД

Исправление сведений, относящихся к счету-фактуре и первичному документу

Пример

Отгрузка товаров

Исправление ошибочных сведений

Просмотр и печать исправленного УПД

Регистрация исправленного УПД

Исправление сведений, относящихся к первичному документу

Пример

Отгрузка товаров

Исправление ошибочных сведений

Просмотр и печать исправленного УПД

Вводная информация

От чего зависит порядок исправления

Исправление УПД со статусом «2»

Вам также может понравиться

Как найти дискриминант куба

Как найти абсолютную массу одной молекулы

Как найти молярную концентрацию koh

Добавить комментарий Отменить ответ