Функция КПЕР в Excel предназначена для расчета количества периодов выплат погашения определенной суммы задолженности при известных значениях процентной ставки (простые проценты), суммы платежа для каждого периода (фиксированное значение), начальной суммы задолженности или общей суммы долга с учетом процентов, и возвращает соответствующее числовое значение.
Примеры как использовать функцию КПЕР в Excel
Пример 1. Вкладчик внес депозит под 16% годовых на сумму 120000 рублей с ежемесячной капитализацией вклада (простые проценты). Сколько лет потребуется для накопления 300000 рублей?
Исходные данные:
Формула для расчета:
=КПЕР(B3/B4;0;B2;-B5)/B4
Описание аргументов:
- B3/B4 – процентная ставка за период капитализации;
- 0 – числовое значение, характеризующее ежемесячный платеж (дополнительное пополнение депозитного счета не производится);
- B2 – начальная инвестиция;
- -B5 – конечная сумма по окончанию договора.
Возвращенный функцией КПЕР результат разделен на количество периодов капитализации в году для расчета числа лет, необходимых для накопления требуемой суммы. Результат расчетов:
Вкладчик должен оставлять деньги на депозитном счете на протяжении почти 6 лет.
Расчет реальной суммы долга с процентами и переплатой в Excel
Пример 2. Клиенту банка был выдан кредит на сумму 10000 рублей под 23% годовых с ежемесячной оплатой 700 рублей. Сколько всего денег получит банк по окончанию срока кредитного договора?
Исходные данные:
Формула для расчета:
=B4*КПЕР(B3/B5;-B4;B2)
Общая сумма кредита рассчитывается как произведение фиксированной суммы ежемесячного платежа и количества периодов выплат. В данном случае количество периодов равно 16,85 (нецелое число), значит, последняя выплата должна составить меньше 700 рублей. Найдем целое число периодов:
=ЦЕЛОЕ(КПЕР(B3/B5;-B4;B2))
Чтобы определить, какую часть тела кредита было погашено за 16 целых периодов выплат, воспользуемся следующей функцией:
За последний неполный период необходимо вернуть следующую часть тела кредита:
Рассчитаем оставшиеся проценты к уплате:
Так как платеж включает в себя оплату тела кредита и процентов, насчитанных за период, определим размер последнего платежа по формуле:
Общая сумма, которую получит банк, составит 11796 рублей, а размер последнего платежа – 597 рублей.
Расчет сроков погашения кредита с помощью функции КПЕР
Пример 3. Банк выдал кредит на сумму 35000 рублей под 27% годовых. Размер ежемесячного платежа составляет 1500 рублей. Через сколько месяцев клиент выплатить 50% кредита?
Исходная таблица данных:
На основании тождества аннуитетных платежей (сумма величины платежа в погашение тела кредита за все периоды, тела кредита и будущей стоимости равна нулю, то есть ОБЩДОХОД+ПС+БС=0) используем следующую формулу:
=КПЕР(B3/B4;-B5;B2;-B2*(1-50%))
Выражение -B2*(1-50%)) характеризует будущую стоимость и было получено из уравнения:
-35000*50%+35000=-БС
Результат расчета:
Для выплаты 50% кредита потребуется вносить ежемесячный платеж на протяжении примерно 20 месяцев.
Особенности использования функции КПЕР в Excel
Функция КПЕР используется для решения финансовых задач совместно с функциями ПЛТ, БС, СТАВКА, ПС и имеет следующую синтаксическую запись:
=КПЕР(ставка;плт;пс;[бс];[тип])
Описание аргументов (первые три аргумента – обязательные для заполнения):
- ставка – числовое значение, характеризующее ставку за 1 период выплат (для ссуд) или капитализации (для депозитных вкладов). Аргумент может быть указан в виде дробного числа или в качестве значения в процентном формате (например, 14,5% или 0,145 – эквивалентные варианты записи). Если в условии задачи указана годовая ставка, необходимо выполнить пересчет по формуле Rп=Rг/12, где Rп – ставка за период, Rg – годовая ставка, 12 – число месяцев в году.
- плт – числовое значение, соответствующее сумме выплаты за период, которая является фиксированной величиной (простые проценты).
- пс – числовое значение, характеризующее текущую стоимость инвестиции (например, сумма, выданная кредитной организацией в долг клиенту, или сумма средств, положенных на депозитный счет в банк).
- [бс] – числовое значение, соответствующее будущей стоимости инвестиции. Например, данный аргумент может характеризовать сумму, которую получит вкладчик по окончанию действия договора по депозитному вкладу. Если аргумент явно не указан или принимает значение 0 (нуль), функция КПЕР вернет количество периодов выплат до полного погашения задолженности. Аргумент необязателен для заполнения, по умолчанию принимается значение 0.
- [тип] – необязательный аргумент, характеризующий способ выплат (0 – выплата на конец периода, 1 – выплата на начало периода).
Примечания 1:
- Функция КПЕР возвращает код ошибки #ЧИСЛО! В случае, если сумма платежа за каждый период меньше, чем произведение начальной суммы инвестиции и ставки за период, при этом будущая стоимость инвестиции равна 0 (ситуация при расчете количества периодов для полного возврата задолженности), а выплата производится в конце периода (то есть, аргумент [тип] или явно указан как 0 (нуль).
- Указанная выше особенность работы функции КПЕР вытекает из алгоритма, который она использует для расчета:
- Все аргументы функции КПЕР должны указываться в виде числовых значений или конвертируемых в числа текстовых срок. Иначе рассматриваемая функция будет возвращать код ошибки #ЗНАЧ!.
Примечания 2:
- Фактически, функция КПЕР позволяет определить количество периодов, по окончанию последнего из которых будущая стоимость инвестиции примет указанное значение.
- В случае с кредитом, считается, что задолженность погашена полностью, если будущая стоимость инвестиции равна 0 (нулю).
- Также функция КПЕР позволяет вычислить количество периодов капитализации депозитного вклада, необходимых для достижения требуемой суммы накоплений.
- Для расчета количества периодов выплаты задолженности с нулевой процентной ставкой можно использовать формулу =A1/A2, где A1 – будущая стоимость, A2 – фиксированная сумма выплат за период.
Вопрос
Аванс за первую половину месяца – какой брать период? Первая половина месяца – с какого по какое число?
Ответ
Конкретный период первой половины месяца (даты) законодательством не определен.
Поскольку продолжительность календарных месяцев разная, период в полмесяца будет так же разный (т.е. в каждом конкретном месяце период для расчета аванса необходимо будет определить самостоятельно исходя из количества рабочих дней, приходящихся на первую половину этого месяца).
Официальных разъяснений по данному вопросу в СПС КонсультантПлюс не представлено.
Обоснование
Конкретный период первой половины месяца (даты) для расчета аванса по заработной плате законодательством не определен.
Трудовое действующее законодательство устанавливает лишь требования к датам выплаты заработной платы работнику (ст. 136 ТК РФ), при этом не регулируя конкретных периодов для начисления заработной платы.
Согласно п. 6 ст. 2 Федерального Закона от 03.06.2011 г. N 107-ФЗ “Об исчислении времени” календарный месяц – это период времени продолжительностью от двадцати восьми до тридцати одного календарного дня. Поскольку продолжительность разных месяцев разная, нельзя говорить о том, что полмесяца – это обязательно 15 дней.
Поскольку продолжительность разных месяцев разная, период в полмесяца будет так же разный.
В каждом конкретном месяце период для расчета аванса необходимо будет определить самостоятельно исходя из количества рабочих дней, приходящихся на первую половину этого месяца.
Дополнительная полезная информация по вопросу: Типовая ситуация: Аванс по зарплате: размер и срок выплаты (Издательство “Главная книга”, 2020)
Аванс – это зарплата за первую половину месяца (ст. 136 ТК РФ).
Размер аванса считайте пропорционально времени, отработанному в первой половине месяца. Если у работника не было ни одного отработанного дня, например, из-за болезни – аванс можно не платить (Письмо Минтруда от 20.03.2019 N 14-1/В-177).
Пример. Расчет аванса по зарплате
Оклад работника – 55 500 руб. В первой половине августа он был в отпуске с 1 по 11.08.2020, остальные дни отработал.
В августе 2020 г. – 21 рабочий день. На период с 1 по 15.08.2020 приходится 10 рабочих дней, из них отработано 3 дня. Аванс работника за август – 7 928,57 руб. (55 500 руб. / 21 дн. x 3 дн.).
Платите аванс в срок, установленный трудовым или коллективным договором, либо ЛНА. Дата выплаты должна приходиться на период с 16-го по последнее число текущего месяца. Если это выходной или праздник, выдайте аванс накануне (ст. 136 ТК РФ, Письмо Минтруда от 12.03.2019 N 14-2/ООГ-1663).
Содержание материала
- Почему важно считать кредит самому?
- Видео
- Как рассчитать годовые проценты по кредиту?
- Как самостоятельно рассчитать аннуитетный платеж
- Какие данные нужны для расчета платежа по кредиту
- Воспользуемся банковскими калькуляторами
- Виды ежемесячных выплат по кредитам
- Самостоятельный подсчет при аннуитетных платежах
- Из чего состоит ежемесячный платеж
- Формула расчета процентов по кредиту
- Какие данные нужны для расчета
- Пример расчета процентов по кредиту
- Погашать долг можно по-разному
- Как составить график платежей
- График выплаты кредита с аннуитетными платежами
- График выплаты кредита с дифференцированными платежами
Почему важно считать кредит самому?
Кредитами сейчас сложно кого-то удивить. Каждый среднестатистический россиянин имеет или имел как минимум один-два кредита в своей жизни или собирается его взять. Если вы идете в банк для получения кредита и вам дают несколько предложений, то нужно выбрать самое дешевое и выгодное для вас. Для этого нужно рассчитать кредит самому, например в Excel. Нужно также знать размер ежемесячного платежа, чтоб понять нагрузку займа на ваш бюджет. Это тоже можно сделать самостоятельно.
Видео
Как рассчитать годовые проценты по кредиту?
Для аннуитетного платежа достаточно умножить сумму всего взятого кредита на процентную ставку. Наглядно это выглядит так:
10000 * 12% = 1200 рублей составит сумма, которую необходимо выплатить за пользование процентами банку.
При дифференцированном платеже сумма годовых процентов рассчитывается немого сложнее, поскольку необходимо помножить остаток по кредиту на процентную ставку и поделить на 12.
То есть, если из наших 10000 выплачено 5000, то: 5000 * 12%/12 = 50 рублей ежемесячно придется отдавать банку за пользование кредитом. При этом, помножив это же число на 12, получим среднюю сумму для оплаты процентов за весь год.
При обращении в банк для получения кредита следует уточнить, какая система кредитования работает в данной организации. Если предлагается сделать выбор самостоятельно, то есть смысл остановиться на дифференцированном платеже. По такому платежу меньше переплата, да и само осознание того, что платить приходится за свои деньги, является немаловажным фактором при выборе способа кредитования.
Ипотечные кредиты также выгодно выплачивать дифференцированно, так как при растущей стоимости недвижимости невыгодно выплачивать кредит с переплатой значительной суммы средств.
Самым оптимальным решением при выборе выплаты по кредиту будет попросить банковского служащего распечатать примерные графики и суммы платежей по обоим кредитам и сравнить, какой из них наиболее выгодный.
Также полезно будет узнать, какой вид платежа предлагается по умолчанию в каком-либо банке.
Как самостоятельно рассчитать аннуитетный платеж
Для самостоятельного расчета понадобится срок кредита, сумма и процентная ставка.
Стандартная формула расчета аннуитетного платежа выглядит так:
Иногда формула может отличаться. Например, если банк предлагает направлять первые платежи только на погашение процентов. Но чаще всего считают по стандартной формуле.
А вот как рассчитывается коэффициент аннуитета:
Для примера возьмем 300 000 рублей, срок 18 месяцев и процентную ставку 15% годовых.
Месячная процентная ставка = 15% / 12 = 1,25%, то есть 0,0125.
Количество платежей равно количеству месяцев — 18.
Подставляем данные в формулу и считаем коэффициент аннуитета:
0,0125 × (1 + 0,0125)18 / ((1 + 0,0125)18 − 1) = 0,062385
Теперь подставляем коэффициент аннуитета в расчет платежа: 300 000 × 0,062385 = 18 715,44 Р — в точности как в кредитном калькуляторе.
Какие данные нужны для расчета платежа по кредиту
Ежемесячный платеж – важная характеристика для многих. Хочется найти золотую середину – платить посильный взнос с наименьшей переплатой.
Рассчитать его можно самостоятельно или через специальные сервисы. Для этого вам понадобятся:
- ставка,
- размер желаемого займа,
- срок, на который вы хотите занять деньги.
Воспользуемся банковскими калькуляторами
Банки побеспокоились о том, чтобы клиенты не морочили себе голову арифметикой, а сразу получали искомые параметры.
Составлено множество программ, которые названы «калькуляторами». Им стоит только задать основные величины, как они тут же произведут расчёт и покажут всё, что интересует заказчика, вплоть до помесячного графика платежей и суммы переплаты за кредит.
Виды ежемесячных выплат по кредитам
Ежемесячные платежи по кредитам, которые списывают в банках, бывают двух видов: аннуитетные и дифференцированные.
Аннуитетные — с должника на протяжении всего периода пользовании кредитом списывают равные суммы. По очередности списания приоритет у начисленных процентов. Проценты к оплате пересчитываются ежемесячно исходя из неоплаченной на текущий момент суммы долга. Остальная сумма, которая остается после удержания процентов, идет на погашения основной задолженности.
В будущем периоде сумма основного долга становится меньше, и на него насчитывается меньше процентов. Значит, из очередного равного платежа сумма распределится по-другому: меньше уйдет на проценты и больше на основной долг. Чем длиннее срок кредитования, тем большая получается итоговая переплата, хотя сумма ежемесячного платежа будет одинаковой для заемщика с начала и до конца периода кредитования.
Дифференцированные выплаты в отличие от аннуитетных не равные. Вначале кредитования суммы выше, а затем они уменьшаются. Снижение ежемесячного платежа происходит постоянно. Пересчет процентов такой же, как и при аннуитетных выплатах. Но итоговая сумма процентов, уплаченных кредитору, получается меньше.
Банки самостоятельно решают, какой тип ежемесячного платежа установлен по кредиту. Хотя некоторые компании предоставляют заемщику право выбора. Но если выбора нет, то клиент может закрыть кредит досрочно, когда для этого появятся деньги. В этом случае, понадобится заранее уведомить банк о своем желании, чтобы задолженность была погашена правильно.
Особенно важно это сделать при полном досрочном погашении. Если это не отследить, можно столкнуться с неприятностями и испортить свою кредитную историю. Чтобы этого не произошло, после завершения выплат всегда запрашивайте документ, где указано, что ваши обязательства перед кредитором исполнены и долгов нет.
Самостоятельный подсчет при аннуитетных платежах
Для удобства и наглядности подсчета обозначим одинаковые входные данные по кредиту:
- Процентная ставка — 18%.
- Период кредитования — 24 месяца.
- Сумма кредита — 500000 рублей.
Классическая формула для расчета аннуитетного платежа выглядит так:
Разовый аннуитетный платеж = Сумма кредита * Ка
где Ка — это коэффициент аннуитета.
Ка = ((ЕПС* (1 + ЕПС)n)/( (1 + ЕПС)n -1)
где ЕПС — ежемесячная процентная ставка.
Подставляя данные из примера, ЕПС будет выглядеть как 18%/12 = 1,5% = 0,015.
Итоговый расчет примет вид:
500 000 * (0,015 * (1 + 0,015)24)/((1 + 0,015)24 -1) = 24 962,05 рублей в месяц.
Данные полностью совпадают с примером, приведенным выше, где описан подсчет с помощью функции в Excel.
Итоговая сумма, которую выплатит заемщик за весь период пользования кредитом при точном соблюдении графика выплат:
24 962,05 * 24 = 599 089,24 рублей.
Общая сумма переплаты при аннуитетных платежах с приведенными в примере данными составит 99 089,24 рублей.
Из чего состоит ежемесячный платеж
Расплачиваться за взятые в долг деньги придется ежемесячно. Этот взнос складывается из основного долга и процентов, взятых в разном соотношении. В каком именно – зависит от типа платежей.
Вы можете заплатить меньше или больше установленной выплаты. Если заплатите меньше, вас накажут за просрочку штрафами и пени. Они могут прибавиться к следующей выплате. А если заплатите больше – поможете себе и снизите размер общей переплаты.
Формула расчета процентов по кредиту
S = (s3 x i x Kk / Kr) / 100
- S = вычисляемые проценты;
- S3 = общая сумма кредита;
- i = процентная ставка по кредиту;
- Kk = кол-во дней по платежам;
- Kr = кол-во дней на календарный год.
Какие данные нужны для расчета
- Сумма, выданная в кредит;
- Процентная ставка за год;
- Кол-во календарных дней в текущем году.
Пример расчета процентов по кредиту
65000 рублей – сумма переплаты в год. Для того чтобы посчитать сумму переплаты в месяц нужно 65000 рублей разделить на 12.
Погашать долг можно по-разному
Видов платежей два. Они бывают аннуитетными или дифференцированными, и от того, какой вы изберёте, зависит картина выплат.
С точки зрения банка, ежемесячный платёж распадается на несколько частей. Главными в них является тело долга и проценты, но есть и прочие составляющие.
Банк в первую очередь заботится о выплатах процентов, поскольку это его доход. Поэтому в первых платежах, какой бы вид вы ни выбрали, основная часть отводится именно им. По мере продвижения к концу срока доля процентной части уменьшается, а доля основного долга, соответственно, увеличивается.
Если платёж аннуитетный, то его величина остаётся постоянной на всём протяжении погашения долга.
Дифференцированный платёж имеет переменный размер, но в нём тоже есть постоянная часть: это доля основного долга. Процентная часть плавающая, она от максимума в первом платеже постепенно уменьшается до нуля в последнем, поскольку рассчитывается от величины оставшейся части долга (ОстДолга).
, поскольку в этом случае переплата меньше. Банку, соответственно, интереснее аннуитетные, и в последнее время они решительно преобладают. Делается это, якобы, во благо заёмщика, ведь с постоянным платежом ему удобнее обращаться.
Если срок небольшой и проценты невелики, то и разница некритична. А вот на многолетних ипотеках, да ещё с высокими процентами, расхождение весьма ощутимо.
Как составить график платежей
Самый простой способ — воспользоваться кредитным калькулятором: график платежей составляется автоматически.
Еще мы написали калькулятор в экселе, в котором можно прикинуть график платежей и ежемесячные платежи при обоих способах погашения.
Если вы хотите рассчитать график платежей самостоятельно, давайте разберемся на примере ранее рассчитанного платежа: кредит на 300 000 рублей, 18 месяцев под 15% годовых.
При аннуитетном способе ежемесячный платеж неизменный из месяца в месяц. Как мы посчитали выше, в нашем случае он составит 18 715,44 Р.
В целом график платежей уже понятен, но мы дополнительно можем посчитать, каким будет соотношение основного долга и процентов в каждом месяце.
Сначала считаем проценты:
Остаток долга × Процентная ставка × Количество дней в месяце / Количество дней в году
Если год не високосный, а в месяце 30 дней, получится 3698,63 Р — это сумма процентов, которые мы заплатим в первом месяце. На погашение основного долга пойдет остаток от нашего ежемесячного платежа: 18 715,44 Р − 3698,63 Р = 15 016,81 Р.
Во втором месяце сумма процентов начислится на сумму кредита минус платеж по основному долгу в первом месяце: 300 000 Р − 15 015,81 Р = 284 983,19 Р.
Считаем проценты во втором месяце. Предположим, что во втором месяце 31 день: 284 983,19 × 15% × 31 / 365 = 3630,61 Р.
На погашение основного долга во втором месяце пойдет 15 084,83 Р (18 715,44 − 3630,61).
Таким образом можно посчитать соотношение процентов и основного долга в каждом месяце кредита.
График выплаты кредита с аннуитетными платежами
| Номер платежа | Сумма платежа | Сумма в погашение тела кредита | Сумма платежа в погашение процентов | Остаток долга |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 18 715,44 | 15 016,81 | 3698,63 | 284 983,19 |
| 2 | 18 715,44 | 15 084,83 | 3630,61 | 269 898,37 |
| 3 | 18 715,44 | 15 387,92 | 3327,51 | 254 510,44 |
| 4 | 18 715,44 | 15 473,04 | 3242,39 | 239 037,40 |
| 5 | 18 715,44 | 15 670,17 | 3045,27 | 223 367,24 |
| 6 | 18 715,44 | 16 053,39 | 2662,05 | 207 313,85 |
| 7 | 18 715,44 | 16 074,31 | 2641,12 | 191 239,53 |
| 8 | 18 715,44 | 16 357,69 | 2357,75 | 174 881,84 |
| 9 | 18 715,44 | 16 487,49 | 2227,95 | 158 394,35 |
| 10 | 18 715,44 | 16 762,63 | 1952,81 | 141 631,73 |
| 11 | 18 715,44 | 16 911,09 | 1804,35 | 124 720,64 |
| 12 | 18 715,44 | 17 126,53 | 1588,91 | 107 594,11 |
| 13 | 18 715,44 | 17 388,93 | 1326,50 | 90 205,18 |
| 14 | 18 715,44 | 17 566,25 | 1149,19 | 72 638,93 |
| 15 | 18 715,44 | 17 819,89 | 895,55 | 54 819,04 |
| 16 | 18 715,44 | 18 017,06 | 698,38 | 36 801,98 |
| 17 | 18 715,44 | 18 246,59 | 468,85 | 18 555,40 |
| 18 | 18 768,91 | 18 555,39 | 213,51 |
Первый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
15 016,81
Сумма платежа в погашение процентов
3698,63
Остаток долга 284 983,19
Второй платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
15 084,83
Сумма платежа в погашение процентов
3630,61
Остаток долга 269 898,37
Третий платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
15 387,92
Сумма платежа в погашение процентов
3327,51
Остаток долга 254 510,44
Четвертый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
15 473,04
Сумма платежа в погашение процентов
3242,39
Остаток долга 239 037,40
Пятый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
15 670,17
Сумма платежа в погашение процентов
3045,27
Остаток долга 223 367,24
Шестой платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
16 053,39
Сумма платежа в погашение процентов
2662,05
Остаток долга 207 313,85
Седьмой платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
16 074,31
Сумма платежа в погашение процентов
2641,12
Остаток долга 191 239,53
Восьмой платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
16 357,69
Сумма платежа в погашение процентов
2357,75
Остаток долга 174 881,84
Девятый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
16 487,49
Сумма платежа в погашение процентов
2227,95
Остаток долга 158 394,35
Десятый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
16 762,63
Сумма платежа в погашение процентов
1952,81
Остаток долга 141 631,73
Одиннадцатый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
16 911,09
Сумма платежа в погашение процентов
1804,35
Остаток долга 124 720,64
Двенадцатый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
17 126,53
Сумма платежа в погашение процентов
1588,91
Остаток долга 107 594,11
Тринадцатый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
17 388,93
Сумма платежа в погашение процентов
1326,50
Остаток долга 90 205,18
Четырнадцатый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
17 566,25
Сумма платежа в погашение процентов
1149,19
Остаток долга 72 638,93
Пятнадцатый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
17 819,89
Сумма платежа в погашение процентов
895,55
Остаток долга 54 819,04
Шестнадцатый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
18 017,06
Сумма платежа в погашение процентов
698,38
Остаток долга 36 801,98
Семнадцатый платеж
Сумма платежа
18 715,44
Сумма в погашение тела кредита
18 246,59
Сумма платежа в погашение процентов
468,85
Остаток долга 18 555,40
Восемнадцатый платеж Сумма платежа 18 768,91 Сумма в погашение тела кредита 18 555,39 Сумма платежа в погашение процентов 213,51 Остаток долга
При дифференцированном платеже проценты в первом месяце будут такими же — 3698,63 Р. Дальше же принцип расчета процентов аналогичен, а сумма основного долга будет каждый месяц уменьшаться равномерно — на 16 666,67 Р (300 000 / 18). Ежемесячный платеж будет складываться из этих двух сумм.
В результате в первые месяцы платеж будет больше, чем при аннуитетном способе, а итоговая переплата будет меньше.
График выплаты кредита с дифференцированными платежами
| Номер платежа | Сумма платежа | Сумма в погашение тела кредита | Сумма платежа в погашение процентов | Остаток долга |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 20 365,30 | 16 666,67 | 3698,63 | 283 333,33 |
| 2 | 20 276,26 | 16 666,67 | 3609,59 | 266 666,67 |
| 3 | 19 954,34 | 16 666,67 | 3287,67 | 250 000,00 |
| 4 | 19 851,60 | 16 666,67 | 3184,93 | 233 333,33 |
| 5 | 19 639,27 | 16 666,67 | 2972,60 | 216 666,67 |
| 6 | 19 248,86 | 16 666,67 | 2582,19 | 200 000,00 |
| 7 | 19 214,61 | 16 666,67 | 2547,95 | 183 333,33 |
| 8 | 18 926,94 | 16 666,67 | 2260,27 | 166 666,67 |
| 9 | 18 789,95 | 16 666,67 | 2123,29 | 150 000,00 |
| 10 | 18 515,98 | 16 666,67 | 1849,32 | 133 333,33 |
| 11 | 18 365,30 | 16 666,67 | 1698,63 | 116 666,67 |
| 12 | 18 152,97 | 16 666,67 | 1486,30 | 100 000,00 |
| 13 | 17 899,54 | 16 666,67 | 1232,88 | 83 333,33 |
| 14 | 17 728,31 | 16 666,67 | 1061,64 | 66 666,67 |
| 15 | 17 488,58 | 16 666,67 | 821,92 | 50 000,00 |
| 16 | 17 303,65 | 16 666,67 | 636,99 | 33 333,33 |
| 17 | 17 091,32 | 16 666,67 | 424,66 | 16 666,67 |
| 18 | 16 858,45 | 16 666,67 | 191,78 |
Первый платеж
Сумма платежа
20 365,30
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
3698,63
Остаток долга 283 333,33
Второй платеж
Сумма платежа
20 276,26
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
3609,59
Остаток долга 266 666,67
Третий платеж
Сумма платежа
19 954,34
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
3287,67
Остаток долга 250 000,00
Четвертый платеж
Сумма платежа
19 851,60
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
3184,93
Остаток долга 233 333,33
Пятый платеж
Сумма платежа
19 639,27
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
2972,60
Остаток долга 216 666,67
Шестой платеж
Сумма платежа
19 248,86
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
2582,19
Остаток долга 200 000,00
Седьмой платеж
Сумма платежа
19 214,61
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
2547,95
Остаток долга 183 333,33
Восьмой платеж
Сумма платежа
18 926,94
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
2260,27
Остаток долга 166 666,67
Девятый платеж
Сумма платежа
18 789,95
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
2123,29
Остаток долга 150 000,00
Десятый платеж
Сумма платежа
18 515,98
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
1849,32
Остаток долга 133 333,33
Одиннадцатый платеж
Сумма платежа
18 365,30
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
1698,63
Остаток долга 116 666,67
Двенадцатый платеж
Сумма платежа
18 152,97
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
1486,30
Остаток долга 100 000,00
Тринадцатый платеж
Сумма платежа
17 899,54
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
1232,88
Остаток долга 83 333,33
Четырнадцатый платеж
Сумма платежа
17 728,31
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
1061,64
Остаток долга 66 666,67
Пятнадцатый платеж
Сумма платежа
17 488,58
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
821,92
Остаток долга 50 000,00
Шестнадцатый платеж
Сумма платежа
17 303,65
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
636,99
Остаток долга 33 333,33
Семнадцатый платеж
Сумма платежа
17 091,32
Сумма в погашение тела кредита
16 666,67
Сумма платежа в погашение процентов
424,66
Остаток долга 16 666,67
Восемнадцатый платеж Сумма платежа 16 858,45 Сумма в погашение тела кредита 16 666,67 Сумма платежа в погашение процентов 191,78 Остаток долга
Теги
Добавить в «Нужное»
Каждый работник имеет право на отпуск. А отпуск – это время отдыха, за которое работодатель платит отпускные. Как правило, работник может взять 28 календарных дней за год. Такова обычная продолжительность ежегодного основного оплачиваемого отпуска (ст. 115 ТК РФ). О нем и пойдет речь. Но для справки отметим, что некоторые категории работников имеют право на более длинный отпуск, к примеру, педагогические работники (ст. 334 ТК РФ). А есть и такие, кому положен дополнительный отпуск плюсом к ежегодному основному (ст. 116 ТК РФ).
Как рассчитать отпускные
Чтобы посчитать сумму отпускных, нужно знать несколько показателей:
- сумму заработка работника за расчетный период, т. е. за 12 месяцев, предшествующих месяцу ухода в отпуск;
- количество дней, отработанных в расчетном периоде (отработанных не значит рабочих);
- число календарных дней отпуска.
Последний показатель самый простой. Если работник собирается отдыхать в соответствии с графиком отпусков и не просит предоставить отпуск авансом, то сколько календарных дней отпуска запланировано, столько и оплатит работодатель. Исключение – праздничные дни (ст. 112 ТК РФ). Если на период отпуска приходится праздничный день, он не включается в число дней отпуска и не оплачивается.
Пример 1. Белочкина А.П. написала заявление на отпуск на 3 недели – с 6 по 26 марта 2023 г. Поскольку на период отпуска приходится праздник 8 Марта – Международный женский день, то Белочкина А.П. использует 20 календарных дней отпуска и именно столько дней ей оплатят.
С остальными показателями в расчете отпускных дело обстоит несколько сложнее.
Что нужно знать об отпускных
Прежде чем переходить к расчету, нужно понять, какие именно выплаты учитываются при подсчете заработка, ведь в течение своей трудовой деятельности работник получает не только зарплату и премии, но и пособия, надбавки, командировочные, компенсации и т.д.
Кроме того, надо разобраться, какие периоды не включаются в отработанные дни: работник может заболеть, не иметь возможности работать из-за простоя на предприятии или по иным уважительным причинам не исполнять трудовые обязанности в свой рабочий день.
Кстати, если часть зарплаты в организации платят «в конверте», то отпускные работникам, как правило, считают только исходя из «белых выплат». И сумма в итоге может получиться заметно меньше зарплаты. Но в любом случае средний заработок в пересчете за месяц не может быть меньше МРОТ, если работник полностью отработал норму рабочего времени и исполнил свои трудовые обязанности в расчетном периоде (п. 18 Положения, утв. Постановлением Правительства от 24.12.2007 N 922, далее – Положения N 922).
Напомним также, что ТК РФ допускает разделение отпуска на части. Но одна из них должна быть не менее 14 дней (ст. 125 ТК РФ). При этом для каждой части отпуска определяется свой расчетный период и начисляются свои отпускные.
Общая формула расчета
Основная формула довольно простая (п. 9 Положения N 922):
Средний дневной заработок – это средний доход, который работник зарабатывал за 1 календарный день в течение 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска (п. 4 Положения N 922). Эти 12 месяцев называют расчетным периодом. И первое, что нужно сделать при расчете отпускных, – установить расчетный период.
Шаг 1. Определить расчетный период
Для целей расчета отпускных календарным месяцем считается период с 1 по 30 либо по 31 число соответствующего месяца включительно, а в феврале – с 1 по 28 либо по 29 число включительно (п. 4 Положения N 922). То есть у работников, которые собираются в отпуск с 4, 10 или 23 октября, расчетные периоды будут начинаться одинаково – с 1 октября предыдущего года (при условии, что на тот момент эти работники уже трудились в данной организации).
Пример 2. Отпуск Белочкиной А.П. начинается в октябре 2023 года, поэтому расчетный период у нее будет с 1 октября 2022 по 30 сентября 2023.
Впоследствии 12 месяцев расчетного периода нужно будет «перевести» в дни. Но сначала разберемся с выплатами, которые включаются в расчет.
Шаг 2. Вычислить доход работника за расчетный период
Выплаты, учитываемые в расчетном периоде, это те суммы, которые входят в систему оплаты труда (п. 2 Положения N 922). То есть зарплата, премии (но они берутся в расчет в особом порядке), доплаты и надбавки (ст. 135 ТК РФ). К последним относятся, к примеру, выплаты за работу в условиях, отличающихся от нормальных. Допустим, за работу в ночное время (ст. 149, 154 ТК РФ). Подробнее о том, что входит в средний заработок, написано в отдельной статье.
А те суммы, которые не являются платой за труд, наоборот, при расчете отпускных не учитываются (п. 3 Положения N 922). В том числе:
- нетрудовые компенсации, например, компенсация за использование личного автотранспорта работника;
- социальные выплаты, например, материальная помощь к свадьбе сотрудника (Письмо Минтруда от 03.08.2016 N 14-1/ООГ-7105).
Исчисление средней зарплаты: что не входит в средний заработок и в расчетный период
Также в расчете не учитываются гарантии, положенные работнику при определенных обстоятельствах и рассчитанные исходя из среднего заработка работника (пп. «а» п. 5 Положения N 922). К примеру, выплаты за командировку. Сотрудник в командировке, конечно, работает – исполняет поручение работодателя, то есть нельзя назвать эти выплаты нетрудовыми доходами. Но они считаются исходя из среднего заработка. А учитывать средний заработок в расчете еще одного среднего заработка (для целей отпускных) математически неправильно. Поэтому такие периоды, за которые работнику начислялись выплаты по среднему заработку, исключаются из расчета вместе с этими выплатами (Письмо Минтруда от 13.08.2015 N 14-1/В-608).
Аналогичным образом в расчет не попадают периоды болезни работника и суммы пособий по больничному (пп. «б» п. 5 Положения N 922). Что тоже понятно. Ведь пособия по временной нетрудоспособности считаются по особым правилам, и сумма пособия за день не может превышать определенного лимита. Соответственно, если учитывать в расчете среднедневного заработка выплаты по больничным, то итоговый показатель может быть занижен.
Есть и другие выплаты, не включаемые в расчет отпускных.
Шаг 3. Определить, сколько дней отработано за расчетные 12 месяцев
Поскольку в расчете используется средний дневной заработок, то нужно посчитать число отработанных дней, чтобы затем заработок на эти дни поделить. Каждый полностью отработанный месяц (когда у сотрудника отработаны все рабочие дни по производственному календарю) дает 29,3 дня. Эта среднее число календарных дней в месяце. Оно определяется так: (365 дн. – 14 дн.) / 12 мес. Вычитается именно 14 дней, т.к. столько в РФ официальных праздничных дней в году (ст. 112 ТК РФ).
Но очень редко бывает так, что у работника нет никаких исключаемых периодов в течение всех 12 месяцев расчетного периода. Допустим, работник взял больничный в октябре. Тогда в расчет нужно включать не 29,3 дня за октябрь, а меньшее число дней. Как их посчитать, показано в формуле (п. 10 Положения N 922):
А итоговая формула количества отработанных дней за расчетный период выглядит так:
Шаг 4. Рассчитать среднедневной заработок и отпускные
Если вы знаете общую сумму выплат, полученных работником за расчетный период, а также количество отработанных дней за расчетный период, то самое время переходить к среднедневному заработку. Он определяется так (п. 9 Положения N 922):
Пример 3. Белочкина А.П. идет в отпуск с 23 октября по 12 ноября 2023 г. Расчетный период – с 01.10.2022 по 30.09.2023. С 13 по 18 апреля 2023 г. (6 дней) Белочкина А.П. была на больничном, а с 13 по 19 июня 2023 г. (7 дней) – в отпуске. Совокупный доход сотрудницы за расчетный период – 486 000 руб. (без учета пособия по временной нетрудоспособности и июньских отпускных (Письмо Минтруда от 15.04.2016 N 14-1/В-351), поскольку указанные выплаты не включаются в расчет среднего заработка).
Решение. Количество дней в апреле для расчета отпускных: (30 дн. – 6 дн.) / 30 дн. х 29,3 = 23,44 дн.
Количество дней в июне для расчета отпускных: (30 дн. – 7 дн.) / 30 дн. х 29,3 = 22,46 дн.
Остальные 10 месяцев расчетного периода отработаны полностью.
Количество дней в расчетном периоде: 29,3 х 10 мес. + 23,44 дн. + 22,46 дн. = 338,9 дн.
Средний дневной заработок: 486 000 руб. / 338,9 дн. = 1434,05 руб.
Отпускные: 1434,05 руб. х 20 дн. = 28 681 руб. Оплачивается 20 отпускных дней, т.к. 4 ноября – праздничный день, День народного единства.
Что можно сделать, чтобы отпускные были больше: отпускные не равно зарплата
Глядя на формулу, нетрудно догадаться, что чем больше заработок сотрудника, тем больше будут его отпускные. Поэтому если в первом полугодии 2022 г. вы работали на ¾ ставки, а во втором полугодии вышли на целую ставку, то отпускные за отпуск, начавшийся во втором полугодии 2023 г., однозначно будут больше, чем отпускные за отпуск, начавшийся в первой половине 2023 г.
Если же зарплата у работника в течение последних 12 месяцев не менялась, то существенно повлиять на размер отпускных не получится. А вот на общую сумму доходов за месяц, на который приходятся отпускные дни, повлиять можно. Ведь обычно работник находится в отпуске не целый месяц, а неделю или несколько. Значит, остальную часть месяца он работает и получает за это время зарплату. Так вот сумма отпускных и зарплаты может заметно отличаться в зависимости от конкретного месяца. Покажем это на примере.
Порядок расчета отпускных на примерах
Сравним, сколько получит Белочкина А.П., если пойдет на неделю в отпуск в октябре 2023 г. и в январе 2023 г.
Пример 4. Белочкина А.П. идет в отпуск с 23 по 29 октября 2023 г. Расчетный период – с 01.10.2022 по 30.09.2023. С 13 по 18 апреля 2023 г. (6 дней) Белочкина А.П. была на больничном, а с 13 по 19 июня 2023 г. (7 дней) – в отпуске. Оклад сотрудницы – 42 000 руб. в месяц. Ее совокупный доход за расчетный период – 486 000 руб. (без учета пособия по временной нетрудоспособности и июньских отпускных).
Решение. По сравнению с Примером 3 изменилась только продолжительность отпуска. Поэтому пропустим первые этапы решения. А сумма отпускных составит:
1434,05 руб. х 7 дн. = 10 038,35 руб.
В октябре 2023 г. 22 рабочих дня. Соответственно, зарплата Белочкиной А.П. за 17 рабочих дней октября (которые она отработала) будет равна: 42 000 тыс. / 22 раб. дн. х 17 дн. = 32 454,55 руб.
Итого выплаты за октябрь 2023: 32 454,55 руб. + 10 038,35 руб. = 42 492,90 руб.
Пример 5. Воспользуемся условиями примера 4 с той разницей, что Белочкина А.П. пойдет в отпуск с 9 по 15 января 2023 г. Расчетный период – с 01.01.2022 по 31.12.2022.
Совокупный доход за расчетный период – 486 000 руб. Периоды отпуска и болезни – как в примере выше.
Решение. Сумма отпускных составит: 1434,05 руб. х 7 дн. = 10 038,35 руб.
В январе 2023 г. 17 рабочих дней. Тогда зарплата Белочкиной А.П. за 12 рабочих дней января будет равна: 42 000 тыс. / 17 раб. дн. х 12 дн. = 29 647,06 руб.
Итого выплаты за январь 2023: 29 647,06 руб. + 10 038,35 руб. = 39 685,41 руб.
Как видим, разница в итоговых суммах составила 2807,49 руб. При том, что сумма отпускных за 7 дней в обоих примерах была одинаковой.
Вывод: чем больше рабочих дней в месяце, тем выгоднее в нем брать отпуск.
Калькулятор расчета отпускных 2023
Воспользуйтесь нашим калькулятором отпускных, чтобы упростить себе задачу и не тратить время на расчет. А если вы уже все посчитали, то калькулятор поможет удостовериться в правильности вашего результата.
За какой период рассчитывается среднедушевой доход семьи при назначении универсального пособия?
Для расчета среднедушевого дохода суммируются все доходы членов семьи в расчетном периоде, а потом получившаяся сумма делится на 12 месяцев и на количество членов семьи.
Расчетный период для универсального пособия — 12 месяцев, предшествующие 1 месяцу перед месяцем подачи заявления.
Минтруд подготовил таблицу с расчетными периодами по месяцам подачи заявления на назначения выплат. Сохраняйте себе, чтобы не потерять!
Рассказываем, как определить за какие месяцы будет учитываться доход ⤵
